会計方針の変更に2020/06/29 9:04 #10 注記事項、委託会社等の経理状況（連結） e border="1" style="width:409.5pt;border-collapse:collapse;border:none">
(単位:百万円) 当中間会計期間 資産の部 流動資産 現金・預金 19,529 有価証券 724 未収委託者報酬 11,175 その他 383 流動資産合計 31,812 固定資産 有形固定資産 ※1 211 無形固定資産 ソフトウエア 2,380 その他 403 無形固定資産合計 2,784 投資その他の資産 投資有価証券 7,928 関係会社株式 2,664 繰延税金資産 1,205 その他 1,280 投資その他の資産合計 13,078 固定資産合計 16,073 資産合計 47,886 (単位:百万円) 負債合計 13,862 純資産 の部株主資本
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(単位:百万円) 当中間会計期間 負債の部 流動負債 未払金 6,021 未払費用 3,486 未払法人税等 754 賞与引当金 506 その他 ※2 474 流動負債合計 11,243 固定負債 退職給付引当金 2,483 役員退職慰労引当金 128 その他 7 固定負債合計 2,619 負債合計 13,862 純資産 の部株主資本 資本金 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 資本剰余金合計 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 6,968 利益剰余金合計 7,343 株主資本合計 34,013 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 10 評価・換算差額等合計 10 純資産 合計34,023 負債・純資産 合計 47,886 (2)中間損益計算書
2020/06/29 9:04 #11 注記表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(3) 【注記表】 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 当 期 自 2019年10月8日 至 2020年4月6日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 (1)投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 (2)親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 2. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 特定期間末日 2019年10月5日及びその翌日が休日のため、前特定期間末日を2019年10月7日としており、2020年4月5日が休日のため、当特定期間末日を2020年4月6日としております。このため、当特定期間は182日となっております。 (貸借対照表に関する注記) 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は100,870,355円であります。 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は273,889,189円であります。
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(貸借対照表に関する注記) 区 分 前 期 2019年10月7日現在 当 期 2020年4月6日現在 1. ※1 期首元本額 1,626,652,313円 1,537,427,873円 期中追加設定元本額 4,897,291円 10,771,958円 期中一部解約元本額 94,121,731円 186,958,132円 2. 特定期間末日における受益権の総数 1,537,427,873口 1,361,241,699口 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は100,870,355円であります。 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は273,889,189円であります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(損益及び剰余金計算書に関する注記) 区 分 前 期 自 2019年4月6日 至 2019年10月7日 当 期 自 2019年10月8日 至 2020年4月6日 1. ※1 投資信託財産(親投資信託)の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用 1,249,989円 1,123,251円 2. ※2 分配金の計算過程 (自2019年4月6日 至2019年5月7日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(936,813円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,272,879円)及び分配準備積立金(93,628,432円)より分配対象額は104,838,124円(1万口当たり654.96円)であり、うち1,600,680円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 (自2019年10月8日 至2019年11月5日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,542,354円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(9,932,568円)及び分配準備積立金(90,616,293円)より分配対象額は102,091,215円(1万口当たり678.16円)であり、うち1,505,418円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 (自2019年5月8日 至2019年6月5日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,179,171円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,280,465円)及び分配準備積立金(92,585,591円)より分配対象額は104,045,227円(1万口当たり652.35円)であり、うち1,594,918円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 (自2019年11月6日 至2019年12月5日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,547,793円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(9,614,420円)及び分配準備積立金(87,327,639円)より分配対象額は98,489,852円(1万口当たり678.83円)であり、うち1,450,880円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 (自2019年6月6日 至2019年7月5日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(3,999,722円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,261,747円)及び分配準備積立金(91,417,363円)より分配対象額は105,678,832円(1万口当たり667.63円)であり、うち1,582,904円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 (自2019年12月6日 至2020年1月6日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(2,576,111円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(9,511,175円)及び分配準備積立金(86,097,175円)より分配対象額は98,184,461円(1万口当たり686.85円)であり、うち1,429,487円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 (自2019年7月6日 至2019年8月5日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,104,833円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,265,374円)及び分配準備積立金(93,443,108円)より分配対象額は104,813,315円(1万口当たり664.63円)であり、うち1,577,009円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 (自2020年1月7日 至2020年2月5日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,584,572円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(9,445,931円)及び分配準備積立金(86,101,107円)より分配対象額は97,131,610円(1万口当たり688.08円)であり、うち1,411,636円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 (自2019年8月6日 至2019年9月5日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(2,278,833円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,242,343円)及び分配準備積立金(92,314,935円)より分配対象額は104,836,111円(1万口当たり669.18円)であり、うち1,566,632円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 (自2020年2月6日 至2020年3月5日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,175,905円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(9,231,861円)及び分配準備積立金(83,935,990円)より分配対象額は94,343,756円(1万口当たり686.64円)であり、うち1,373,994円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 (自2019年9月6日 至2019年10月7日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(2,879,269円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,098,113円)及び分配準備積立金(91,246,595円)より分配対象額は104,223,977円(1万口当たり677.91円)であり、うち1,537,427円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 (自2020年3月6日 至2020年4月6日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(2,143,799円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(9,586,775円)及び分配準備積立金(82,527,347円)より分配対象額は94,257,921円(1万口当たり692.44円)であり、うち1,361,241円(1万口当たり10円)を分配金額としております。 (金融商品に関する注記)
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Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 当 期 自 2019年10月8日 至 2020年4月6日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、投資信託受益証券及び親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 当 期 2020年4月6日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 e border="0" style="width:99.82%;border-collapse:collapse">
(有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 前 期 2019年10月7日現在 当 期 2020年4月6日現在 種 類 最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 投資信託受益証券 28,780,437 △38,589,122 親投資信託受益証券 5,561,300 △137,862,607 合計 34,341,737 △176,451,729 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 前 期 2019年10月7日現在 当 期 2020年4月6日現在 該当事項はありません。 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(関連当事者との取引に関する注記) 当 期 自 2019年10月8日 至 2020年4月6日 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。 (1口当たり情報) 前 期 2019年10月7日現在 当 期 2020年4月6日現在 1口当たり純資産 額 0.9344円 0.7988円 (1万口当たり純資産 額) (9,344円) (7,988円)
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(1口当たり情報) 前 期 2019年10月7日現在 当 期 2020年4月6日現在 1口当たり純資産 額 0.9344円 0.7988円 (1万口当たり純資産 額) (9,344円) (7,988円) 2020/06/29 9:04 #12 純資産の推移（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(3) 【運用実績】 ① 【純資産 の推移】 e border="0" style="width:406.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 総額 (分配落) (円)純資産 総額 (分配付) (円)1口当たりの 純資産 額 (分配落)(円) 1口当たりの 純資産 額 (分配付)(円) 第7特定期間末 (2010年4月5日) 9,574,724,045 9,597,392,002 0.6336 0.6351 第8特定期間末 (2010年10月5日) 7,914,683,574 7,935,273,911 0.5766 0.5781 第9特定期間末 (2011年4月5日) 7,213,424,709 7,231,407,530 0.6017 0.6032 第10特定期間末 (2011年10月5日) 5,227,120,484 5,242,531,048 0.5088 0.5103 第11特定期間末 (2012年4月5日) 5,078,281,285 5,086,901,026 0.5891 0.5901 第12特定期間末 (2012年10月5日) 4,264,921,925 4,272,432,586 0.5678 0.5688 第13特定期間末 (2013年4月5日) 4,792,795,017 4,799,378,842 0.7280 0.7290 第14特定期間末 (2013年10月7日) 4,243,205,683 4,249,122,889 0.7171 0.7181 第15特定期間末 (2014年4月7日) 4,101,385,313 4,106,653,568 0.7785 0.7795 第16特定期間末 (2014年10月6日) 3,728,720,234 3,733,239,931 0.8250 0.8260 第17特定期間末 (2015年4月6日) 3,301,274,965 3,304,704,157 0.9627 0.9637 第18特定期間末 (2015年10月5日) 2,615,608,522 2,618,530,086 0.8953 0.8963 第19特定期間末 (2016年4月5日) 2,286,635,219 2,289,318,184 0.8523 0.8533 第20特定期間末 (2016年10月5日) 2,100,496,290 2,103,039,877 0.8258 0.8268 第21特定期間末 (2017年4月5日) 2,039,358,888 2,041,659,305 0.8865 0.8875 第22特定期間末 (2017年10月5日) 2,003,620,028 2,005,726,094 0.9514 0.9524 第23特定期間末 (2018年4月5日) 1,681,827,590 1,683,650,383 0.9227 0.9237 第24特定期間末 (2018年10月5日) 1,640,553,399 1,642,265,297 0.9583 0.9593 2019年3月末日 1,523,435,559 - 0.9365 - 第25特定期間末 (2019年4月5日) 1,545,209,106 1,546,835,758 0.9499 0.9509 4月末日 1,507,301,588 - 0.9417 - 5月末日 1,452,717,206 - 0.9102 - 6月末日 1,463,735,615 - 0.9229 - 7月末日 1,464,262,471 - 0.9277 - 8月末日 1,420,661,773 - 0.9056 - 9月末日 1,455,361,428 - 0.9461 - 第26特定期間末 (2019年10月7日) 1,436,557,518 1,438,094,945 0.9344 0.9354 10月末日 1,483,700,076 - 0.9791 - 11月末日 1,449,295,671 - 0.9818 - 12月末日 1,417,721,332 - 0.9902 - 2020年1月末日 1,388,282,206 - 0.9828 - 2月末日 1,301,253,707 - 0.9454 - 3月末日 1,139,858,234 - 0.8368 - 2020/06/29 9:04 #13 純資産額計算書（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
【純資産 額計算書】 2020年3月31日 Ⅰ 資産総額 1,143,263,935円 Ⅱ 負債総額 3,405,701円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 1,139,858,234円 Ⅳ 発行済数量 1,362,136,193口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.8368円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 1,143,263,935円 Ⅱ 負債総額 3,405,701円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 1,139,858,234円 Ⅳ 発行済数量 1,362,136,193口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.8368円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) (FOFs専用)ダイワいばらきファンド(適格機関投資家専用) e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書2020年3月31日 Ⅰ 資産総額 379,293,613円 Ⅱ 負債総額 439,683円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 378,853,930円 Ⅳ 発行済数量 382,736,797口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9899円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 379,293,613円 Ⅱ 負債総額 439,683円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 378,853,930円 Ⅳ 発行済数量 382,736,797口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9899円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
〈参考情報〉 茨城マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書2020年3月31日 Ⅰ 資産総額 3,819,379,034円 Ⅱ 負債総額 7,941,100円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 3,811,437,934円 Ⅳ 発行済数量 1,740,456,018口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 2.1899円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 3,819,379,034円 Ⅱ 負債総額 7,941,100円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 3,811,437,934円 Ⅳ 発行済数量 1,740,456,018口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 2.1899円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) ダイワ・グローバルREIT・マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書2020年3月31日 Ⅰ 資産総額 65,997,291,892円 Ⅱ 負債総額 908,729,338円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 65,088,562,554円 Ⅳ 発行済数量 31,270,660,005口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 2.0815円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 65,997,291,892円 Ⅱ 負債総額 908,729,338円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 65,088,562,554円 Ⅳ 発行済数量 31,270,660,005口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 2.0815円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) ダイワ高格付米ドル債マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書2020年3月31日 Ⅰ 資産総額 21,118,041,585円 Ⅱ 負債総額 63,916,860円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 21,054,124,725円 Ⅳ 発行済数量 12,524,308,608口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.6811円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 21,118,041,585円 Ⅱ 負債総額 63,916,860円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 21,054,124,725円 Ⅳ 発行済数量 12,524,308,608口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.6811円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) ダイワ高格付豪ドル債マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書2020年3月31日 Ⅰ 資産総額 9,191,506,738円 Ⅱ 負債総額 2,503,721円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 9,189,003,017円 Ⅳ 発行済数量 3,785,141,789口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 2.4277円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 9,191,506,738円 Ⅱ 負債総額 2,503,721円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 9,189,003,017円 Ⅳ 発行済数量 3,785,141,789口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 2.4277円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) ダイワ高格付カナダドル債マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書2020年3月31日 Ⅰ 資産総額 136,879,282,659円 Ⅱ 負債総額 92,419,365円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 136,786,863,294円 Ⅳ 発行済数量 81,461,598,488口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.6792円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 136,879,282,659円 Ⅱ 負債総額 92,419,365円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 136,786,863,294円 Ⅳ 発行済数量 81,461,598,488口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.6792円 2020/06/29 9:04 #14 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結） (1) 【貸借対照表】
e border="0" style="border-collapse:collapse">
(単位:百万円) 前事業年度 (2018年3月31日) 当事業年度 (2019年3月31日) 資産の部 流動資産 現金・預金 28,709 28,489 有価証券 0 554 前払費用 201 214 未収委託者報酬 12,368 11,468 未収収益 82 98 その他 47 56 流動資産計 41,410 40,882 固定資産 有形固定資産 ※1 213 ※1 206 建物 12 10 器具備品 200 195 無形固定資産 2,614 2,821 ソフトウェア 2,456 2,804 ソフトウェア仮勘定 158 17 投資その他の資産 15,066 12,799 投資有価証券 8,600 8,493 関係会社株式 5,129 1,836 出資金 183 183 長期差入保証金 1,072 1,070 繰延税金資産 1,078 1,183 その他 34 31 固定資産計 18,927 15,827 資産合計 60,337 56,709 (単位:百万円) 負債合計 19,225 16,567 純資産 の部株主資本
e border="0" style="border-collapse:collapse">
(単位:百万円) 前事業年度 (2018年3月31日) 当事業年度 (2019年3月31日) 負債の部 流動負債 預り金 65 75 未払金 9,747 8,548 未払収益分配金 8 15 未払償還金 59 40 未払手数料 5,202 4,610 その他未払金 ※2 4,476 ※2 3,882 未払費用 4,148 3,735 未払法人税等 850 726 未払消費税等 583 255 賞与引当金 1,012 725 その他 335 2 流動負債計 16,744 14,070 固定負債 退職給付引当金 2,350 2,389 役員退職慰労引当金 125 103 その他 5 2 固定負債計 2,481 2,496 負債合計 19,225 16,567 純資産 の部株主資本 資本金 15,174 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 11,495 資本剰余金合計 11,495 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 13,850 13,052 利益剰余金合計 14,225 13,426 株主資本合計 40,895 40,096 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 216 46 評価・換算差額等合計 216 46 純資産 合計41,112 40,142 負債・純資産 合計 60,337 56,709 2020/06/29 9:04 #15 資産の評価（連結） 資産の評価】純資産 総額を計算日における受益権口数で除した1万口当たりの価額をいいます。純資産 総額とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価(注1、注2)により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額をいいます。
2020/06/29 9:04 #16 運用体制（連結） ⑤ 受託会社に対する管理体制純資産 照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。また、受託会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
2020/06/29 9:04 #17 附属明細表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(参考) 当ファンドは、「(FOFs専用)ダイワいばらきファンド(適格機関投資家専用)」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」はすべて同ファンドの受益証券であります。 また、当ファンドは、「ダイワ・グローバルREIT・マザーファンド」受益証券、「ダイワ高格付米ドル債マザーファンド」受益証券、「ダイワ高格付豪ドル債マザーファンド」受益証券及び「ダイワ高格付カナダドル債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、同ファンドの状況及び当ファンドの特定期間末日(以下、｢期末日｣)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。 「(FOFs専用)ダイワいばらきファンド(適格機関投資家専用)」の状況 以下に記載した情報は監査の対象外であります。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
ファンドの経理状況 (1) 当ファンドの中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条の3及び第57条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。 なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。 (2) 当ファンドは、当中間計算期間(2019年7月30日から2020年1月29日まで)の中間財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により中間監査を受けております。 その中間監査報告書は、該当する中間財務諸表の直前に添付しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
中間財務諸表 (FOFs専用)ダイワいばらきファンド(適格機関投資家専用) 負債合計 1,473,547 1,498,032 純資産 の部元本等
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(1) 中間貸借対照表 前計算期間末 2019年7月29日現在 当中間計算期間末 2020年1月29日現在 金 額(円) 金 額(円) 資産の部 流動資産 コール・ローン 2,396,672 2,414,724 親投資信託受益証券 472,347,230 460,194,368 未収入金 26,000 - 流動資産合計 474,769,902 462,609,092 資産合計 474,769,902 462,609,092 負債の部 流動負債 未払受託者報酬 153,737 156,279 未払委託者報酬 1,307,059 1,328,742 その他未払費用 12,751 13,011 流動負債合計 1,473,547 1,498,032 負債合計 1,473,547 1,498,032 純資産 の部元本等 元本 ※1 444,311,746 388,562,848 剰余金 中間剰余金又は中間欠損金(△) 28,984,609 72,548,212 (分配準備積立金) 105,264,958 92,057,150 元本等合計 473,296,355 461,111,060 純資産 合計473,296,355 461,111,060 負債純資産 合計 474,769,902 462,609,092 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(2) 中間損益及び剰余金計算書 前中間計算期間 自 2018年7月31日 至 2019年1月30日 当中間計算期間 自 2019年7月30日 至 2020年1月29日 金 額(円) 金 額(円) 営業収益 受取利息 2 7 有価証券売買等損益 △63,814,962 54,313,138 営業収益合計 △63,814,960 54,313,145 営業費用 支払利息 357 403 受託者報酬 166,766 156,279 委託者報酬 1,417,895 1,328,742 その他費用 14,168 13,025 営業費用合計 1,599,186 1,498,449 営業利益又は営業損失(△) △65,414,146 52,814,696 経常利益又は経常損失(△) △65,414,146 52,814,696 中間純利益又は中間純損失(△) △65,414,146 52,814,696 一部解約に伴う中間純利益金額の分配額 199,187 5,614,336 期首剰余金又は期首欠損金(△) 101,803,566 28,984,609 剰余金増加額又は欠損金減少額 24,492 - 中間追加信託に伴う剰余金増加額 又は欠損金減少額 24,492 - 剰余金減少額又は欠損金増加額 1,805,079 3,636,757 中間一部解約に伴う剰余金減少額 又は欠損金増加額 1,805,079 3,636,757 中間剰余金又は中間欠損金(△) 34,409,646 72,548,212 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(3) 中間注記表 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 当中間計算期間 自 2019年7月30日 至 2020年1月29日 有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(中間貸借対照表に関する注記) 区 分 前計算期間末 2019年7月29日現在 当中間計算期間末 2020年1月29日現在 1. ※1 期首元本額 450,946,748円 444,311,746円 期中追加設定元本額 1,360,729円 -円 期中一部解約元本額 7,995,731円 55,748,898円 2. 中間計算期間末日における受益権の総数 444,311,746口 388,562,848口 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記) 区 分 前中間計算期間 自 2018年7月31日 至 2019年1月30日 当中間計算期間 自 2019年7月30日 至 2020年1月29日 該当事項はありません。 該当事項はありません。 (金融商品に関する注記)
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
金融商品の時価等に関する事項 区 分 当中間計算期間末 2020年1月29日現在 1. 金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 前計算期間末 2019年7月29日現在 当中間計算期間末 2020年1月29日現在 該当事項はありません。 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(1口当たり情報) 前計算期間末 2019年7月29日現在 当中間計算期間末 2020年1月29日現在 1口当たり純資産 額 1.0652円 1.1867円 (1万口当たり純資産 額) (10,652円) (11,867円) e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
〈参考情報〉 当ファンドは、「茨城マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
「茨城マザーファンド」の状況 以下に記載した情報は監査の対象外であります。 負債合計 5,188,661 3,012,700 純資産 の部元本等
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
貸借対照表 2019年7月29日現在 2020年1月29日現在 金 額(円) 金 額(円) 資産の部 流動資産 コール・ローン 277,359,277 229,619,516 株式 ※2 3,914,481,090 4,331,178,520 派生商品評価勘定 1,871,900 - 未収配当金 17,336,750 17,912,600 前払金 - 3,535,000 流動資産合計 4,211,049,017 4,582,245,636 資産合計 4,211,049,017 4,582,245,636 負債の部 流動負債 派生商品評価勘定 96,620 2,282,700 前受金 2,055,000 - 未払金 297,287 - 未払解約金 2,736,000 730,000 その他未払費用 3,754 - 流動負債合計 5,188,661 3,012,700 負債合計 5,188,661 3,012,700 純資産 の部元本等 元本 ※1 1,791,940,282 1,745,425,988 剰余金 期末剰余金又は期末欠損金(△) 2,413,920,074 2,833,806,948 元本等合計 4,205,860,356 4,579,232,936 純資産 合計4,205,860,356 4,579,232,936 負債純資産 合計 4,211,049,017 4,582,245,636 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
注記表 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 自 2019年7月30日 至 2020年1月29日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 2. デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。 3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金 原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(貸借対照表に関する注記) 区 分 2019年7月29日現在 2020年1月29日現在 1. ※1 期首 2018年7月31日 2019年7月30日 期首元本額 1,830,698,121円 1,791,940,282円 期中追加設定元本額 9,379,534円 17,245,451円 期中一部解約元本額 48,137,373円 63,759,745円 期末元本額の内訳 ファンド名 (FOFs専用)ダイワいばらきファンド(適格機関投資家専用) 201,247,169円 175,405,690円 茨城ファンド 1,590,693,113円 1,570,020,298円 計 1,791,940,282円 1,745,425,988円 2. 期末日における受益権の総数 1,791,940,282口 1,745,425,988口 3. ※2 差入委託証拠金代用有価証券 先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 102,003,200円 株式 106,343,200円 (金融商品に関する注記)
2020/06/29 9:04 #18 （参考）ファンド・オブ・ファンズ、運用状況 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考)投資信託証券 (FOFs専用)ダイワいばらきファンド(適格機関投資家専用) e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(1) 投資状況 (2020年3月31日現在) 投資状況 投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 773,970 0.20 純資産 総額378,853,930 100.00
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 親投資信託受益証券 378,079,960 99.80 内 日本 378,079,960 99.80 コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 773,970 0.20 純資産 総額378,853,930 100.00 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(2) 投資資産 (2020年3月31日現在) ① 投資有価証券の主要銘柄 イ.主要銘柄の明細 e border="0" style="width:497.0pt;border-collapse:collapse">
銘柄名 地域 種類 株数、口数 または 額面金額 簿価単価 簿価 (円) 評価単価 時価 (円) 投資 比率 (%) 1 茨城マザーファンド 日本 親投資信託受益証券 172,647,135 2.3470 2.18992020/06/29 9:04 #19 （参考）マザーファンド、運用状況（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
〈参考情報〉マザーファンド 茨城マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(1) 投資状況 (2020年3月31日現在) 投資状況 投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 232,432,174 6.10 純資産 総額3,811,437,934 100.00
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 株式 3,579,005,760 93.90 内 日本 3,579,005,760 93.90 コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 232,432,174 6.10 純資産 総額3,811,437,934 100.00 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
その他の資産の投資状況 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 株価指数先物取引(買建) 224,480,000 5.89 内 日本 224,480,000 5.89 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 (注3) 株価指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 (注3) 株価指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(2) 投資資産 (2020年3月31日現在) ① 投資有価証券の主要銘柄 イ.主要銘柄の明細 e border="0" style="width:497.0pt;border-collapse:collapse">
銘柄名 地域 種類 業種 株数、口数 または 額面金額 簿価単価 簿価 (円) 評価単価 時価 (円) 投資 比率 (%) 1 信越化学 日本 株式 化学 20,300 11,090.00 10,730.002020/06/29 9:04 
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