半期報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(2022/09/21-2023/09/15)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	計算期間末日の取扱い
	2022年9月18日及び2022年9月19日が休日のため、信託約款第38条により、第14期計算期間末日を2022年9月20日としております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第14期計算期間末 2022年9月20日現在				第15期中間計算期間末 2023年3月20日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			111,949,788口				101,004,667口
2.	1単位当たりの純資産の額			2.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.1813円			1口当たり純資産額	1.1157円
		(10,000口当たり純資産額)	(11,813円)			(10,000口当たり純資産額)	(11,157円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第14期中間計算期間 自 2021年9月22日 至 2022年3月21日	第15期中間計算期間 自 2022年9月21日 至 2023年3月20日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
211,390円	155,888円

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第14期計算期間末 2022年9月20日現在	第15期中間計算期間末 2023年3月20日現在
中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
第14期計算期間末(2022年9月20日現在)
該当事項はありません。
 
第15期中間計算期間末(2023年3月20日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
第14期計算期間末 2022年9月20日現在		第15期中間計算期間末 2023年3月20日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	200,702,164円	期首元本額	111,949,788円
期中追加設定元本額	85,746,854円	期中追加設定元本額	8,022,987円
期中一部解約元本額	174,499,230円	期中一部解約元本額	18,968,108円

 
(参考)
当ファンドは、「ブラジル債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。
 
「ブラジル債券マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外です。
 
貸借対照表
 

(単位:円)
	2023年3月20日現在
資産の部
流動資産
預金	69,701,081
コール・ローン	32,020,876
国債証券	10,711,247,034
未収利息	138,809,240
前払費用	7,869,090
流動資産合計	10,959,647,321
資産合計	10,959,647,321
負債の部
流動負債
未払解約金	17,484,879
未払利息	93
流動負債合計	17,484,972
負債合計	17,484,972
純資産の部
元本等
元本	5,499,014,605
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	5,443,147,744
元本等合計	10,942,162,349
純資産合計	10,942,162,349
負債純資産合計	10,959,647,321

 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提示する価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、開示対象ファンドの中間計算期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

2023年3月20日現在
1.	受益権の総数
		5,499,014,605口
2.	1単位当たりの純資産の額
	1口当たり純資産額	1.9898円
	(10,000口当たり純資産額)	(19,898円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2023年3月20日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。
時価の算定方法	国債証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
(2023年3月20日現在)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
元本の移動

(単位:円)
2023年3月20日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2022年 9月21日
期首元本額	6,066,942,522円
期中追加設定元本額	175,558,378円
期中一部解約元本額	743,486,295円
期末元本額	5,499,014,605円
元本の内訳※
HSBC ブラジル債券オープン(1年決算型)	57,219,100円
HSBC ブラジル債券オープン(毎月決算型)	5,441,795,505円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額