有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第31期(令和3年5月11日-令和3年11月10日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	前期 自 2020年11月11日 至 2021年5月10日	当期 自 2021年5月11日 至 2021年11月10日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。	親投資信託受益証券 同左
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1) 為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。	(1) 為替予約取引 同左
	(2) 先物取引 個別法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	(2) 先物取引 同左

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。
(会計方針の変更に関する注記)
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
当期(2021年11月10日現在)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当特定期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することとしました。これによる、財務諸表への影響は軽微であります。
(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2021年5月10日現在)	当期 (2021年11月10日現在)
1.元本の推移
期首元本額	4,166,236,677円	3,508,426,278円
期中追加設定元本額	33,072,658円	35,044,311円
期中一部解約元本額	690,883,057円	388,563,214円
2.受益権の総数	3,508,426,278口	3,154,907,375口
3.元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は858,483,990円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は767,208,022円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 自 2020年11月11日 至 2021年5月10日	当期 自 2021年5月11日 至 2021年11月10日
分配金の計算過程
	2020年11月11日から 2020年12月10日までの計算期間	2021年5月11日から 2021年6月10日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	515,098円	945,273円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	653,830,355円	566,969,832円
分配準備積立金額	638,046,937円	554,355,795円
本ファンドの分配対象収益額	1,292,392,390円	1,122,270,900円
本ファンドの期末残存口数	3,983,399,227口	3,426,711,770口
10,000口当たり収益分配対象額	3,244円	3,275円
10,000口当たり分配金額	10円	10円
収益分配金金額	3,983,399円	3,426,711円
	2020年12月11日から 2021年1月12日までの計算期間	2021年6月11日から 2021年7月12日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	4,524,307円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	637,657,827円	561,621,212円
分配準備積立金額	617,640,254円	545,389,664円
本ファンドの分配対象収益額	1,259,822,388円	1,107,010,876円
本ファンドの期末残存口数	3,881,011,590口	3,390,459,894口
10,000口当たり収益分配対象額	3,246円	3,265円
10,000口当たり分配金額	10円	10円
収益分配金金額	3,881,011円	3,390,459円
	2021年1月13日から 2021年2月10日までの計算期間	2021年7月13日から 2021年8月10日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	4,984円	-円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	621,750,888円	559,548,912円
分配準備積立金額	601,101,857円	538,391,044円
本ファンドの分配対象収益額	1,222,857,729円	1,097,939,956円
本ファンドの期末残存口数	3,778,764,715口	3,373,009,047口
10,000口当たり収益分配対象額	3,236円	3,255円
10,000口当たり分配金額	10円	10円
収益分配金金額	3,778,764円	3,373,009円

区分	前期 自 2020年11月11日 至 2021年5月10日	当期 自 2021年5月11日 至 2021年11月10日
	2021年2月11日から 2021年3月10日までの計算期間	2021年8月11日から 2021年9月10日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	587,464円	355,678円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	609,167,357円	554,399,651円
分配準備積立金額	583,889,893円	526,729,985円
本ファンドの分配対象収益額	1,193,644,714円	1,081,485,314円
本ファンドの期末残存口数	3,698,104,614口	3,331,598,114口
10,000口当たり収益分配対象額	3,227円	3,246円
10,000口当たり分配金額	10円	10円
収益分配金金額	3,698,104円	3,331,598円
	2021年3月11日から 2021年4月12日までの計算期間	2021年9月11日から 2021年10月11日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	25,696,592円	20,546,179円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	588,541,553円	536,609,762円
分配準備積立金額	558,479,829円	504,774,507円
本ファンドの分配対象収益額	1,172,717,974円	1,061,930,448円
本ファンドの期末残存口数	3,564,461,514口	3,217,769,542口
10,000口当たり収益分配対象額	3,290円	3,300円
10,000口当たり分配金額	10円	10円
収益分配金金額	3,564,461円	3,217,769円
	2021年4月13日から 2021年5月10日までの計算期間	2021年10月12日から 2021年11月10日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	796,105円	72,649円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	579,849,320円	526,770,602円
分配準備積立金額	570,925,406円	511,259,128円
本ファンドの分配対象収益額	1,151,570,831円	1,038,102,379円
本ファンドの期末残存口数	3,508,426,278口	3,154,907,375口
10,000口当たり収益分配対象額	3,282円	3,290円
10,000口当たり分配金額	10円	10円
収益分配金金額	3,508,426円	3,154,907円

(注)上記の費用控除後の配当等収益額は本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含んでおります。
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	前期 自 2020年11月11日 至 2021年5月10日	当期 自 2021年5月11日 至 2021年11月10日
1.金融商品に対する取組方針	本ファンドは証券投資信託として、有価証券等への投資ならびにデリバティブ取引を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	本ファンドが保有する主な金融資産は親投資信託受益証券であり、売買目的で保有しております。 デリバティブ取引には、通貨関連では為替予約取引、株式関連では先物取引が含まれております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避する目的で利用しています。 投資対象とする金融商品の主なリスクは価格が変動する事によって発生する市場リスク、金融商品の発行者や取引先等の経営・財務状況が悪化した場合に発生する信用リスク、及び金融商品の取引量が著しく乏しい場合に発生する流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	コンプライアンス部門ならびにオペレーション部門では、運用チームから独立した立場で、法令や信託約款等に実際の売買取引が則っているか、また日々のポジションのモニタリングを行っております。 マーケット・リスク管理専任部門では、運用チームとは独立した立場で、運用チームにより構築されたポジションのリスク水準をモニタリングし、各運用チーム、リスク検討委員会に報告します。 リスク検討委員会は、法務部・コンプライアンス部を含む各部署の代表から構成されており、マーケット・リスク管理専任部門からの報告事項に対して、必要な報告聴取、調査、検討、決定等を月次で行います。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 自 2020年11月11日 至 2021年5月10日	当期 自 2021年5月11日 至 2021年11月10日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。 (2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 (3)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載しております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左 (2)有価証券 同左 (3)デリバティブ取引 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2021年5月10日現在)	当期 (2021年11月10日現在)
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)
親投資信託受益証券	3,889,195	△4,666,148
合計	3,889,195	△4,666,148

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
①ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 株式関連

区 分	種類	前期(2021年5月10日現在)				当期(2021年11月10日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市 場 取 引	株価指数先物 取引
	買建	243,539,739	-	254,020,000	10,480,261	263,185,000	-	261,235,000	△1,950,000
合計		243,539,739	-	254,020,000	10,480,261	263,185,000	-	261,235,000	△1,950,000

(2) 通貨関連

区 分	種類	前期(2021年5月10日現在)				当期(2021年11月10日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超 (円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市 場 取 引 以 外 の 取 引	為替予約取引
	買建
	米ドル	424,233,810	-	424,172,970	△60,840	383,724,000	-	383,596,500	△127,500
	カナダドル	433,692,500	-	448,611,500	14,919,000	390,182,000	-	389,903,790	△278,210
	ユーロ	429,577,830	-	436,681,410	7,103,580	392,643,000	-	392,596,800	△46,200
	英ポンド	434,211,780	-	442,647,590	8,435,810	382,300,000	-	382,363,250	63,250
	オーストラリアドル	424,248,090	-	435,730,740	11,482,650	390,740,140	-	391,022,610	282,470
	ニュージーランドドル	430,179,680	-	443,742,320	13,562,640	385,448,160	-	385,726,560	278,400
合計		2,576,143,690	-	2,631,586,530	55,442,840	2,325,037,300	-	2,325,209,510	172,210

(注) 時価の算定方法
・先物取引
1.先物取引の残高表示は、契約額によっております。
2.先物取引の評価においては、取引所の発表する計算日の清算値段又は証拠金算定基準値段を用いております。
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
②ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

区分	前期 (2021年5月10日現在)	当期 (2021年11月10日現在)
1口当たり純資産額	0.7553円	0.7568円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。