剰余金又は欠損金（△）、投資信託

有報情報

#1 損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【損益及び剰余金計算書】

		第22期自2020年12月1日至2021年11月30日	第23期自2021年12月1日至2022年11月30日
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)		13,560,785	△2,166,534
期首剰余金又は期首欠損金(△)		366,043,095	462,364,881
剰余金増加額又は欠損金減少額		42,477,546	33,004,720
	当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	42,477,546	33,004,720
剰余金減少額又は欠損金増加額		50,499,293	86,988,396
	当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	50,499,293	86,988,396
分配金		※1-	※1-
期末剰余金又は期末欠損金(△)		462,364,881	432,287,925

2023/02/21 10:12

#2 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これによる当事業年度の損益及び期首利益剰余金に与える影響はありません。
なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。

2023/02/21 10:12

#3 注記表（連結）

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(3) 【注記表】e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(重要な会計方針に係る事項に関する注記)区 分第23期 自 2021年12月1日 至 2022年11月30日有価証券の評価基準及び評価方法親投資信託受益証券移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(貸借対照表に関する注記)区 分第22期 2021年11月30日現在第23期 2022年11月30日現在1.※1期首元本額637,778,101円609,387,174円期中追加設定元本額58,729,098円43,691,259円期中一部解約元本額87,120,025円114,678,406円2.計算期間末日における受益権の総数609,387,174口538,400,027口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
区 分			第22期 自 2020年12月1日 至 2021年11月30日	第23期 自 2021年12月1日 至 2022年11月30日
	※1	分配金の計算過程	計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(104,343,340円)、投資信託約款に規定される収益調整金(341,000,403円)及び分配準備積立金(224,927,841円)より分配対象額は670,271,584円(1万口当たり10,999.11円)であり、分配を行っておりません。	計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(23,906,941円)、投資信託約款に規定される収益調整金(323,094,229円)及び分配準備積立金(269,097,237円)より分配対象額は616,098,407円(1万口当たり11,443.13円)であり、分配を行っておりません。

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(損益及び剰余金計算書に関する注記)区 分第22期 自 2020年12月1日 至 2021年11月30日第23期 自 2021年12月1日 至 2022年11月30日※1分配金の計算過程計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(104,343,340円)、投資信託約款に規定される収益調整金(341,000,403円)及び分配準備積立金(224,927,841円)より分配対象額は670,271,584円(1万口当たり10,999.11円)であり、分配を行っておりません。計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(23,906,941円)、投資信託約款に規定される収益調整金(323,094,229円)及び分配準備積立金(269,097,237円)より分配対象額は616,098,407円(1万口当たり11,443.13円)であり、分配を行っておりません。(金融商品に関する注記)
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅰ 金融商品の状況に関する事項区 分第23期 自 2021年12月1日 至 2022年11月30日1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。2.金融商品の内容及びリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。3.金融商品に係るリスク管理体制複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項区 分第23期 2022年11月30日現在1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。2.金融商品の時価の算定方法(1)有価証券重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(有価証券に関する注記)売買目的有価証券第22期 2021年11月30日現在第23期 2022年11月30日現在種 類当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)親投資信託受益証券111,349,98031,590,623合計111,349,98031,590,623e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(デリバティブ取引に関する注記)ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引第22期 2021年11月30日現在第23期 2022年11月30日現在該当事項はありません。該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(関連当事者との取引に関する注記)第23期 自 2021年12月1日 至 2022年11月30日市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(1口当たり情報)第22期 2021年11月30日現在第23期 2022年11月30日現在1口当たり純資産額1.7587円1.8029円(1万口当たり純資産額)(17,587円)(18,029円)

2023/02/21 10:12

#4 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円)前事業年度 (2021年3月31日)当事業年度
(2022年3月31日)資産の部流動資産現金・預金4,8603,168有価証券333486前払費用237332未収委託者報酬13,15013,811未収収益4952関係会社短期貸付金18,70024,900その他20745流動資産計37,53942,799固定資産有形固定資産※1224※1203建物64器具備品218198無形固定資産1,9371,770ソフトウェア1,8821,738ソフトウェア仮勘定5431投資その他の資産16,12116,617投資有価証券10,15910,755関係会社株式3,7053,705出資金183177長期差入保証金1,0681,067繰延税金資産973885その他3026固定資産計18,28318,591資産合計55,82261,390

												(単位:百万円)
			資本金						15,174				15,174
			資本剰余金
				資本準備金					11,495				11,495
				資本剰余金合計					11,495				11,495
			利益剰余金
				利益準備金					374				374
				その他利益剰余金
					繰越利益剰余金				10,574				13,925
				利益剰余金合計					10,948				14,299

e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円)前事業年度 (2021年3月31日)当事業年度
(2022年3月31日)負債の部流動負債預り金6865未払金8,4059,856未払収益分配金1326未払償還金3912未払手数料4,7344,917その他未払金※23,617※24,900未払費用3,7774,246未払法人税等804980未払消費税等6311,016賞与引当金950866その他882流動負債計14,72517,033固定負債退職給付引当金2,4522,399役員退職慰労引当金7413その他31固定負債計2,5302,415負債合計17,25619,449純資産の部株主資本資本金15,17415,174資本剰余金資本準備金11,49511,495資本剰余金合計11,49511,495利益剰余金利益準備金374374その他利益剰余金繰越利益剰余金10,57413,925利益剰余金合計10,94814,299株主資本合計37,61840,969評価・換算差額等その他有価証券評価差額金947971評価・換算差額等合計947971純資産合計38,56641,941負債・純資産合計55,82261,390

2023/02/21 10:12

#5 附属明細表（連結）

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">第1 有価証券明細表(1) 株式該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(2) 株式以外の有価証券種 類銘 柄券面総額評価額 (円)備考親投資信託受益証券トピックス・インデックス・マザーファンド422,585,053587,181,931日本債券インデックスマザーファンド139,986,802190,382,050外国株式インデックスマザーファンド33,119,707142,941,343外国債券インデックスマザーファンド14,977,18347,350,364親投資信託受益証券 合計967,855,688合計967,855,688親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">第2 信用取引契約残高明細表該当事項はありません。第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(参考)当ファンドは、「トピックス・インデックス・マザーファンド」受益証券、「日本債券インデックスマザーファンド」受益証券、「外国株式インデックスマザーファンド」受益証券及び「外国債券インデックスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況以下に記載した情報は監査の対象外であります。

元本	※1	139,094,932,448	147,745,976,638
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		43,568,359,254	57,544,757,600

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">貸借対照表2021年11月30日現在2022年11月30日現在金 額(円)金 額(円)資産の部流動資産コール・ローン8,845,838,99812,597,232,619株式※2※3177,548,758,040199,365,246,780派生商品評価勘定-252,089,300未収入金-22,308,117未収配当金1,233,193,4301,574,706,818未収利息551,974656,842前払金211,095,600-その他未収収益※421,961,22515,277,058差入委託証拠金18,795,00013,280,000流動資産合計187,880,194,267213,840,797,534資産合計187,880,194,267213,840,797,534負債の部流動負債派生商品評価勘定355,476,2001,899,900前受金-257,225,000未払解約金44,822,370298,031,030受入担保金4,816,603,9957,992,907,366流動負債合計5,216,902,5658,550,063,296負債合計5,216,902,5658,550,063,296純資産の部元本等元本※1139,094,932,448147,745,976,638剰余金期末剰余金又は期末欠損金(△)43,568,359,25457,544,757,600元本等合計182,663,291,702205,290,734,238純資産合計182,663,291,702205,290,734,238負債純資産合計187,880,194,267213,840,797,534e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">注記表e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(重要な会計方針に係る事項に関する注記)区 分自 2021年12月1日 至 2022年11月30日1.有価証券の評価基準及び評価方法株式移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。2.デリバティブ取引の評価基準及び評価方法先物取引個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。3.収益及び費用の計上基準受取配当金原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(貸借対照表に関する注記)区 分2021年11月30日現在2022年11月30日現在1.※1期首2020年12月1日2021年12月1日期首元本額142,709,508,970円139,094,932,448円期中追加設定元本額20,968,397,493円22,455,105,001円期中一部解約元本額24,582,974,015円13,804,060,811円期末元本額の内訳ファンド名トピックス・インデックスファンド2,975,507,036円2,868,987,712円ダイワ・トピックス・インデックスファンドVA5,686,561,941円4,779,931,786円適格機関投資家専用・ダイワ・トピックスインデックスファンドVA2924,307円917,791円ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)24,862,174円22,001,280円ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)418,851,032円283,754,331円ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)21,795,176円20,586,631円ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)711,622,184円571,049,427円日本株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)242,143,159円461,873,574円D-I's TOPIXインデックス48,516,772円29,463,339円DCダイワ・ターゲットイヤー2050150,899,876円216,770,163円iFree TOPIXインデックス4,912,109,453円6,249,961,543円iFree 8資産バランス3,289,496,110円4,259,741,459円iFree 年金バランス524,441,173円788,377,659円DCダイワ日本株式インデックス66,361,817,159円69,173,293,158円ダイワ・ライフ・バランス302,933,677,304円3,306,033,755円ダイワ・ライフ・バランス504,117,458,139円4,756,270,267円ダイワ・ライフ・バランス704,042,208,265円4,672,940,801円年金ダイワ日本株式インデックス6,020,854,667円6,732,752,455円DCダイワ・ターゲットイヤー203053,651,007円57,574,140円DCダイワ・ターゲットイヤー204058,568,334円70,614,624円ダイワつみたてインデックス日本株式1,539,852,892円2,701,356,905円ダイワつみたてインデックスバランス3010,210,048円11,751,428円ダイワつみたてインデックスバランス509,943,370円10,416,225円ダイワつみたてインデックスバランス7019,590,190円26,427,874円ダイワ国内株式インデックス(ラップ専用)721,071円1,913,542,032円ダイワ世界バランスファンド40VA108,723,511円79,912,966円ダイワ世界バランスファンド60VA125,845,796円34,293,201円ダイワ・バランスファンド35VA5,927,962,438円5,068,797,182円ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)524,674,963円454,578,946円ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)75,481,125円62,260,889円ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)141,439,467円104,389,988円ダイワ・ノーロード TOPIXファンド200,182,570円200,763,198円ダイワファンドラップ TOPIXインデックス10,416,484,453円11,679,378,364円ダイワTOPIXインデックス(ダイワSMA専用)1,750,254,771円1,850,371,567円ダイワファンドラップオンライン TOPIXインデックス2,681,477,325円3,206,509,611円ダイワ・インデックスセレクト TOPIX1,175,509,780円1,201,006,985円ダイワライフスタイル25150,358,577円135,418,737円ダイワライフスタイル50597,518,476円552,924,023円ダイワライフスタイル75479,645,847円422,585,053円DC・ダイワ・トピックス・インデックス(確定拠出年金専用ファンド)10,563,090,510円8,706,395,569円計139,094,932,448円147,745,976,638円2.期末日における受益権の総数139,094,932,448口147,745,976,638口3.※2貸付有価証券株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。株式 4,435,964,100円株式 7,569,896,520円4.※3差入委託証拠金代用有価証券先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。株式 952,550,000円株式 902,690,000円5.※4その他未収収益貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分21,209,315円が含まれております。貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分14,368,166円が含まれております。(金融商品に関する注記)
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅰ 金融商品の状況に関する事項区 分自 2021年12月1日 至 2022年11月30日1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。2.金融商品の内容及びリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 信託財産の効率的な運用に資することを目的として、投資信託約款に従ってわが国の金融商品取引所(外国の取引所)における株価指数先物取引を利用しております。3.金融商品に係るリスク管理体制複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項区 分2022年11月30日現在1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。2.金融商品の時価の算定方法(1)有価証券重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。(2)デリバティブ取引デリバティブ取引に関する注記に記載しております。(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(有価証券に関する注記)売買目的有価証券2021年11月30日現在2022年11月30日現在種 類当期間の損益に 含まれた評価差額(円)当期間の損益に 含まれた評価差額(円)株式△12,356,661,7364,104,712,548合計△12,356,661,7364,104,712,548(注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(2021年9月22日から2021年11月30日まで、及び2022年9月21日から2022年11月30日まで)を指しております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(デリバティブ取引に関する注記)ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">株式関連2021年11月30日 現在2022年11月30日 現在種 類契約額等時価評価損益契約額等時価評価損益(円)うち(円)(円)(円)うち(円)(円)1年超1年超市場取引株価指数 先物取引買 建5,891,635,600-5,536,320,000△355,315,6005,560,450,000-5,810,800,000250,350,000合計5,891,635,600-5,536,320,000△355,315,6005,560,450,000-5,810,800,000250,350,000e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(注)1.時価の算定方法株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(1口当たり情報)2021年11月30日現在2022年11月30日現在1口当たり純資産額1.3132円1.3895円(1万口当たり純資産額)(13,132円)(13,895円)附属明細表

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