- #1 その他、資産管理等の概要（連結）
受託会社は、ファンドに係る信託事務の処理の一部について日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社と再信託契約を締結し、これを委託することができます。この場合、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社は、再信託契約に基づいて所定の事務を行います。
※日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社は、関係当局の許認可等を前提に、2020年7月27日付でJTCホールディングス株式会社および資産管理サービス信託銀行株式会社と合併し、株式会社日本カストディ銀行に商号を変更する予定です。
■ 関係法人との契約の更改等に関する手続等
2020/04/03 9:09- #2 その他の手数料等（連結）
■ ファンドの組入有価証券の売買委託手数料は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。なお、マザーファンドの組入有価証券の売買委託手数料、先物取引の売買委託手数料につきましては、間接的に受益者の負担となります。
■ ファンドの財務諸表の監査費用は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年率0.0055%(税抜0.005%)を乗じて得た額とし、日々計上され、ファンドの基準価額に反映されます。毎計算期間の最初の6ヵ月終了日および毎計算期末または信託終了のとき、信託財産中から支弁します。
■ ファンドの解約に伴う支払資金の手当て又は再投資にかかる収益分配金の支払資金の手当てを目的とした借入金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。
2020/04/03 9:09- #3 その他投資資産の主要なもの（連結）
③【その他投資資産の主要なもの】
日本インデックス225DCファンド
2020/04/03 9:09- #4 ファンドの仕組み（連結）
■ ファンドの関係法人とその役割
※日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社は、関係当局の許認可等を前提に、2020年7月27日付でJTCホールディングス株式会社および
資産管理サービス信託銀行株式会社と合併し、株式会社日本カストディ銀行に商号を変更する予定です。
- #5 ファンドの目的及び基本的性格（連結）
属性区分表(ファンドが該当する属性区分を網掛け表示しています。)
| 投資対象資産 | 決算頻度 | 投資対象地域 | 投資形態 | 対象インデックス |
| 株式一般大型株中小型株債券一般公債社債その他債券クレジット属性( )不動産投信その他資産(投資信託証券(株式 一般))資産複合( )資産配分固定型資産配分変更型 | 年1回年2回年4回年6回(隔月)年12回(毎月)日々その他( ) | グローバル日本北米欧州アジアオセアニア中南米アフリカ中近東(中東)エマージング | ファミリーファンドファンド・オブ・ファンズ | 日経225TOPIXその他( ) |
ファンドは、マザーファンドの受益証券(投資信託証券)を主要投資対象とするファミリーファンド方式で運用を行うため、属性区分におけるファンドの投資対象
資産は、「その他
資産(投資信託証券)」となり、商品分類における投資対象
資産(収益の源泉)である「株式」とは分類・区分が異なります。
商品分類および属性区分の定義につきましては、下記をご覧下さい。なお、一般社団法人投資信託協会のホームページ(https://www.toushin.or.jp/)でもご覧いただけます。
- #6 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）
2020年1月末日現在、委託会社の運用する証券投資信託は以下のとおりです。(親投資信託を除く。)
| 種類 | 本数(本) | 純資産総額(億円) |
| 追加型株式投資信託 | 160 | 10,654 |
| 追加型公社債投資信託 | 3 | 2,461 |
| 単位型株式投資信託 | 64 | 1,100 |
| 単位型公社債投資信託 | 8 | 113 |
| 合計 | 235 | 14,330 |
※純
資産総額について、億円未満を切り捨てているため、合計と合わない場合があります。
- #7 信託報酬等（連結）
■ 信託報酬の総額及びその配分
信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、ファンドの純資産総額に年率0.253%(税抜0.23%)を乗じて得た額とします。信託報酬は日々計上され、ファンドの基準価額に反映されます。
信託報酬は、「委託会社」、「販売会社」及び「受託会社」の間で次のように配分します。
2020/04/03 9:09- #8 投資リスク（連結）
・ 投資信託は預金商品や保険商品ではなく、預金保険、保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。また、登録金融機関が取り扱う投資信託は、投資者保護基金の対象とはなりません。
・ 分配金は、預貯金の利息とは異なり、ファンドの純資産から支払われますので、分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。分配金は、計算期間中に発生した収益を超えて支払われる場合があるため、分配金の水準は、必ずしも計算期間におけるファンドの収益率を示すものではありません。また、投資者の購入価額によっては、分配金の一部または全部が、実質的には元本の一部払戻しに相当する場合があります。ファンド購入後の運用状況により、分配金額より基準価額の値上がりが小さかった場合も同様です。
・ ファンドは、ファミリーファンド方式で運用を行います。ファンドが投資対象とするマザーファンドを他のベビーファンドが投資対象としている場合に、当該他のベビーファンドにおいて追加設定および一部解約等がなされた場合には、その結果として、マザーファンドにおいても売買等が生じ、ファンドの基準価額が影響を受けることがあります。
2020/04/03 9:09- #9 投資制限（連結）
■ 株式への実質投資割合には制限を設けません。
■ 外貨建資産への投資は行いません。
■ 一般社団法人投資信託協会規則に定める一の者に対する株式等エクスポージャー、債券等エクスポージャーおよびデリバティブ等エクスポージャーの投資信託財産の純資産総額に対する比率は、原則として、それぞれ10%、合計で20%以内とすることとし、当該比率を超えることとなった場合には、一般社団法人投資信託協会規則に従い当該比率以内となるよう調整を行うこととします。
2020/04/03 9:09- #10 投資対象（連結）
(2)【投資対象】
■ 投資の対象とする資産の種類
ファンドにおいて投資の対象とする資産の種類(本邦通貨表示のものに限ります。)は、次に掲げるものとします。
2020/04/03 9:09- #11 投資方針（連結）
- 投資方針】
■ 基本方針
ファンドは、日経平均株価(225種)に連動した投資成果を目標として運用を行います。
■ 運用方法
a 投資対象
日本インデックスオープン225・マザーファンド受益証券を主要投資対象とします。
b 投資態度
イ.主として、日本インデックスオープン225・マザーファンド受益証券に投資し、日経平均株価(225種)に連動する投資成果を目指して運用を行います。
ロ.株式以外の資産への実質投資割合(マザーファンドの信託財産に属する株式以外の資産のうち、信託財産に属するとみなした割合を含みます。)は、原則として投資信託財産総額の50%以下とします。2020/04/03 9:09 - #12 投資状況（連結）
日本インデックス225DCファンド
| 資産の種類 | 国/地域 | 時価合計(円) | 投資比率(%) |
| 親投資信託受益証券 | 日本 | 2,206,941,148 | 99.99 |
| コール・ローン等、その他の資産(負債控除後) | ― | 262,638 | 0.01 |
| 合計(純資産総額) | 2,207,203,786 | 100.00 |
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| 資産の種類 | 国/地域 | 時価合計(円) | 投資比率(%) |
| 親投資信託受益証券 | 日本 | 2,206,941,148 | 99.99 |
| コール・ローン等、その他の資産(負債控除後) | ― | 262,638 | 0.01 |
| 合計(純資産総額) | 2,207,203,786 | 100.00 |
(参考)日本インデックスオープン225・マザーファンド
| 資産の種類 | 国/地域 | 時価合計(円) | 投資比率(%) |
| 株式 | 日本 | 6,441,758,400 | 93.37 |
| コール・ローン等、その他の資産(負債控除後) | ― | 457,282,321 | 6.63 |
| 合計(純資産総額) | 6,899,040,721 | 100.00 |
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| 資産の種類 | 国/地域 | 時価合計(円) | 投資比率(%) |
| 株式 | 日本 | 6,441,758,400 | 93.37 |
| コール・ローン等、その他の資産(負債控除後) | ― | 457,282,321 | 6.63 |
| 合計(純資産総額) | 6,899,040,721 | 100.00 |
- #13 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）
(単位:千円)
| 前事業年度(自 2017年4月1日至 2018年3月31日) | 当事業年度(自 2018年4月1日至 2019年3月31日) |
| 役員退職慰労引当金繰入 | 7,060 | 6,500 |
| 固定資産減価償却費 | 34,131 | 31,740 |
| 諸経費 | 339,022 | 336,645 |
| 前事業年度(自 2017年4月1日至 2018年3月31日) | 当事業年度(自 2018年4月1日至 2019年3月31日) |
| 営業外費用 | | | |
| 固定資産除却損 | ※2 | 85 | ※2 | 253 |
| 為替差損 | | 139 | 257 |
- #14 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
総平均法による原価法
2.固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産
2020/04/03 9:09- #15 純資産の推移（連結）
①【純資産の推移】
日本インデックス225DCファンド
2020/04/03 9:09- #16 純資産額計算書（連結）
【純資産額計算書】
日本インデックス225DCファンド
2020/04/03 9:09- #17 課税上の取扱い（連結）
確定拠出年金の課税上の取扱いは、下記の通りとなります。
受益者が確定拠出年金法に規定する資産管理機関および国民年金基金連合会等の場合は、所得税および地方税はかかりません。
なお、確定拠出年金制度の加入者については、確定拠出年金の積立金の運用にかかる税制が適用されます。
2020/04/03 9:09- #18 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）
(単位:千円)
| 前事業年度(2018年3月31日現在) | 当事業年度(2019年3月31日現在) |
| 資産の部 | | |
| 流動資産 | | |
| 現金及び預金 | 14,934,990 | 15,708,895 |
| 未収収益 | 40,570 | 19,886 |
| その他の流動資産 | 3,980 | 4,904 |
| 流動資産合計 | 16,139,548 | 17,002,683 |
| 固定資産 | | |
| 有形固定資産 | | |
| 建物 | ※1 | 240,672 | ※1 | 228,682 |
| 有形固定資産合計 | 288,043 | 266,667 |
| 無形固定資産 | | |
| ソフトウェア | 7,477 | 6,782 |
| 無形固定資産合計 | 9,600 | 8,904 |
| 投資その他の資産 | | |
| 投資有価証券 | 1,844,495 | 1,647,347 |
| 前払年金費用 | 45,243 | 31,734 |
| 繰延税金資産 | ― | 59,229 |
| その他 | 26,705 | 25,580 |
| 前事業年度(2018年3月31日現在) | 当事業年度(2019年3月31日現在) |
| 負債合計 | 1,724,816 | 1,446,608 |
| 純資産の部 | | |
| 株主資本 | | |
- #19 資産の評価（連結）
(1)【資産の評価】
■ 基準価額の計算方法
2020/04/03 9:09- #20 運用体制（連結）
■ ファンドの関係法人(販売会社を除く)に対する管理体制等
「受託会社」または「再信託受託会社」に対しては、日々の基準価額および純資産照合、月次の勘定残高照合などを行っております。
※ 運用体制等につきましては、2020年1月末日現在のものであり、変更になることがあります。
2020/04/03 9:09- #21 運用状況（連結）
2020年 1月31日現在の運用状況は、以下の通りです。
投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率をいいます。また、小数点以下第3位を四捨五入しており、合計と合わない場合があります。
2020/04/03 9:09- #22 附属明細表（連結）
①株式該当事項はありません。
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| ②株式以外の有価証券 |
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| 種類 | 通貨 | 銘柄 | 券面総額 | 評価額 | 備考 |
| 親投資信託受益証券 | 日本円 | 日本インデックスオープン225・マザーファンド | 767,687,585 | 2,183,687,335 | |
| 計 | 銘柄数:1 | 767,687,585 | 2,183,687,335 | |
| 組入時価比率:100.0% | | 100.0% | |
| 合計 | | 2,183,687,335 | |
| (注)1.比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び各小計欄の各合計金額に対する比率であります。 |
| 2.親投資信託受益証券の券面総額欄には、口数を表示しております。 |
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| (注)1.比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び各小計欄の各合計金額に対する比率であります。 |
| 2.親投資信託受益証券の券面総額欄には、口数を表示しております。 |
2.デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等、時価の状況表
該当事項はありません。
- #23 （参考）マザーファンド、財務諸表
貸借対照表
| 期 別 | 注記番号 | 2019年 1月 7日現在 | 2020年 1月 6日現在 |
| 科 目 | 金額 | 金額 |
| 資産の部 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 金銭信託 | | 27,161,901 | 4,263,606 |
| 負債合計 | | 23,485,752 | 34,959,666 |
| 純資産の部 | | | |
| 元本等 | | | |
注記表
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
