半期報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(平成28年9月21日-平成29年9月19日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い 平成28年9月18日及び平成28年9月19日が休日のため、信託約款第38条により、第8期計算期間末日を平成28年9月20日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第8期計算期間末 平成28年 9月20日現在				第9期中間計算期間末 平成29年 3月20日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			254,751,241口				241,454,749口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	1単位当たりの純資産の額 1口当たり純資産額   1.2525円
		元本の欠損	6,749,577円			(10,000口当たり純資産額)	(12,525円)
3.	1単位当たりの純資産の額 1口当たり純資産額    0.9735円(10,000口当たり純資産額) (9,735円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第8期中間計算期間 自 平成27年 9月19日 至 平成28年 3月18日		第9期中間計算期間 自 平成28年 9月21日 至 平成29年 3月20日
	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を 委託するために要する費用 248,831円		信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を 委託するために要する費用 346,440円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第8期計算期間末 平成28年 9月20日現在	第9期中間計算期間末 平成29年 3月20日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
第8期計算期間末(平成28年9月20日現在)
該当事項はありません。
第9期中間計算期間末(平成29年3月20日現在)
該当事項はありません。
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第8期計算期間末 平成28年 9月20日現在		第9期中間計算期間末 平成29年 3月20日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	219,226,541円	期首元本額	254,751,241円
期中追加設定元本額	69,622,705円	期中追加設定元本額	46,006,858円
期中一部解約元本額	34,098,005円	期中一部解約元本額	59,303,350円

(参考)
当ファンドは、「ブラジル債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
「ブラジル債券マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外です。
貸借対照表

(単位:円)
	平成28年 9月20日現在	平成29年 3月20日現在
資産の部
流動資産
預金	212,602,416	241,742,155
コール・ローン	310,448,955	429,558,108
国債証券	33,597,339,679	41,025,091,693
未収入金	-	209,902,817
未収利息	470,579,488	454,643,797
前払費用	1,192,705	21,919,142
流動資産合計	34,592,163,243	42,382,857,712
資産合計	34,592,163,243	42,382,857,712
負債の部
流動負債
未払解約金	117,150,872	447,099,311
未払利息	808	1,118
流動負債合計	117,151,680	447,100,429
負債合計	117,151,680	447,100,429
純資産の部
元本等
元本	24,926,467,593	23,371,623,902
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	9,548,543,970	18,564,133,381
元本等合計	34,475,011,563	41,935,757,283
純資産合計	34,475,011,563	41,935,757,283
負債純資産合計	34,592,163,243	42,382,857,712

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提示する価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

平成28年 9月20日現在				平成29年 3月20日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			24,926,467,593口				23,371,623,902口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.3831円			1口当たり純資産額	1.7943円
		(10,000口当たり純資産額)	(13,831円)			(10,000口当たり純資産額)	(17,943円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	平成28年 9月20日現在	平成29年 3月20日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
(平成28年 9月20日現在)
該当事項はありません。
(平成29年 3月20日現在)
該当事項はありません。 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
平成28年 9月20日現在		平成29年 3月20日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首	平成27年 9月19日	期首	平成28年 9月21日
期首元本額	30,854,573,341円	期首元本額	24,926,467,593円
期中追加設定元本額	5,893,907,534円	期中追加設定元本額	6,795,256,605円
期中一部解約元本額	11,822,013,282円	期中一部解約元本額	8,350,100,296円
期末元本額	24,926,467,593円	期末元本額	23,371,623,902円
元本の内訳※		元本の内訳※
HSBC ブラジル債券オープン(1年決算型)	184,669,993円	HSBC ブラジル債券オープン(1年決算型)	169,987,761円
HSBC ブラジル債券オープン(毎月決算型)	24,741,797,600円	HSBC ブラジル債券オープン(毎月決算型)	23,201,636,141円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額