半期報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(2023/10/11-2024/10/10)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2023年10月11日 至2024年4月10日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2023年10月10日現在	当中間計算期間末 2024年4月10日現在
1.	※1	期首元本額	424,018,382円	336,261,659円
		期中追加設定元本額	95,939,108円	86,248,682円
		期中一部解約元本額	183,695,831円	65,536,514円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	336,261,659口	356,973,827口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2022年10月12日 至2023年4月11日	当中間計算期間 自2023年10月11日 至2024年4月10日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年4月10日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2023年10月10日現在	当中間計算期間末 2024年4月10日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2023年10月10日現在	当中間計算期間末 2024年4月10日現在
1口当たり純資産額	5.4214円	6.5477円
(1万口当たり純資産額)	(54,214円)	(65,477円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ日本株・バリュー発掘マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ日本株・バリュー発掘マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年10月10日現在 金 額 (円)	2024年4月10日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		204,440,565	173,842,674
株式		6,829,333,550	6,174,746,130
未収入金		-	65,718,624
未収配当金		64,522,200	64,653,750
流動資産合計		7,098,296,315	6,478,961,178
資産合計		7,098,296,315	6,478,961,178
負債の部
流動負債
未払金		-	68,206,236
未払解約金		52,000,000	-
流動負債合計		52,000,000	68,206,236
負債合計		52,000,000	68,206,236
純資産の部
元本等
元本	※1	895,951,307	669,645,979
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		6,150,345,008	5,741,108,963
元本等合計		7,046,296,315	6,410,754,942
純資産合計		7,046,296,315	6,410,754,942
負債純資産合計		7,098,296,315	6,478,961,178

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年10月11日 至2024年4月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年10月10日現在	2024年4月10日現在
1.	※1	期首	2022年10月12日	2023年10月11日
		期首元本額	1,595,547,551円	895,951,307円
		期中追加設定元本額	160,253,899円	58,519,135円
		期中一部解約元本額	859,850,143円	284,824,463円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ日本株・バリュー発掘ファンド(ダイワSMA専用)	231,589,029円	243,951,178円
		ダイワ日本株・バリュー発掘ファンド・ヘッジ型(ダイワSMA専用)	664,362,278円	425,694,801円
	計		895,951,307円	669,645,979円
2.		期末日における受益権の総数	895,951,307口	669,645,979口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年4月10日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2023年10月10日現在	2024年4月10日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2023年10月10日現在	2024年4月10日現在
1口当たり純資産額	7.8646円	9.5733円
(1万口当たり純資産額)	(78,646円)	(95,733円)