半期報告書(内国投資信託受益証券)-第20期(2025/10/11-2026/10/13)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2025年10月11日 至2026年4月10日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2025年10月10日現在	当中間計算期間末 2026年4月10日現在
1.	※1	期首元本額	299,292,470円	229,914,507円
		期中追加設定元本額	30,324,412円	- 円
		期中一部解約元本額	99,702,375円	35,593,119円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	229,914,507口	194,321,388口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2024年10月11日 至2025年4月10日	当中間計算期間 自2025年10月11日 至2026年4月10日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2026年4月10日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2025年10月10日現在	当中間計算期間末 2026年4月10日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2025年10月10日現在	当中間計算期間末 2026年4月10日現在
1口当たり純資産額	8.0769円	9.8369円
(1万口当たり純資産額)	(80,769円)	(98,369円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ日本株・バリュー発掘マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ日本株・バリュー発掘マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年10月10日現在 金 額 (円)	2026年4月10日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		114,797,701	108,302,400
株式		5,008,377,820	4,054,396,550
未収入金		36,491,357	11,561,334
未収配当金		49,300,400	38,417,060
流動資産合計		5,208,967,278	4,212,677,344
資産合計		5,208,967,278	4,212,677,344
負債の部
流動負債
未払金		29,067,194	13,429,975
未払解約金		430,000	240,000
流動負債合計		29,497,194	13,669,975
負債合計		29,497,194	13,669,975
純資産の部
元本等
元本	※1	427,336,206	282,071,261
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		4,752,133,878	3,916,936,108
元本等合計		5,179,470,084	4,199,007,369
純資産合計		5,179,470,084	4,199,007,369
負債純資産合計		5,208,967,278	4,212,677,344

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2025年10月11日 至2026年4月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年10月10日現在	2026年4月10日現在
1.	※1	期首	2024年10月11日	2025年10月11日
		期首元本額	622,661,889円	427,336,206円
		期中追加設定元本額	40,809,429円	8,700,489円
		期中一部解約元本額	236,135,112円	153,965,434円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ日本株・バリュー発掘ファンド(ダイワSMA専用)	153,057,655円	128,278,244円
		ダイワ日本株・バリュー発掘ファンド・ヘッジ型(ダイワSMA専用)	274,278,551円	153,793,017円
	計		427,336,206円	282,071,261円
2.		期末日における受益権の総数	427,336,206口	282,071,261口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2026年4月10日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2025年10月10日現在	2026年4月10日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2025年10月10日現在	2026年4月10日現在
1口当たり純資産額	12.1204円	14.8863円
(1万口当たり純資産額)	(121,204円)	(148,863円)