有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(平成26年1月7日-平成26年7月7日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	前期 自 2013年7月6日 至 2014年1月6日	当期 自 2014年1月7日 至 2014年7月7日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券 移動平均法に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。	投資証券 同左
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。	為替予約取引 同左
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。 但し、同61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。	(1)外貨建取引等の処理基準 同左
	(2)特定期間の取扱い 2014年1月5日が休業日のため、当特定期間末日は2014年1月6日としております。	(2)特定期間の取扱い 2014年1月5日が休業日のため、当特定期間期首は2014年1月7日としております。また、2014年7月5日及びその翌日が休業日のため、当特定期間末日は2014年7月7日としております。

(貸借対照表に関する注記)

区分	前期 (2014年1月6日現在)	当期 (2014年7月7日現在)
1.元本の推移
期首元本額	15,458,975,013円	13,884,234,245円
期中追加設定元本額	197,734,573円	178,436,524円
期中一部解約元本額	1,772,475,341円	1,423,300,756円
2.受益権の総数	13,884,234,245口	12,639,370,013口
3.元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は4,885,621,003円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は4,469,769,978円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分	前期 自 2013年7月6日 至 2014年1月6日	当期 自 2014年1月7日 至 2014年7月7日
分配金の計算過程
	2013年7月6日から 2013年8月5日までの計算期間	2014年1月7日から 2014年2月5日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	79,015,326円	89,490,307円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	995,688,206円	903,181,892円
分配準備積立金額	826,252,913円	807,039,255円
本ファンドの分配対象収益額	1,900,956,445円	1,799,711,454円
本ファンドの期末残存口数	15,209,637,375口	13,637,551,046口
1口当たり収益分配対象額	0.124983円	0.131967円
1口当たり分配金額	0.0050円	0.0050円
収益分配金金額	76,048,186円	68,187,755円
	2013年8月6日から 2013年9月5日までの計算期間	2014年2月6日から 2014年3月5日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	82,576,513円	88,343,291円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	986,483,950円	891,531,563円
分配準備積立金額	818,468,550円	813,974,676円
本ファンドの分配対象収益額	1,887,529,013円	1,793,849,530円
本ファンドの期末残存口数	15,043,259,075口	13,432,569,369口
1口当たり収益分配対象額	0.125473円	0.133544円
1口当たり分配金額	0.0050円	0.0050円
収益分配金金額	75,216,295円	67,162,846円
	2013年9月6日から 2013年10月7日までの計算期間	2014年3月6日から 2014年4月7日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	80,407,942円	95,548,471円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	976,562,519円	880,807,903円
分配準備積立金額	814,052,052円	821,574,480円
本ファンドの分配対象収益額	1,871,022,513円	1,797,930,854円
本ファンドの期末残存口数	14,863,101,556口	13,243,398,264口
1口当たり収益分配対象額	0.125883円	0.135760円
1口当たり分配金額	0.0050円	0.0050円
収益分配金金額	74,315,507円	66,216,991円

区分	前期 自 2013年7月6日 至 2014年1月6日	当期 自 2014年1月7日 至 2014年7月7日
	2013年10月8日から 2013年11月5日までの計算期間	2014年4月8日から 2014年5月7日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	85,989,670円	87,290,733円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	968,584,215円	875,451,286円
分配準備積立金額	810,016,737円	842,684,581円
本ファンドの分配対象収益額	1,864,590,622円	1,805,426,600円
本ファンドの期末残存口数	14,713,170,157口	13,139,507,986口
1口当たり収益分配対象額	0.126729円	0.137404円
1口当たり分配金額	0.0050円	0.0050円
収益分配金金額	73,565,850円	65,697,539円
	2013年11月6日から 2013年12月5日までの計算期間	2014年5月8日から 2014年6月5日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	99,715,716円	90,343,964円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	948,398,356円	863,780,285円
分配準備積立金額	801,471,440円	847,750,958円
本ファンドの分配対象収益額	1,849,585,512円	1,801,875,207円
本ファンドの期末残存口数	14,375,000,155口	12,926,394,327口
1口当たり収益分配対象額	0.128666円	0.139395円
1口当たり分配金額	0.0050円	0.0050円
収益分配金金額	71,875,000円	64,631,971円
	2013年12月6日から 2014年1月6日までの計算期間	2014年6月6日から 2014年7月7日までの計算期間
費用控除後の配当等収益額	93,544,588円	86,781,361円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	-円	-円
収益調整金額	917,639,602円	846,070,535円
分配準備積立金額	799,384,014円	852,604,958円
本ファンドの分配対象収益額	1,810,568,204円	1,785,456,854円
本ファンドの期末残存口数	13,884,234,245口	12,639,370,013口
1口当たり収益分配対象額	0.130404円	0.141261円
1口当たり分配金額	0.0050円	0.0050円
収益分配金金額	69,421,171円	63,196,850円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	前期 自 2013年7月6日 至 2014年1月6日	当期 自 2014年1月7日 至 2014年7月7日
1.金融商品に対する取組方針	本ファンドは証券投資信託として、有価証券等への投資ならびにデリバティブ取引を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及びそのリスク	本ファンドが保有する主な金融資産は投資証券であり、売買目的で保有しております。 デリバティブ取引には、通貨関連では為替予約取引が含まれております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資するため、ならびに価格変動リスクを回避する目的で利用しています。 投資対象とする金融商品の主なリスクは価格が変動する事によって発生する市場リスク、金融商品の発行者や取引先等の経営・財務状況が悪化した場合に発生する信用リスク、及び金融商品の取引量が著しく乏しい場合に発生する流動性リスクがあります。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	コンプライアンス部門ならびにオペレーション部門では、運用チームから独立した立場で、法令や信託約款等に実際の売買取引が則っているか、また日々のポジションのモニタリングを行っております。 マーケット・リスク管理専任部門では、運用チームとは独立した立場で、運用チームにより構築されたポジションのリスク水準をモニタリングし、各運用チーム、リスク検討委員会に報告します。 リスク検討委員会は、法務部・コンプライアンス部を含む各部署の代表から構成されており、マーケット・リスク管理専任部門からの報告事項に対して、必要な報告聴取、調査、検討、決定等を月次で行います。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 自 2013年7月6日 至 2014年1月6日	当期 自 2014年1月7日 至 2014年7月7日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は時価で計上しているため記載を省略しております。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券以外の金融商品 有価証券以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。
	(2)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)有価証券 同左
	(3) ──────	(3)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」の「取引の時価等に関する事項」に記載しております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 (2014年1月6日現在)	当期 (2014年7月7日現在)
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)
投資証券	△69,982,333	65,049,903
合計	△69,982,333	65,049,903

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
①ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

区分	種類	前期 (2014年1月6日現在)				当期 (2014年7月7日現在)
		契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)	うち 1年超(円)	時価 (円)	評価損益 (円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	米ドル	-	-	-	-	40,872,000	-	40,876,000	△4,000
合計		-	-	-	-	40,872,000	-	40,876,000	△4,000

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
②ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)

区分	前期 自 2013年7月6日 至 2014年1月6日			当期 自 2014年1月7日 至 2014年7月7日
関連当事者の名称 (本ファンドとの関係)	取引の 内容	取引の種類別の 取引金額	取引により発生した債権又は債務に係る主な項目別の当該特定期間の末日における残高	取引の 内容	取引の種類別の 取引金額	取引により発生した債権又は債務に係る主な項目別の当該特定期間の末日における残高
ゴールドマン・サックス証券株式会社 (投資信託財産の運用の指図を行う投資信託委託会社の利害関係人等)	有価証券等売買手数料	為替 -円	-	有価証券等売買手数料	為替 -円	-

(注)取引条件及び取引条件の決定方針
社内規定に基づき取引業者の選定を行っております。各資産の売買においては、社内基準に基づき最良執行を行っており、個々の取引条件はその結果として決定されております。
立会外取引、市場外取引、相対取引等の場合は、原則として複数の取引業者より価格提示を受け、もしくは提示価格と市場価格の比較を行うことにより、最良条件を提示する取引業者と取引を行っており、一般の取引と条件が同様と判断しております。当該取引の売買手数料相当額については、取引慣行上、取引総額に含まれるため、金額を記載しておりません。
(1口当たり情報)

区分	前期 (2014年1月6日現在)	当期 (2014年7月7日現在)
1口当たり純資産額	0.6481円	0.6464円

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。