- #1 その他の手数料等（連結）
a.信託財産に関する租税、監査費用(消費税等相当額を含みます。)等の信託事務の処理に要する諸費用および受託会社の立替えた立替金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。
b.信託財産に係る監査費用(消費税等相当額を含みます。)は、ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に一定率(年0.00432%(税抜0.00400%)以内の率)を乗じて得た額とし、毎計算期間の最初の6ヵ月終了日および毎計算期末または信託終了のとき信託財産中から支弁します。
② 売買・保管等に要する費用
2014/05/14 9:09- #2 ファンドの目的及び基本的性格（連結）
商品分類表
| 単位型・追加型の別 | 投資対象地域 | 投資対象資産(収益の源泉となる資産) |
| 単位型投信 | 国 内海 外 | 株 式不動産投信その他資産資産複合 |
(注)該当する部分を網掛け表示しています。
該当する商品分類の定義について
- #3 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）
平成26年2月末現在、委託会社が運用する証券投資信託は以下の通りです。
| 種類 | 本数(本) | 純資産総額(百万円) |
| 公募 | 株式投資信託 | 単位型 | 14 | 94,620 |
| 追加型 | 167 | 2,606,013 |
| 公社債投資信託 | 単位型 | 0 | 0 |
| 追加型 | 3 | 705,861 |
| 私募 | 証券投資信託 | 9 | 30,643 |
| 合計 | 193 | 3,437,137 |
- #4 信託報酬等（連結）
(3)【信託報酬等】
① a.信託報酬の総額は、ファンドの計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に、年1.35%(税抜1.25%)の率を乗じて得た額とします。信託報酬は消費税等相当額を含みます。
b.信託報酬は、毎計算期間の6ヵ月終了日および毎計算期末または信託終了のとき信託財産中から支弁します。
2014/05/14 9:09- #5 委託会社等の概況（連結）
運用会議には株式運用会議、債券運用会議等があり、運用関連役職員で構成し、運用担当役員が議長となり、原則として月1回開催され、ファンドの運用方針等を決定します。
ファンドマネージャーは運用会議にて運用方針が承認された後、運用計画書を作成します。この計画に基づいて売買の指図を行い、ポートフォリオを構築します。なお、随時投資環境、投資対象ならびに資産状況について分析および検討し、ポートフォリオの見直しを行います。
上記のほか、運用部門から独立したリスク管理担当部署において、多面的にファンドの投資リスク管理を行っています。
2014/05/14 9:09- #6 投資リスク（連結）
・ 計算期末に、基準価額水準に応じて、別に定める分配方針により収益の分配を行いますが、委託会社の判断により、分配が行われないこともあります。
・ 投資信託(ファンド)の収益分配金は、預貯金の利息とは異なり、投資信託の純資産から支払われますので収益分配金が支払われると、その金額相当分、基準価額は下がります。なお、収益分配金の有無や金額は確定したものではありません。
・ 収益分配金は、計算期間中に発生した収益(経費控除後の配当等収益および評価益を含む売買益)を超えて支払われる場合があります。その場合、当期決算日の基準価額は前期決算日と比べて下落することになります。また、収益分配金の水準は、必ずしも計算期間中のファンドの収益率を示すものではありません。
2014/05/14 9:09- #7 投資制限（連結）
② 株式への投資(約款 運用の基本方針3.投資制限(2))
株式への実質投資は、転換社債ならびに転換社債型新株予約権付社債を転換したものに限り、信託財産の純資産総額の30%以内とします。
③ 外貨建資産への投資(約款運用の基本方針3.投資制限(7))
2014/05/14 9:09- #8 投資対象（連結）
資の対象とする資産の種類(約款第18条)
ファンドにおいて投資の対象とする資産の種類は、次に掲げる特定資産(投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定めるものをいいます。以下同じ。)とします。
2014/05/14 9:09- #9 投資有価証券の主要銘柄（連結）
(注1)投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該銘柄の時価比率をいいます。
(注2)親投資信託受益証券の帳簿価額単価及び評価額単価は、1口当たりの値です。
2014/05/14 9:09- #10 投資状況（連結）
(平成26年2月28日現在)
| 資産の種類 | 国名 | 時価合計(円) | 投資比率(%) |
| 親投資信託受益証券 | 日本 | 2,500,798,867 | 99.69 |
| 現金・預金・その他の資産(負債控除後) | ─ | 7,529,282 | 0.30 |
| 合計(純資産総額) | ─ | 2,508,328,149 | 100.00 |
(注)投資比率とは、ファンドの純
資産総額に対する当該
資産の時価比率をいいます。
- #11 換金（解約）手続等（連結）
(5) 解約代金
受益者が確定拠出年金法に規定する資産管理機関および連合会等の場合は、所得税および地方税はかからず、解約価額となります。
(6) 支払日
2014/05/14 9:09- #12 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）
| | | (単位:千円) |
| 当期末残高 | 261,991 | 666,747 |
| 純資産合計 | | |
| 当期首残高 | 105,140,782 | 82,594,735 |
- #13 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
(重要な会計方針)
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 |
| 総平均法による原価法を採用しております。 |
| 2.固定資産の減価償却の方法 |
| (1) 有形固定資産(リース資産を除く) |
| 定率法(ただし、平成10年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)については定額法)を採用しております。主な耐用年数は以下のとおりであります。建物 8～50年器具備品 3～15年 |
| (2) 無形固定資産(リース資産を除く) |
| 定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。 |
| (3) リース資産 |
| 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。 |
| 3.引当金の計上基準 |
| (4) 退職給付引当金 |
| 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数による定額法により、発生した事業年度の翌期から費用処理することとしております。 |
| (5) 役員退職慰労引当金 |
| 4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準 |
| 外貨建金銭債権債務は、当事業年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。 |
| 5.消費税等の会計処理方法 |
| 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜き方式によっております。 |
(会計方針の変更)
- #14 注記表（連結）
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 項目 | 第12期計算期間自 平成25年 2月19日至 平成26年 2月17日 |
| 1. | 運用資産の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券基準価額で評価しております。 |
| 2. | 費用・収益の計上基準 | 有価証券売買等損益の計上基準約定日基準で計上しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
- #15 申込（販売）手続等（連結）
取得申込者は、申込代金を販売会社が指定する期日までに払込むものとします。
* 確定拠出年金制度を利用して取得の申込みを行った加入者は、該当資産管理機関等の取決めにしたがうこととします。
2014/05/14 9:09- #16 純資産の推移（連結）
- 純資産の推移】
平成26年2月28日および同日前1年以内における各月末ならびに下記決算期末の純資産の推移は次の通りです。
(注)基準価額は1単位(1万口)当たりの純資産総額です。2014/05/14 9:09 - #17 純資産額計算書（連結）
【純
資産額計算書】
| (平成26年2月28日現在) |
| Ⅰ 資産総額 | 2,511,143,927 | 円 |
| Ⅱ 負債総額 | 2,815,778 | 円 |
| Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) | 2,508,328,149 | 円 |
| Ⅳ 発行済数量 | 1,811,643,515 | 口 |
| Ⅴ 1単位(1万口)当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) | 13,846 | 円 |
(参考)グローバル・ソブリン・オープン マザーファンド 純
資産額計算書
- #18 課税上の取扱い（連結）
ファンドの課税上の取扱いは、株式投資信託となります。
受益者が確定拠出年金法に規定する資産管理機関および国民年金基金連合会(「連合会」といいます。)等の場合は、所得税および地方税がかかりません。
なお、確定拠出年金制度の加入者については、確定拠出年金の積立金の運用にかかる税制が適用されます。
2014/05/14 9:09- #19 資産の評価（連結）
(1)【資産の評価】
① 基準価額の算出方法
2014/05/14 9:09- #20 運用体制（連結）
| 組織 | 役割・機能 |
| 運用部門(ファンドマネージャー) | ファンドマネージャーは運用会議にて運用方針が承認された後、運用計画書を作成します。この計画に基づいて売買の指図を行い、ポートフォリオを構築します。なお、随時投資環境、投資対象ならびに資産状況について分析および検討し、ポートフォリオの見直しを行います。 |
≪参考≫
ファンドの運用は、運用部門の債券運用部が担当し、ファンドマネージャー4名で運用を行い、トレーディング部、リスク管理部、コンプライアンス部においては総勢30名程度で上記業務に当たっております。
- #21 附属明細表（連結）
(参考)
当ファンドは「グローバル・ソブリン・オープン マザーファンド」受益証券を投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
なお、同親投資信託の状況は次の通りであります。
2014/05/14 9:09- #22 （参考）マザーファンド、運用状況（連結）
(平成26年2月28日現在)
| 資産の種類 | 国名 | 時価合計(円) | 投資比率(%) |
| 国債証券 | 日本 | 158,075,521,700 | 11.99 |
| アメリカ | 381,441,275,035 | 28.93 |
| カナダ | 2,873,991,132 | 0.21 |
| ドイツ | 22,369,188,562 | 1.69 |
| フランス | 102,604,380,124 | 7.78 |
| オーストラリア | 6,457,520,594 | 0.48 |
| イギリス | 98,958,017,780 | 7.50 |
| シンガポール | 8,398,410,210 | 0.63 |
| ニュージーランド | 27,581,514,444 | 2.09 |
| オランダ | 6,046,283,750 | 0.45 |
| ベルギー | 107,428,664,020 | 8.14 |
| スウェーデン | 7,597,261,200 | 0.57 |
| ノルウェー | 3,641,558,200 | 0.27 |
| フィンランド | 825,643,000 | 0.06 |
| メキシコ | 46,885,344,000 | 3.55 |
| ポーランド | 47,077,795,880 | 3.57 |
| 小計 | 1,028,262,369,631 | 77.99 |
| 地方債証券 | カナダ | 6,983,496,288 | 0.52 |
| オーストラリア | 2,195,270,792 | 0.16 |
| 小計 | 9,178,767,080 | 0.69 |
| 特殊債券 | ドイツ | 64,835,278,677 | 4.91 |
| 国際機関 | 193,378,901,730 | 14.66 |
| 小計 | 258,214,180,407 | 19.58 |
| 現金・預金・その他の資産(負債控除後) | ― | 22,736,252,824 | 1.72 |
| 合計(純資産総額) | ― | 1,318,391,569,942 | 100.00 |
(注)投資比率とは、ファンドの純
資産総額に対する当該
資産の時価比率をいいます。
* その他の
資産として下記の通り為替予約取引を利用しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
