有報資料

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(令和3年12月11日-令和4年12月12日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該有価証券発行元の提供する直近の日の1単位当たり純資産額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	受取配当金原則として、投資証券の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。有価証券売買等損益約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	第15期 2021年12月10日現在	第16期中間計算期間 2022年6月10日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は、原則としてすべて時価で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)投資証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)投資証券同左
	(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務同左

(その他の注記)
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