半期報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(2023/12/19-2024/12/18)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2023年12月19日 至2024年6月18日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2023年12月18日現在	当中間計算期間末 2024年6月18日現在
1.	※1	期首元本額	70,965,911円	67,621,761円
		期中追加設定元本額	6,011,631円	250,825円
		期中一部解約元本額	9,355,781円	13,286,035円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	67,621,761口	54,586,551口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2022年12月20日 至2023年6月19日	当中間計算期間 自2023年12月19日 至2024年6月18日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年6月18日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2023年12月18日現在	当中間計算期間末 2024年6月18日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2023年12月18日現在	当中間計算期間末 2024年6月18日現在
1口当たり純資産額	1.3793円	1.3745円
(1万口当たり純資産額)	(13,793円)	(13,745円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ短期日本債券インデックスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ短期日本債券インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年12月18日現在 金 額 (円)	2024年6月18日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		5,124,512	5,280,694
国債証券		451,939,790	507,756,810
未収入金		-	2,970,540
未収利息		101,590	78,268
前払費用		12,583	15,871
流動資産合計		457,178,475	516,102,183
資産合計		457,178,475	516,102,183
負債の部
流動負債
未払解約金		1,000	4,193,000
流動負債合計		1,000	4,193,000
負債合計		1,000	4,193,000
純資産の部
元本等
元本	※1	438,719,306	492,333,223
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		18,458,169	19,575,960
元本等合計		457,177,475	511,909,183
純資産合計		457,177,475	511,909,183
負債純資産合計		457,178,475	516,102,183

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自2023年12月19日 至2024年6月18日
有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年12月18日現在	2024年6月18日現在
1.	※1	期首	2022年12月20日	2023年12月19日
		期首元本額	347,622,118円	438,719,306円
		期中追加設定元本額	126,667,022円	90,715,888円
		期中一部解約元本額	35,569,834円	37,101,971円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	65,190,584円	86,638,367円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	985,533円	7,019,448円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2020	89,325,506円	72,017,519円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	201,611,475円	227,722,007円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	81,606,208円	98,935,882円
	計		438,719,306円	492,333,223円
2.		期末日における受益権の総数	438,719,306口	492,333,223口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年6月18日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2023年12月18日現在	2024年6月18日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2023年12月18日現在	2024年6月18日現在
1口当たり純資産額	1.0421円	1.0398円
(1万口当たり純資産額)	(10,421円)	(10,398円)