有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第38期(令和3年5月21日-令和3年11月22日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券・その他有価証券(ハイブリッド優先証券) 投資証券及び額面が25米国ドルのハイブリッド優先証券の場合には、移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等の最終相場を、特定期間末日に最終相場がない場合には、直近の日の最終相場で、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、特定期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 時価が市場で取得できない場合は、価格情報会社または金融商品取引業者・銀行等の提示する価額で評価します。 また、額面が1,000米国ドルのハイブリッド優先証券の場合には、個別法に基づき、原則として金融商品取引業者・銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない。)または価格情報会社の提供する価額で時価評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、我が国における特定期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
	(2)特定期間末日の取扱い 2021年11月20日及びその翌日が休日のため、当特定期間末日を2021年11月22日としており、このため当計算期間は186日となっております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。
 
(貸借対照表に関する注記)

項目	第37特定期間 (2021年5月20日現在)	第38特定期間 (2021年11月22日現在)
1.期首元本額	9,461,927,353円	9,013,685,116円
期中追加設定元本額	203,046,072円	150,043,346円
期中一部解約元本額	651,288,309円	733,692,061円
2.受益権の総数	9,013,685,116口	8,430,036,401口
3.元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は3,925,860,850円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は3,755,874,940円であります。
4.その他有価証券	「その他有価証券」は、「ハイブリッド優先証券」です。	同左

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第37特定期間 自 2020年11月21日 至 2021年 5月20日	第38特定期間 自 2021年 5月21日 至 2021年11月22日
1.投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託する場合における当該委託に要する費用	9,387,340円	8,971,973円
2.分配金の計算過程
	[2020年11月21日から  2020年12月21日まで の計算期間]	[2021年5月21日から  2021年6月21日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	31,443,861円	29,469,913円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	239,484,845円	195,006,042円
分配準備積立金額	357,977円	743,795円
当ファンドの分配対象収益額	271,286,683円	225,219,750円
当ファンドの期末残存口数	9,411,454,160口	8,960,255,921口
1万口当たり収益分配対象額	288.25円	251.35円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	28,234,362円	26,880,767円
	[2020年12月22日から  2021年 1月20日まで の計算期間]	[2021年6月22日から  2021年7月20日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	18,201,458円	16,366,043円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	239,332,104円	193,634,847円
分配準備積立金額	3,543,197円	3,301,194円
当ファンドの分配対象収益額	261,076,759円	213,302,084円
当ファンドの期末残存口数	9,403,494,379口	8,896,192,803口
1万口当たり収益分配対象額	277.63円	239.76円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	28,210,483円	26,688,578円
	[2021年1月21日から  2021年2月22日まで の計算期間]	[2021年7月21日から  2021年8月20日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	22,184,894円	16,082,439円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	228,430,331円	183,849,542円
分配準備積立金額	114,049円	93,982円
当ファンドの分配対象収益額	250,729,274円	200,025,963円
当ファンドの期末残存口数	9,227,896,846口	8,767,972,857口
1万口当たり収益分配対象額	271.70円	228.13円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	27,683,690円	26,303,918円
	[2021年2月23日から  2021年3月22日まで の計算期間]	[2021年8月21日から  2021年9月21日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	24,983,960円	20,068,772円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	220,893,096円	171,502,301円
分配準備積立金額	150,345円	389,274円
当ファンドの分配対象収益額	246,027,401円	191,960,347円
当ファンドの期末残存口数	9,144,450,483口	8,675,240,527口
1万口当たり収益分配対象額	269.04円	221.27円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	27,433,351円	26,025,721円
	[2021年3月23日から  2021年4月20日まで の計算期間]	[2021年 9月22日から  2021年10月20日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	18,767,555円	16,517,538円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	217,145,962円	162,705,811円
分配準備積立金額	440,647円	495,078円
当ファンドの分配対象収益額	236,354,164円	179,718,427円
当ファンドの期末残存口数	9,101,847,118口	8,531,115,831口
1万口当たり収益分配対象額	259.67円	210.66円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	27,305,541円	25,593,347円
	[2021年4月21日から  2021年5月20日まで の計算期間]	[2021年10月21日から  2021年11月22日まで の計算期間]
費用控除後の配当等収益額	16,883,412円	16,809,524円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	0円
収益調整金額	206,941,891円	151,515,283円
分配準備積立金額	93,206円	792,165円
当ファンドの分配対象収益額	223,918,509円	169,116,972円
当ファンドの期末残存口数	9,013,685,116口	8,430,036,401口
1万口当たり収益分配対象額	248.42円	200.61円
1万口当たり分配金額	30.00円	30.00円
収益分配金金額	27,041,055円	25,290,109円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	第37特定期間 自 2020年11月21日 至 2021年 5月20日	第38特定期間 自 2021年 5月21日 至 2021年11月22日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託であり、投資信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対する投資として運用することを目的としています。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する主な金融資産は、投資証券、その他有価証券(ハイブリッド優先証券)、金銭債権及びデリバティブ取引により生じる正味の債権等であり、金融負債は、金銭債務及びデリバティブ取引により生じる正味の債務等であります。 当該金融商品は、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	・運用業務部において運用実績の分析・評価を行い、運用評価委員会に上程します。 ・法務コンプライアンス部において運用業務の考査および諸法令等の遵守状況に関する監理を行い、必要に応じて指導、勧告を行うとともに、内部統制委員会に報告します。 ・運用評価委員会および内部統制委員会において、パフォーマンス評価と法令等の遵守状況の審査が行われます。	同左

 
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	第37特定期間 (2021年5月20日現在)	第38特定期間 (2021年11月22日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、「(デリバティブ取引等に関する注記)」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、「(デリバティブ取引等に関する注記)」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
4.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券		(単位:円)
種類	第37特定期間 (2021年5月20日現在)	第38特定期間 (2021年11月22日現在)
	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額	最終の計算期間の損益 に含まれた評価差額
投資証券	△450,219	-
その他有価証券(ハイブリッド優先証券)	△9,908,475	△43,680,539
合計	△10,358,694	△43,680,539

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

区分	種類	第37特定期間(2021年5月20日現在)
				時価 (円)	評価損益 (円)
		契約額等 (円)	うち1年超 (円)
市場取引以外 の取引	為替予約取引
	売建
	米国ドル	5,086,514,488	-	5,094,914,620	△8,400,132
合計		5,086,514,488	-	5,094,914,620	△8,400,132

 

区分	種類	第38特定期間(2021年11月22日現在)
				時価 (円)	評価損益 (円)
		契約額等 (円)	うち1年超 (円)
市場取引以外 の取引	為替予約取引
	売建
	米国ドル	4,674,936,020	-	4,681,058,592	△6,122,572
合計		4,674,936,020	-	4,681,058,592	△6,122,572

 
(注)時価の算定方法
1.特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しています。
①特定期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しています。
②特定期間末日において当該日の対顧客先物売買相場が発表されていない場合は、以下の方法によっています。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。
・特定期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いています。
2.特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しています。
3.換算において円未満の端数は切り捨てています。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
(1口当たり情報に関する注記)

項目	第37特定期間 (2021年5月20日現在)	第38特定期間 (2021年11月22日現在)
1口当たり純資産額	0.5645円	0.5545円
(1万口当たり純資産額)	(5,645円)	(5,545円)