半期報告書(内国投資信託受益証券)-第21期(令和2年9月17日-令和3年9月16日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 2020年 9月16日現在	当中間計算期間末 2021年 3月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	253,082,096円	257,265,267円
	期中追加設定元本額	49,761,299円	27,588,023円
	期中一部解約元本額	45,578,128円	38,260,914円
2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	257,265,267口	246,592,376口
3.	一口当たり純資産額	1.9258円	2.3151円
	(一万口当たり純資産額)	(19,258円)	(23,151円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前中間計算期間 自 2019年 9月18日 至 2020年 3月17日	当中間計算期間 自 2020年 9月17日 至 2021年 3月16日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として、委託者報酬の中から支弁している額	親投資信託の計算期間を通じて毎日、親投資信託の信託財産の純資産総額に年10,000分の75以内の率を乗じて得た報酬の総額に、親投資信託の受益権総口数に占める信託財産に属する親投資信託の受益権口数の持分割合を乗じて得た額とします。	同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 2020年 9月16日現在	当中間計算期間末 2021年 3月16日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「JA海外株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「JA海外株式マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

	2020年 9月16日現在	2021年 3月16日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	340,100,622	686,542,517
金銭信託	98,173,115	-
コール・ローン	64,185,620	82,011,827
株式	30,542,736,797	35,637,233,903
派生商品評価勘定	1,152,000	-
未収入金	652,648,297	476,485,375
未収配当金	30,423,239	27,281,045
流動資産合計	31,729,419,690	36,909,554,667
資産合計	31,729,419,690	36,909,554,667
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	-	741,000
未払解約金	854,250	306,000,000
未払利息	155	87
その他未払費用	4,401	-
流動負債合計	858,806	306,741,087
負債合計	858,806	306,741,087
純資産の部
元本等
元本	10,778,887,461	10,274,088,716
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	20,949,673,423	26,328,724,864
元本等合計	31,728,560,884	36,602,813,580
純資産合計	31,728,560,884	36,602,813,580
負債純資産合計	31,729,419,690	36,909,554,667

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
5.その他	外貨建取引等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2020年 9月16日現在	2021年 3月16日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	2019年 9月18日	2020年 9月17日
	同期首元本額	11,237,985,995円	10,778,887,461円
	同期中追加設定元本額	2,870,212,624円	351,831,184円
	同期中一部解約元本額	3,329,311,158円	856,629,929円
	元本の内訳
	JA海外株式ファンド	170,507,175円	162,029,485円
	JA資産設計ファンド(安定型)	24,880,041円	19,667,372円
	JA資産設計ファンド(成長型)	43,821,906円	37,138,867円
	JA資産設計ファンド(積極型)	65,130,833円	56,928,740円
	NZAM 内外資産分散私募ファンド(適格機関投資家専用)	333,708,948円	301,333,266円
	JA海外株式私募ファンド(適格機関投資家専用)	7,233,682,439円	7,106,622,702円
	JAグローバルバランス私募ファンド(適格機関投資家専用)	2,004,045,594円	1,807,418,394円
	NZAM バランスファンド2-B私募1812(適格機関投資家専用)	352,031,227円	424,366,299円
	NZAM バランスファンド1-B私募1902(適格機関投資家専用)	551,079,298円	358,583,591円
	合計	10,778,887,461円	10,274,088,716円
2.	本書における開示対象ファンドの中間計算期間の末日における受益権の総数	10,778,887,461口	10,274,088,716口
3.	一口当たり純資産額	2.9436円	3.5626円
	(一万口当たり純資産額)	(29,436円)	(35,626円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2020年 9月16日現在	2021年 3月16日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	株式 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 為替予約取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(2020年 9月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	米ドル	338,336,000	-	337,184,000	1,152,000
合計		338,336,000	-	337,184,000	1,152,000

(2021年 3月16日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	米ドル	425,295,000	-	426,036,000	△741,000
合計		425,295,000	-	426,036,000	△741,000

(注)時価の算定方法
1.対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該仲値で評価しております。
②為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち受渡日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合には、発表されているもので為替予約の受渡日に最も近い先物相場の仲値で評価しております。
2.対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。