半期報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(平成27年9月17日-平成28年9月16日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 平成27年 9月16日現在	当中間計算期間末 平成28年 3月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	299,089,990円	262,935,933円
	期中追加設定元本額	67,973,737円	26,854,976円
	期中一部解約元本額	104,127,794円	23,058,335円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	262,935,933口	266,732,574口
3.	一口当たり純資産額	1.8093円	1.7187円
	(一万口当たり純資産額)	(18,093円)	(17,187円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前中間計算期間 自 平成26年 9月17日 至 平成27年 3月16日	当中間計算期間 自 平成27年 9月17日 至 平成28年 3月16日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として、委託者報酬の中から支弁している額	親投資信託の計算期間を通じて毎日、親投資信託の信託財産の純資産総額に年10,000分の75以内の率を乗じて得た報酬の総額に、親投資信託の受益権総口数に占める信託財産に属する親投資信託の受益権口数の持分割合を乗じて得た額とします。	同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 平成27年 9月16日現在	当中間計算期間末 平成28年 3月16日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「JA海外株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「JA海外株式マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	平成27年 9月16日現在	平成28年 3月16日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	406,404,840	630,357,939
金銭信託	-	211,945,032
コール・ローン	691,579,984	29,713,733
株式	27,362,352,408	24,432,271,068
派生商品評価勘定	1,461,289	-
未収入金	451,235,026	87,458,337
未収配当金	44,318,381	61,025,015
未収利息	1,247	-
流動資産合計	28,957,353,175	25,452,771,124
資産合計	28,957,353,175	25,452,771,124
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	981,965	-
未払金	112,149,347	-
未払解約金	3,309,911	-
流動負債合計	116,441,223	-
負債合計	116,441,223	-
純資産の部
元本等
元本	11,994,047,107	11,049,886,993
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	16,846,864,845	14,402,884,131
元本等合計	28,840,911,952	25,452,771,124
純資産合計	28,840,911,952	25,452,771,124
負債純資産合計	28,957,353,175	25,452,771,124

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
5.その他	外貨建取引等の会計処理 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		平成27年 9月16日現在	平成28年 3月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	平成26年 9月17日	平成27年 9月17日
	同期首元本額	12,640,348,539円	11,994,047,107円
	同期中追加設定元本額	1,611,421,334円	714,267,332円
	同期中一部解約元本額	2,257,722,766円	1,658,427,446円
	元本の内訳
	JA海外株式ファンド	202,903,937円	200,554,336円
	JA資産設計ファンド(安定型)	18,982,237円	19,258,719円
	JA資産設計ファンド(成長型)	41,366,927円	41,621,247円
	JA資産設計ファンド(積極型)	81,786,551円	81,043,483円
	JA海外株式私募ファンド(適格機関投資家専用)	9,061,251,933円	8,015,324,756円
	JAグローバルバランス私募ファンド(適格機関投資家専用)	2,587,755,522円	2,692,084,452円
	合計	11,994,047,107円	11,049,886,993円
2.	本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数	11,994,047,107口	11,049,886,993口
3.	一口当たり純資産額	2.4046円	2.3034円
	(一万口当たり純資産額)	(24,046円)	(23,034円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	平成27年 9月16日現在	平成28年 3月16日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	株式 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 為替予約取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	株式 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(平成27年 9月16日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	189,809,768	-	188,827,803	△981,965
	売建
	英ポンド	188,015,931	-	186,560,402	1,455,529
	香港ドル	1,793,837	-	1,788,077	5,760
合計		379,619,536	-	377,176,282	479,324

(注)時価の算定方法
1.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該仲値で評価しております。
②本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち受渡日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合には、発表されているもので為替予約の受渡日に最も近い先物相場の仲値で評価しております。
2.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(平成28年 3月16日現在)
該当事項はありません。