半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(平成26年9月19日-平成27年9月18日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	第7期中間計算期間 自 平成26年 9月19日 至 平成27年 3月18日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第6期計算期間末 平成26年 9月18日現在				第7期中間計算期間末 平成27年 3月18日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数			1.	中間計算期間の末日における受益権の総数
			180,461,167口				213,160,330口
				2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
						元本の欠損	1,113,812円
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額			3.	中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.2091円			1口当たり純資産額	0.9948円
		(10,000口当たり純資産額)	(12,091円)			(10,000口当たり純資産額)	(9,948円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第6期中間計算期間 自 平成25年 9月19日 至 平成26年 3月18日	第7期中間計算期間 自 平成26年 9月19日 至 平成27年 3月18日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 382,362円	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用 273,193円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第7期中間計算期間末 平成27年 3月18日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、中間貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 金銭債権及び金銭債務 中間貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
第6期中間計算期間(自 平成25年9月19日 至 平成26年3月18日)
該当事項はありません。
第7期中間計算期間(自 平成26年9月19日 至 平成27年3月18日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第6期計算期間末(平成26年9月18日現在)
該当事項はありません。
第7期中間計算期間末(平成27年3月18日現在)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
第7期中間計算期間(自 平成26年9月19日 至 平成27年3月18日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
第6期計算期間末 平成26年 9月18日現在		第7期中間計算期間末 平成27年 3月18日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	390,774,052円	期首元本額	180,461,167円
期中追加設定元本額	19,112,839円	期中追加設定元本額	44,101,200円
期中一部解約元本額	229,425,724円	期中一部解約元本額	11,402,037円

参考情報
「HSBC ブラジル債券オープン(1年決算型)」は、「HSBC ブラジル債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、当ファンドの前計算期間末日及び当中間計算期間末日における同親投資信託の状況は次の通りです。
「HSBC ブラジル債券マザーファンド」の状況
以下の記載した情報は監査の対象外です。
貸借対照表

		(単位:円)
	平成26年 9月18日現在	平成27年 3月18日現在
資産の部
流動資産
預金	3,102,888	959,069,702
コール・ローン	1,780,848,927	777,011,877
国債証券	54,963,453,161	38,594,618,635
未収利息	504,820,564	1,637,797,867
前払費用	350,433	1,523,651
流動資産合計	57,252,575,973	41,970,021,732
資産合計	57,252,575,973	41,970,021,732
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	-	107,316
未払解約金	321,822,787	217,272,030
流動負債合計	321,822,787	217,379,346
負債合計	321,822,787	217,379,346
純資産の部
元本等
元本	35,894,519,878	31,712,403,717
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	21,036,233,308	10,040,238,669
元本等合計	56,930,753,186	41,752,642,386
純資産合計	56,930,753,186	41,752,642,386
負債純資産合計	57,252,575,973	41,970,021,732

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	自 平成26年 9月19日 至 平成27年 3月18日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提示する価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条並びに第61条に基づいて処理しております。 (2)資産・負債の状況は、開示対象ファンドの中間計算期間末の平成27年3月18日現在です。当該親投資信託の計算期間は原則として毎年9月19日から翌年9月18日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

平成26年 9月18日現在				平成27年 3月18日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数			1.	計算期間の末日における受益権の総数
			35,894,519,878口				31,712,403,717口
2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額			2.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.5861円			1口当たり純資産額	1.3166円
		(10,000口当たり純資産額)	(15,861円)			(10,000口当たり純資産額)	(13,166円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	平成27年 3月18日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。 金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
(自 平成25年9月19日 至 平成26年3月18日)
該当事項はありません。
(自 平成26年9月19日 至 平成27年3月18日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成26年 9月18日現在)
該当事項はありません。
(通貨関連)
(平成27年 3月18日現在)

					(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	943,340,581	-	943,447,897	△107,316
	米ドル	943,340,581	-	943,447,897	△107,316
合計		943,340,581	-	943,447,897	△107,316

時価の算定方法
1為替予約取引
1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
(自 平成26年9月19日 至 平成27年3月18日)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

		(単位:円)
平成26年 9月18日現在		平成27年 3月18日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	平成25年 9月19日	期首	平成26年 9月19日
期首元本額	58,295,903,462円	期首元本額	35,894,519,878円
期末元本額	35,894,519,878円	期末元本額	31,712,403,717円
期中追加設定元本額	5,587,084,122円	期中追加設定元本額	3,716,499,580円
期中一部解約元本額	27,988,467,706円	期中一部解約元本額	7,898,615,741円
元本の内訳※		元本の内訳※
HSBC ブラジル債券オープン(1年決算型)	141,246,612円	HSBC ブラジル債券オープン(1年決算型)	162,611,557円
HSBC ブラジル債券オープン(毎月決算型)	35,753,273,266円	HSBC ブラジル債券オープン(毎月決算型)	31,549,792,160円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額