当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づき作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。2014/04/17 9:04

#9 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）

2【事業の内容及び営業の概況】
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとともに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委託された資産の運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行っています。

2014/04/17 9:04

#10 信託報酬等（連結）

(3)【信託報酬等】
委託会社および受託会社の信託報酬の総額は、当ファンドの計算期間を通じて毎日、前営業日の信託財産の純資産総額に対し年率2.052%(税抜1.90%)を乗じて得た額とします。

2014/04/17 9:04

#11 信託期間（連結）

信託の終了等」に記載する特定の場合には、信託は終了します。2014/04/17 9:04

#12 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）

名義書換
当ファンドの受益権は、社振法に定める振替投資信託受益権の形態で発行されますので、名義書換手続はありませんが、その譲渡は以下の手続により行われます。

2014/04/17 9:04

#13 分配の推移（連結）

②【分配の推移】

期	1口当たり分配金(円)
第1特定期間	0.0020
第2特定期間	0.0000
第3特定期間	0.0000
第4特定期間	0.0000
第5特定期間	0.0000
第6特定期間	0.0000
第7特定期間	0.0000
第8特定期間	0.0000
第9特定期間	0.0000
第10特定期間	0.0200
第11特定期間	0.0300
第12特定期間	0.0100

2014/04/17 9:04

#14 分配方針（連結）

(4)【分配方針】
毎計算期間終了時に、以下の方針に基づき分配を行います。

2014/04/17 9:04

#15 利害関係人との取引制限（連結）

自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。2014/04/17 9:04

#16 参考情報（連結）

第3【参考情報】
下記の書類を関東財務局長へ提出しております。
平成25年7月25日臨時報告書

2014/04/17 9:04

#17 収益率の推移（連結）

③【収益率の推移】

期	収益率(%)
第1特定期間	3.8
第2特定期間	△59.7
第3特定期間	71.1
第4特定期間	27.1
第5特定期間	△8.4
第6特定期間	15.1
第7特定期間	△5.5
第8特定期間	△11.0
第9特定期間	△2.1
第10特定期間	30.7
第11特定期間	△0.3
第12特定期間	4.2

(注)収益率とは特定期間末の基準価額(分配落)から当該特定期間の直前の特定期間末の基準価額(分配落)(以下「前特定期間末基準価額」といいます。)を控除した額に特定期間中の分配金累計額を加算して得た額を前特定期間末基準価額で除したものです。

2014/04/17 9:04

#18 受益者の権利等（連結）

信託の終了等」または「2014/04/17 9:04

#19 委託会社等の概況（連結）

1【委託会社等の概況】
① 資本金の額(平成26年2月末現在)

2014/04/17 9:04

#20 委託会社等の経理状況の冒頭記載（連結）

委託会社であるJPモルガン・アセット・マネジメント株式会社(以下「当社」という。)の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号。以下「金融商品取引業等に関する内閣府令」という。)に基づいて作成しております。
また、当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)並びに同規則第38条及び第57条に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」に基づいて作成しております。
なお、財務諸表及び中間財務諸表の記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。2014/04/17 9:04

#21 投資リスク（連結）

株価変動リスク
株式の価格は、政治・経済情勢、発行会社の業績・財務状況の変化による影響を受け、変動することがあります。(発行会社の財務状況の悪化、倒産等により価格がゼロになることもあります。)また株式の価格は、株式市場における需給や流動性の影響を受け、変動することがあります。マザーファンドは、株価の上昇を捉えることを目標とした、積極的な運用を行うため、株式(株価指数先物取引を含みます。)の組入比率は高位に保ちます。そのため、マザーファンドの信託財産の価値は、株式の価格変動の結果、大幅に変動・下落する可能性があります。2014/04/17 9:04

#22 投資制限（連結）

株式への投資制限
株式への投資割合には、制限を設けません。2014/04/17 9:04

#23 投資対象（連結）

次に掲げる特定資産(投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定めるものをいいます。以下同じ。)
イ.有価証券

2014/04/17 9:04

#24 投資方針（連結）

当ファンドは、マザーファンドの受益証券を主要投資対象とし、信託財産の成長をはかることを目的として運用を行います。2014/04/17 9:04

#25 投資有価証券の主要銘柄（連結）

①【投資有価証券の主要銘柄】

2014/04/17 9:04

#26 投資状況（連結）

(1)【投資状況】

		(平成26年2月10日現在)
資産の種類	国/地域	時価合計(円)	投資比率(%)
親投資信託受益証券	日本	959,703,872	100.12
現金・預金・その他の資産(負債控除後)	-	△1,126,431	△0.12
合計(純資産総額)		958,577,441	100.00

(注)投資比率とは、当ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。

2014/04/17 9:04

#27 換金（解約）手数料（連結）

【換金(解約)手数料】
当ファンドの受益権の換金時に、換金手数料はかかりません。
ただし、当ファンドの受益権の換金時において信託財産留保額*として、換金申込日の翌営業日の基準価額に対し0.5%を乗じて得た額がかかります。
* 「信託財産留保額」とは、引き続き受益権を保有する受益者と解約者との公平性に資するため、信託満了前の解約に対し解約者が負担する一定の金額をいい、信託財産に繰り入れられます。
当ファンドによるマザーファンドの受益証券の換金時に、換金手数料および信託財産留保額はかかりません。2014/04/17 9:04

#28 換金（解約）手続等（連結）

換金方法
原則として毎営業日に販売会社にて解約請求により受付けます。
ただし、次の取引所のうちいずれかが休業日(半休日を含みます。)の場合には、換金申込みの受付は行いません。
サンパウロ証券取引所、ロシア証券取引所、ボンベイ証券取引所、香港証券取引所、ヨハネスブルグ証券取引所
換金申込みの受付を行わない日(申込受付中止日)については、販売会社にお問い合わせください。2014/04/17 9:04

#29 損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【損益及び剰余金計算書】
(単位:円)

2014/04/17 9:04

#30 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

【損益計算書】2014/04/17 9:04

#31 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(3)【株主資本等変動計算書】

		(単位:千円)
	第22期(自平成23年4月1日至平成24年3月31日)	第23期(自平成24年4月1日至平成25年3月31日)
株主資本
資本金
当期首残高	2,218,000	2,218,000
当期末残高	2,218,000	2,218,000
資本剰余金
資本準備金
当期首残高	1,000,000	1,000,000
当期末残高	1,000,000	1,000,000
利益剰余金
利益準備金
当期首残高	33,676	33,676
当期末残高	33,676	33,676
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
当期首残高	8,467,933	7,501,900
当期変動額
当期純利益又は当期純損失(△)	△966,032	485,750
当期変動額合計	△966,032	485,750
当期末残高	7,501,900	7,987,651
株主資本合計
当期首残高	11,719,609	10,753,577
当期変動額
当期純利益又は当期純損失(△)	△966,032	485,750
当期変動額合計	△966,032	485,750
当期末残高	10,753,577	11,239,327
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
当期首残高	46,644	27,287
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額(純額)	△19,356	△27,287
当期変動額合計	△19,356	△27,287
当期末残高	27,287	-
評価・換算差額等合計
当期首残高	46,644	27,287
当期変動額
株主資本以外の項目の当期変動額(純額)	△19,356	△27,287
当期変動額合計	△19,356	△27,287
当期末残高	27,287	-
純資産合計
当期首残高	11,766,254	10,780,865
当期変動額
当期純利益又は当期純損失(△)	△966,032	485,750
株主資本以外の項目の当期変動額(純額)	△19,356	△27,287
当期変動額合計	△985,389	458,462
当期末残高	10,780,865	11,239,327

2014/04/17 9:04

#32 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

重要な会計方針
1.有価証券の評価基準及び評価方法

2014/04/17 9:04

#33 注記表（連結）

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

2014/04/17 9:04

#34 申込手数料、ファンドの状況（連結）

発行価格に販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。ただし、有価証券届出書提出日現在、販売会社における手数料率は、3.78%(税抜3.50%)が上限となっています。
申込手数料の詳細(具体的な手数料率、徴収時期、徴収方法)については、販売会社にお問い合わせください。2014/04/17 9:04

#35 申込（販売）手続等（連結）

申込方法
申込期間中の毎営業日に販売会社において、販売会社所定の方法で当ファンドの受益権の取得申込みの受付が行われます。
ただし、次の取引所のうちいずれかが休業日(半休日を含みます。)の場合には、取得申込みの受付は行いません。
サンパウロ証券取引所、ロシア証券取引所、ボンベイ証券取引所、香港証券取引所、ヨハネスブルグ証券取引所
取得申込みの受付を行わない日(申込受付中止日)については、販売会社にお問い合わせください。2014/04/17 9:04

#36 純資産の推移（連結）

【純資産の推移】
平成26年2月10日および同日前1年以内における各月末ならびに下記特定期間末の純資産の推移は次の通りです。

(注)純資産総額(分配付)および1口当たり純資産額(分配付)は特定期間末日のものです。2014/04/17 9:04

#37 純資産額計算書（連結）

【純資産額計算書】

	(平成26年2月10日現在)
種類	金額	単位
Ⅰ 資産総額	960,345,111	円
Ⅱ 負債総額	1,767,670	円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	958,577,441	円
Ⅳ 発行済口数	1,017,008,581	口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	0.9425	円

(参考)JPM・BRICS5・マザーファンド(適格機関投資家専用)

	(平成26年2月10日現在)
種類	金額	単位
Ⅰ 資産総額	51,376,153,482	円
Ⅱ 負債総額	1,225,185,534	円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	50,150,967,948	円
Ⅳ 発行済口数	25,443,741,594	口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	1.9711	円

2014/04/17 9:04

#38 計算期間（連結）

【計算期間】
当ファンドの計算期間は、毎年1月21日から4月20日まで、4月21日から7月20日まで、7月21日から10月20日まで、10月21日から翌年1月20日までとします。
ただし、計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といいます。)が休業日のとき、計算期間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。
なお、計算期間終了日を「決算日」ということがあり、前記より当ファンドの決算日は原則として毎年1月、4月、7月、10月の各20日(該当日が休業日の場合は翌営業日)となります。2014/04/17 9:04

#39 設定及び解約の実績（連結）

(4)【設定及び解約の実績】
下記特定期間中の設定および解約の実績ならびに当該特定期間末の残存口数は次の通りです。

2014/04/17 9:04

#40 課税上の取扱い（連結）

個別元本について
追加型の株式投資信託については、受益者毎の信託時の受益権の価額等(申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等は含まれません。)が当該受益者の元本(個別元本)にあたります。
受益者が同一ファンドの受益権を複数回取得した場合、個別元本は、当該受益者が追加信託を行う都度当該受益者の受益権口数で加重平均することにより算出されます。
ただし、同一販売会社であっても、「一般コース」と「自動けいぞく投資コース」の両コースで取得する場合にはそれぞれ別個に、個別元本が計算される場合があります。また、同一販売会社であっても複数支店等で同一ファンドを取得する場合は当該支店等毎に個別元本の算出が行われる場合があります。
受益者が元本払戻金(特別分配金)を受け取った場合、収益分配金発生時にその個別元本から当該元本払戻金(特別分配金)を控除した額が、その後の当該受益者の個別元本となります。(「元本払戻金(特別分配金)」については、後記の「②収益分配金の課税について」をご参照ください。)2014/04/17 9:04

#41 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

【貸借対照表】2014/04/17 9:04

#42 資産の評価（連結）

【資産の評価】
受益権1口当たりの純資産価額(基準価額)は、原則として各営業日に委託会社が計算します。受益権1口当たりの純資産価額は、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。なお、便宜上1万口当たりに換算した価額で表示することがあります。
信託財産に属する外貨建資産の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算し、外国為替予約の評価は、原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算します。
受益権1万口当たりの基準価額は、販売会社に問い合わせることにより知ることができます。また、受益権1万口当たりの基準価額は、原則として計算日の翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。
販売会社に関しては、以下の照会先までお問い合わせください。
照会先:
JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社
TEL:03-6736-2350(受付時間は営業日の午前9時～午後5時)
HPアドレス:http://www.jpmorganasset.co.jp2014/04/17 9:04

#43 運用体制（連結）

マザーファンドの運用の指図に関する権限をJPモルガン・アセット・マネジメント(UK)リミテッドに委託します。グローバル・エマージング・マーケット株式運用グループ(約40名)に属する、同社のポートフォリオ・マネジャーがマザーファンドの運用を担当します。2014/04/17 9:04

#44 附属明細表（連結）

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表(平成26年1月20日現在)

2014/04/17 9:04

#45 （参考情報）運用実績（連結）

基準日	2014年2月10日	設定日			2008年3月31日
純資産総額	958百万円	決算回数			年4回
基準価額・純資産の推移			分配の推移
			期	年月		円
			19期	2013年1月		200
			20期	2013年4月		300
			21期	2013年7月		0
			22期	2013年10月		0
			23期	2014年1月		100
				設定来累計		620
			*分配金は税引前1万口当たりの金額です。
基準価額(税引前分配金再投資)は、収益分配金(税引前)を分配時にファンドへ再投資したものとみなして算出した価額です。基準価額(税引前分配金再投資)は、1万口当たり、信託報酬控除後です。

組入上位10銘柄

年間収益率の推移

*年間収益率(%)={(年末営業日の基準価額+その年に支払われた収益分配金(税引前))÷前年末営業日の基準価額-1}×100

*2008年の年間収益率は設定日から年末営業日、2014年の年間収益率は前年末営業日から2014年2月10日までのものです。

*ベンチマークは設定していません。

*当ページにおける「ファンド」は、JPM・BRICS5・ファンド(3ヶ月決算型)です。

運用実績において、金額は表示単位以下を切捨て、投資比率および収益率は表示単位以下を四捨五入して記載しています。

※1 「投資国」は、「第1ファンドの状況 1 ファンドの性格 (1)ファンドの目的及び基本的性格 (ニ)ファンドの特色」の記載に基づき、どこの国への投資であるかを委託会社が分類し、記載したものです。

※2 ファンドはマザーファンドを通じて投資を行うため、マザーファンドの投資銘柄をファンドが直接保有しているものとみなし、ファンドの純資産総額に対する投資比率として計算しています。

2014/04/17 9:04