短期借入金の返済による支出、財務活動によるキャッシュ・フロー

有報情報

#1 投資方針（連結）

c.デリバティブ取引に係る権利への投資は、本投資法人に係る負債から生じる為替リスク、金利変動リスクその他のリスクをヘッジすることを目的としてのみ行います。
d.投資物件の賃貸に際し調達した敷金又は保証金等の預り金の運用方法は、原則として上記a.に準じた取扱いを行います。ただし、ヒストリカルデータの蓄積やコミットメントラインの導入等、預り金返還の安全性が確保できると判断される場合は、資金効率の観点から上記b.に準じた運用を行うことができます。
⑪ 情報開示方針

2021/01/28 15:22

#2 注記表（連結）

コミットメントライン契約本投資法人は、取引銀行等とコミットメントライン契約を締結しています。(単位:千円)

	前期 (2020年4月30日)	当期 (2020年10月31日)
コミットメントライン契約の総額	6,000,000	6,000,000
借入実行残高	-	-
差引額	6,000,000	6,000,000

(損益計算書に関する注記)

※1. 不動産賃貸事業損益の内訳		(単位:千円)
	前期 自 2019年11月 1日 至 2020年 4月30日	当期 自 2020年 5月 1日 至 2020年10月31日
A. 不動産賃貸事業収益
賃貸事業収入
賃料収入	11,698,824	12,051,161
共益費収入	1,730,295	1,705,904
計	13,429,120	13,757,065
その他賃貸事業収入
駐車場収入	510,017	507,703
水道光熱費収入	981,703	1,085,419
その他収入	294,258	232,969
計	1,785,979	1,826,092
不動産賃貸事業収益合計	15,215,099	15,583,157
B. 不動産賃貸事業費用
賃貸事業費用
管理委託費	1,440,554	1,436,668
水道光熱費	1,020,457	1,039,948
公租公課	1,283,557	1,316,730
修繕費	474,879	441,103
保険料	18,656	19,286
信託報酬	33,416	40,734
その他賃貸事業費用	267,111	269,173
減価償却費	2,470,270	2,523,136
不動産賃貸事業費用合計	7,008,903	7,086,783
C. 不動産賃貸事業損益(A-B)	8,206,196	8,496,374

※2.不動産等売却損益の内訳
前期(自 2019年11月1日 至 2020年4月30日)
該当事項はありません。
当期(自 2020年5月1日 至 2020年10月31日)

	(単位:千円)
①KDX日本橋本町ビル
不動産等売却収入	5,000,000
不動産等売却原価	3,905,680
その他売却費用	154,834
不動産等売却益	939,484

	(単位:千円)
②KDX日本橋江戸通ビル
不動産等売却収入	1,550,000
不動産等売却原価	1,381,337
その他売却費用	50,356
不動産等売却益	118,305

(投資主資本等変動計算書に関する注記)
※ 発行可能投資口総口数及び発行済投資口の総口数

	前期 自 2019年11月 1日 至 2020年 4月30日	当期 自 2020年 5月 1日 至 2020年10月31日
発行可能投資口総口数	2,000,000口	2,000,000口
発行済投資口の総口数	428,510口	428,510口

(キャッシュ・フロー計算書に関する注記)
※ 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

		(単位:千円)
	前期 自 2019年11月 1日 至 2020年 4月30日	当期 自 2020年 5月 1日 至 2020年10月31日
現金及び預金	14,699,777	16,128,897
信託現金及び信託預金	11,470,987	12,042,095
使途制限付信託預金 (注)	△1,826,078	△1,737,018
現金及び現金同等物	24,344,686	26,433,973

(注) テナントから預かっている敷金保証金の返還のために留保されている信託預金です。
(リース取引に関する注記)
オペレーティング・リース取引

(貸主側)		(単位:千円)
	前期 (2020年4月30日)	当期 (2020年10月31日)
未経過リース料
1年内	2,673,596	3,168,087
1年超	8,393,119	8,183,583
合計	11,066,716	11,351,671

(金融商品に関する注記)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
本投資法人は、主に不動産等の取得、債務の返済等に際し、銀行借入れ、投資法人債の発行、投資口の発行等により必要な資金を調達しています。デリバティブ取引は、金利変動リスクのヘッジ及び支払金利の軽減を主眼とし、投機的な取引は行わない方針です。
余資の運用は、安全性、換金性等を考慮し金利環境及び資金繰りを十分に考慮した上で慎重に行っています。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
投資有価証券は、匿名組合に対する出資であり、発行体の信用リスク及び不動産等の価値の変動リスクに晒されています。
借入金及び投資法人債は、主に物件の取得に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後約10年です。このうち、一部は変動金利であり、金利の変動リスクに晒されていますが、デリバティブ取引を利用してヘッジしています。
デリバティブ取引は、金利スワップです。変動金利による資金調達の支払利息を固定化することにより、金利変動リスクをヘッジする取引を行っています。なお、ヘッジ会計の方法、ヘッジの手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性評価の方法については、「重要な会計方針に係る事項に関する注記 5.ヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
本投資法人は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しています。投資有価証券については、定期的に不動産等の価値及び発行体の財務状況等を把握します。
②資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
借入金等の債務は流動性リスクに晒されていますが、返済期限の分散及び資金調達手段の多様化を図ることでリスクを低減し、定期的に手許資金残高を把握すること等を通じて流動性リスクを管理しています。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、「2. 金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、以下のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていません((注2)参照)。

前期(2020年4月30日)			(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	14,699,777	14,699,777	-
(2)信託現金及び信託預金	11,470,987	11,470,987	-
資産計	26,170,764	26,170,764	-
(1)短期借入金	9,500,000	9,500,000	-
(2)1年内償還予定の投資法人債	-	-	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	22,300,000	22,345,163	45,163
(4)投資法人債	10,000,000	10,033,200	33,200
(5)長期借入金	150,250,000	152,628,904	2,378,904
負債計	192,050,000	194,507,267	2,457,267
デリバティブ取引	△332,017	△332,017	-

当期(2020年10月31日)			(単位:千円)
	貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	16,128,897	16,128,897	-
(2)信託現金及び信託預金	12,042,095	12,042,095	-
資産計	28,170,992	28,170,992	-
(1)短期借入金	12,500,000	12,500,000	-
(2)1年内償還予定の投資法人債	-	-	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	23,000,000	23,057,531	57,531
(4)投資法人債	11,000,000	11,011,000	11,000
(5)長期借入金	155,250,000	156,906,399	1,656,399
負債計	201,750,000	203,474,930	1,724,930
デリバティブ取引	△391,228	△391,228	-

※デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については△で示しています。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金(2)信託現金及び信託預金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
負債
(1)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。
(2)1年内償還予定の投資法人債及び (4) 投資法人債
これらの時価は市場価格によっています。なお、市場価格のないものは、取引先金融機関から提示された価格等によっています。
(3)1年内返済予定の長期借入金及び (5) 長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入れを行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しています。変動金利による長期借入金のうち、金利スワップの特例処理の対象とされている長期借入金については、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入れを行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割引いて算定する方法によっています。
デリバティブ取引
後記「デリバティブ取引に関する注記」をご参照下さい。

(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額 (単位:千円)
区分	前期 (2020年4月30日)	当期 (2020年10月31日)
投資有価証券※	1,127,724	1,137,526

※匿名組合出資に関しては市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしていません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額


(注4) 投資法人債、借入金の決算日後の償還、返済予定額


(有価証券に関する注記)
前期(2020年4月30日)及び当期(2020年10月31日)において、該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(1)ヘッジ会計が適用されていないもの
前期(2020年4月30日)及び当期(2020年10月31日)において、該当事項はありません。
(2)ヘッジ会計が適用されているもの

※金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しています。

※金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しています。
(退職給付に関する注記)
前期(2020年4月30日)及び当期(2020年10月31日)において、該当事項はありません。
(資産除去債務に関する注記)
前期(2020年4月30日)及び当期(2020年10月31日)において、該当事項はありません。
(セグメント情報等に関する注記)
1. セグメント情報
本投資法人は、不動産賃貸事業の単一事業であり、開示対象となる報告セグメントがありませんので、記載を省略しています。
2. 関連情報
前期(自 2019年11月1日 至 2020年4月30日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への売上高が全て損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
当期(自 2020年5月1日 至 2020年10月31日)
(1)製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービス区分の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
(2)地域ごとの情報
①売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の営業収益の90%を超えるため、記載を省略しています。
②有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しています。
(3)主要な顧客ごとの情報
単一の外部顧客への売上高が全て損益計算書の営業収益の10%未満であるため、記載を省略しています。
(税効果会計に関する注記)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

		(単位:千円)
	前期 (2020年4月30日)	当期 (2020年10月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	36	24
信託借地権償却額	4,587	4,831
繰延ヘッジ損益	110,974	129,892
繰延税金資産小計	115,598	134,748
評価性引当額	△115,562	△134,723
繰延税金資産合計	36	24

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別内訳

		(単位:%)
	前期 (2020年4月30日)	当期 (2020年10月31日)
法定実効税率	31.46	31.46
(調整)
支払分配金の損金算入額	△31.45	△28.37
圧縮積立金繰入額	-	△3.09
その他	0.01	0.01
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.02	0.02

(持分法損益等に関する注記)
前期(自 2019年11月1日 至 2020年4月30日)及び当期(自 2020年5月1日 至 2020年10月31日)において、該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
1.親会社及び法人主要投資主等
前期(自 2019年11月1日 至 2020年4月30日)及び当期(自 2020年5月1日 至 2020年10月31日)において、該当事項はありません。
2.関連会社等
前期(自 2019年11月1日 至 2020年4月30日)及び当期(自 2020年5月1日 至 2020年10月31日)において、該当事項はありません。
3.兄弟会社等
前期(自 2019年11月1日 至 2020年4月30日)及び当期(自 2020年5月1日 至 2020年10月31日)において、該当事項はありません。
4.役員及び個人主要投資主等
前期(自 2019年11月1日 至 2020年4月30日)及び当期(自 2020年5月1日 至 2020年10月31日)において、該当事項はありません。
(賃貸等不動産に関する注記)
本投資法人では、主として東京経済圏において、賃貸収益を得ることを目的として賃貸等不動産を所有しています。これら、賃貸等不動産に関する貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、以下のとおりです。

			(単位:千円)
		前期 自 2019年11月 1日 至 2020年 4月30日	当期 自 2020年 5月 1日 至 2020年10月31日
貸借対照表計上額
	期首残高	411,259,731	418,669,303
	期中増減額	7,409,572	9,877,219
	期末残高	418,669,303	428,546,523
期末時価		506,912,000	520,792,000

(注1)貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額です。
(注2)期末時価は、社外の不動産鑑定士による鑑定評価額です。なお、2020年11月2日に譲渡したKDX新日本橋ビルの当期末時価につきましては、2020年6月26日付の売買契約書における譲渡価格(3,200,000千円)に基づき計算しています。
(注3)賃貸等不動産の期中増減額のうち、前期増減額の主な要因は不動産信託受益権2物件の取得8,394,455千円、減価償却費2,470,270千円であり、当期増減額の主な要因は不動産信託受益権1物件の取得16,430,044千円、不動産信託受益権2物件の売却5,287,017千円、減価償却費2,523,136千円です。
なお、賃貸等不動産に関する損益につきましては、「損益計算書に関する注記」に記載のとおりです。
(1口当たり情報に関する注記)

	前期 自 2019年11月 1日 至 2020年 4月30日	当期 自 2020年 5月 1日 至 2020年10月31日
1口当たり純資産額	535,786円	538,295円
1口当たり当期純利益	14,412円	17,059円

(注1)1口当たり当期純利益は、当期純利益を日数加重平均投資口数で除することにより算定しています。なお、潜在投資口調整後1口当たり当期純利益については、潜在投資口が存在しないため記載していません。
(注2)1口当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。

	前期 自 2019年11月 1日 至 2020年 4月30日	当期 自 2020年 5月 1日 至 2020年10月31日
当期純利益(千円)	6,175,873	7,310,219
普通投資主に帰属しない金額(千円)	-	-
普通投資口に係る当期純利益(千円)	6,175,873	7,310,219
期中平均投資口数(口)	428,510	428,510

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。2021/01/28 15:22