半期報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(2025/12/19-2026/12/18)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2025年12月19日 至2026年6月18日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2025年12月18日現在	当中間計算期間末 2026年6月18日現在
1.	※1	期首元本額	53,553,866円	49,828,574円
		期中追加設定元本額	5,459,985円	193,001円
		期中一部解約元本額	9,185,277円	1,140,057円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	49,828,574口	48,881,518口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2024年12月19日 至2025年6月18日	当中間計算期間 自2025年12月19日 至2026年6月18日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2026年6月18日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2025年12月18日現在	当中間計算期間末 2026年6月18日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2025年12月18日現在	当中間計算期間末 2026年6月18日現在
1口当たり純資産額	1.3656円	1.3652円
(1万口当たり純資産額)	(13,656円)	(13,652円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ短期日本債券インデックスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ短期日本債券インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年12月18日現在 金 額 (円)	2026年6月18日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		4,842,883	27,309,588
国債証券		652,788,800	757,090,020
未収利息		1,146,893	2,097,290
前払費用		739,081	237,636
流動資産合計		659,517,657	786,734,534
資産合計		659,517,657	786,734,534
負債の部
流動負債
未払金		-	5,746,500
未払解約金		94,800	-
流動負債合計		94,800	5,746,500
負債合計		94,800	5,746,500
純資産の部
元本等
元本	※1	635,968,648	752,463,488
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		23,454,209	28,524,546
元本等合計		659,422,857	780,988,034
純資産合計		659,422,857	780,988,034
負債純資産合計		659,517,657	786,734,534

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自2025年12月19日 至2026年6月18日
有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年12月18日現在	2026年6月18日現在
1.	※1	期首	2024年12月19日	2025年12月19日
		期首元本額	514,496,492円	635,968,648円
		期中追加設定元本額	193,695,817円	162,256,001円
		期中一部解約元本額	72,223,661円	45,761,161円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	109,021,210円	155,288,478円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	17,181,908円	21,414,086円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2020	65,495,139円	64,170,767円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	290,700,908円	325,843,259円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	153,569,483円	185,746,898円
	計		635,968,648円	752,463,488円
2.		期末日における受益権の総数	635,968,648口	752,463,488口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2026年6月18日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2025年12月18日現在	2026年6月18日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2025年12月18日現在	2026年6月18日現在
1口当たり純資産額	1.0369円	1.0379円
(1万口当たり純資産額)	(10,369円)	(10,379円)