半期報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(2025/08/29-2026/08/28)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1 運用資産の評価基準 及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2 費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。

 
 
(中間貸借対照表に関する注記)

第18期 (2025年8月28日現在)		第19期中間計算期間 (2026年2月28日現在)
1 計算期間の末日における受益権の総数		1 中間計算期間の末日における受益権の総数
1,159,038,562口		1,083,999,821口
2 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額		2 中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	1.7180円 17,180円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	1.9198円 19,198円)

 
 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

期   別 項   目	第18期中間計算期間 (自 2024年8月29日 至 2025年2月28日)	第19期中間計算期間 (自 2025年8月29日 至 2026年2月28日)
運用の外部委託費用	当ファンドの主要投資対象であるインドシナ地域株式マザーファンド及びASEAN地域債券マザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用 インドシナ地域株式マザーファンド        4,580,116円 ASEAN地域債券マザーファンド       2,981,681円	当ファンドの主要投資対象であるインドシナ地域株式マザーファンド及びASEAN地域債券マザーファンドにおいて、信託財産の運用の指図に係わる権限の全部又は一部を委託する為に要する費用 インドシナ地域株式マザーファンド        3,841,124円 ASEAN地域債券マザーファンド      2,380,033円

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	第18期 (2025年8月28日現在)	第19期中間計算期間 (2026年2月28日現在)
1 中間貸借対照表(又は貸借対照表)計上額、時価及びその差額	証券投資信託では、金融商品は原則として時価評価されるため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	証券投資信託では、金融商品は原則として時価評価されるため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2 中間貸借対照表(又は貸借対照表)の科目ごとの時価の算定方法	親投資信託受益証券については、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)の 1 運用資産の評価基準及び評価方法に記載の通りです。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務については、時価が帳簿価額と近似しているため帳簿価額を時価としております。	同左
3 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
 
(その他の注記)
1 元本の移動

期  別 項  目	第18期 (自 2024年8月29日 至 2025年8月28日)		第19期中間計算期間 (自 2025年8月29日 至 2026年2月28日)
期首元本額	1,498,071,221	円	1,159,038,562	円
期中追加設定元本額	121,818,931	円	53,601,313	円
期中一部解約元本額	460,851,590	円	128,640,054	円

 
 
2 デリバティブ取引関係
第18期(自 2024年8月29日  至 2025年8月28日)
該当事項はありません。
 
第19期中間計算期間(自 2025年8月29日  至 2026年2月28日)
該当事項はありません。
 
 
 
(参考)マザーファンドの状況
 
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
 
当ファンドは「インドシナ地域株式マザーファンド」及び「ASEAN地域債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンド受益証券です。
インドシナ地域株式マザーファンド
(1)貸借対照表

				(単位 : 円)
		対象年月日	(2025年8月28日現在)	(2026年2月28日現在)
科  目			金額	金額
資産の部
	流動資産
		預金	52,809,883	113,464,591
		コール・ローン	38,115,478	26,686,458
		株式	1,061,615,528	1,083,773,133
		未収入金	21,013,726	-
		未収利息	471	511
		流動資産合計	1,173,555,086	1,223,924,693
	資産合計		1,173,555,086	1,223,924,693
負債の部
	負債合計		-	-
純資産の部
	元本等
		元本	276,357,047	248,093,827
		剰余金
		期末剰余金又は期末欠損金(△)	897,198,039	975,830,866
		元本等合計	1,173,555,086	1,223,924,693
	純資産合計		1,173,555,086	1,223,924,693
負債純資産合計			1,173,555,086	1,223,924,693

 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1 運用資産の評価基準 及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価額のある有価証券についてはその最終相場(計算日に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
2 外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3 費用・収益の計上基準	(1)受取配当金 原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には、入金日基準で計上しております。 (2)有価証券売買等損益、為替差損益 約定日基準で計上しております。

 
 
(貸借対照表に関する注記)

(2025年8月28日現在)		(2026年2月28日現在)
1 計算期間の末日における受益権の総数		1 計算期間の末日における受益権の総数
276,357,047口		248,093,827口
2 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額		2 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	4.2465円 42,465円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	4.9333円 49,333円)

 
 
(その他の注記)
1 元本の移動

対象年月日 項  目	(2025年8月28日現在)		(2026年2月28日現在)
期首元本額	539,868,622	円	276,357,047	円
期中追加設定元本額	29,565,396	円	-	円
期中一部解約元本額	293,076,971	円	28,263,220	円
期末元本額	276,357,047	円	248,093,827	円
元本の内訳*
ベトナム・ASEAN・バランスファンド	276,357,047	円	248,093,827	円
合計	276,357,047	円	248,093,827	円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
 
2 デリバティブ取引関係
(自 2024年8月29日  至 2025年8月28日)
該当事項はありません。
 
(自 2025年8月29日  至 2026年2月28日)
該当事項はありません。
 
 
 
ASEAN地域債券マザーファンド
(1)貸借対照表

				(単位 : 円)
		対象年月日	(2025年8月28日現在)	(2026年2月28日現在)
科  目			金額	金額
資産の部
	流動資産
		預金	19,024,812	9,731,496
		コール・ローン	12,944,178	14,439,102
		国債証券	657,569,444	711,801,209
		未収利息	3,984,460	4,101,352
		前払費用	4,957	109,923
		流動資産合計	693,527,851	740,183,082
	資産合計		693,527,851	740,183,082
負債の部
	負債合計		-	-
純資産の部
	元本等
		元本	344,626,862	336,221,895
		剰余金
		期末剰余金又は期末欠損金(△)	348,900,989	403,961,187
		元本等合計	693,527,851	740,183,082
	純資産合計		693,527,851	740,183,082
負債純資産合計			693,527,851	740,183,082

 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1 運用資産の評価基準 及び評価方法	国債証券 原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、市場価額のあるものについてはその終値(終値のないものについてはそれに準ずる価額)、金融商品取引所に上場されていないものについては、以下のいずれかから入手した価額で評価しております。 ①日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)値段 ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない) ③価額情報会社の提供する価額 なお、買付にかかる約定日から1年以内で償還を迎える公社債等(償還日の前年応答日が到来したものを含む。)で価格変動性が限定的であり、償却原価法による評価方法が合理的かつ受益者の利益を害しないと投資信託委託会社が判断した場合には、当該方式によって評価しております。
2 外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3 費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益、為替差損益 約定日基準で計上しております。

 
 
(貸借対照表に関する注記)

(2025年8月28日現在)		(2026年2月28日現在)
1 計算期間の末日における受益権の総数		1 計算期間の末日における受益権の総数
344,626,862口		336,221,895口
2 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額		2 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	2.0124円 20,124円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	2.2015円 22,015円)

 
 
(その他の注記)
1 元本の移動

対象年月日 項  目	(2025年8月28日現在)		(2026年2月28日現在)
期首元本額	494,261,310	円	344,626,862	円
期中追加設定元本額	4,657,903	円	20,872,291	円
期中一部解約元本額	154,292,351	円	29,277,258	円
期末元本額	344,626,862	円	336,221,895	円
元本の内訳*
ベトナム・ASEAN・バランスファンド	344,626,862	円	336,221,895	円
合計	344,626,862	円	336,221,895	円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
2 デリバティブ取引関係
(自 2024年8月29日  至 2025年8月28日)
該当事項はありません。
 
(自 2025年8月29日  至 2026年2月28日)
該当事項はありません。