半期報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(令和2年12月11日-令和3年12月10日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法 2.収益及び費用の計上基準 3.デリバティブ等の評価基準及び評価方法

投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該有価証券発行元の提供する直近の日の1単位当たり純資産額で評価しております。 受取配当金 原則として、投資証券の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。 為替予約取引 個別法に基づき、原則として、中間計算期間末日の我が国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	第14期 2020年12月10日現在	第15期中間計算期間 2021年6月10日現在
1.計算期間末日における受益権の総数 2.計算期間末日における1単位当たりの純資産の額 1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	138,276,342,456口 1.6651円 (16,651円)	144,828,969,302口 1.8404円 (18,404円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	第14期 2020年12月10日現在	第15期中間計算期間 2021年6月10日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 2.時価の算定方法	金融商品は、原則としてすべて時価で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 (1)投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2) デリバティブ取引 「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 (3)コール・ローン等の金銭債権及 び金銭債務 短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左 (1)投資証券 同左 (2) ―――― (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 同左

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
第14期(2020年12月10日現在)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引 売建 アメリカ・ドル	72,797,935円	-	72,989,000円	△191,065円
合 計		72,797,935円	-	72,989,000円	△191,065円

(注)時価の算定方法
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
② 当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ) 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ) 当該日を超える対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
第15期中間計算期間(2021年6月10日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
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	第14期 2020年12月10日現在	第15期中間計算期間 2021年6月10日現在
期首元本額 期中追加設定元本額 期中一部解約元本額	127,232,406,974円 23,090,155,278円 12,046,219,796円	138,276,342,456円 12,074,992,042円 5,522,365,196円