半期報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(2023/08/11-2024/08/13)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2023年8月11日 至2024年2月10日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2023年8月10日現在	当中間計算期間末 2024年2月10日現在
1.	※1	期首元本額	32,570,625円	17,440,042円
		期中追加設定元本額	77,649円	29,191円
		期中一部解約元本額	15,208,232円	2,421,165円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	17,440,042口	15,048,068口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2022年8月11日 至2023年2月10日	当中間計算期間 自2023年8月11日 至2024年2月10日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年2月10日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2023年8月10日現在	当中間計算期間末 2024年2月10日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2023年8月10日現在	当中間計算期間末 2024年2月10日現在
1口当たり純資産額	1.4704円	1.5348円
(1万口当たり純資産額)	(14,704円)	(15,348円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ・外債ソブリン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ・外債ソブリン・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年8月10日現在 金 額 (円)	2024年2月10日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		123,874,254	334,701,653
コール・ローン		28,774,515	59,674,334
国債証券		14,299,231,755	13,317,891,117
特殊債券		2,061,588,717	2,332,826,436
派生商品評価勘定		7,933,983	-
未収利息		100,077,398	122,428,798
前払費用		2,619,817	19,209,653
差入委託証拠金		166,577,460	175,027,354
流動資産合計		16,790,677,899	16,361,759,345
資産合計		16,790,677,899	16,361,759,345
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		7,128,581	-
未払解約金		4,842,298	23,458,218
未払利息		-	3
流動負債合計		11,970,879	23,458,221
負債合計		11,970,879	23,458,221
純資産の部
元本等
元本	※1	8,571,426,247	7,937,582,206
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		8,207,280,773	8,400,718,918
元本等合計		16,778,707,020	16,338,301,124
純資産合計		16,778,707,020	16,338,301,124
負債純資産合計		16,790,677,899	16,361,759,345

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年8月11日 至2024年2月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券及び特殊債券
		個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年8月10日現在	2024年2月10日現在
1.	※1	期首	2022年8月11日	2023年8月11日
		期首元本額	9,702,367,314円	8,571,426,247円
		期中追加設定元本額	261,489,636円	207,587,916円
		期中一部解約元本額	1,392,430,703円	841,431,957円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワFOFs用外債ソブリン・オープン(適格機関投資家専用)	1,213,947,268円	1,082,728,499円
		ダイワ外債ソブリン・オープン(毎月分配型)	528,830,348円	480,808,135円
		ダイワ・バランス3資産(外債・海外リート・好配当日本株)	42,761,245円	-円
		安定重視ポートフォリオ(奇数月分配型)	139,944,356円	155,782,468円
		インカム重視ポートフォリオ(奇数月分配型)	223,387,898円	206,981,678円
		成長重視ポートフォリオ(奇数月分配型)	320,551,229円	317,736,274円
		6資産バランスファンド(分配型)	693,864,230円	664,859,631円
		6資産バランスファンド(成長型)	99,447,606円	98,963,579円
		ダイワ海外ソブリン・ファンド(毎月分配型)	3,273,614,875円	3,012,613,032円
		世界6資産均等分散ファンド(毎月分配型)	37,544,149円	35,032,054円
		ダイワ外債ソブリン・ファンド(毎月分配型)	135,512,855円	122,951,267円
		兵庫応援バランスファンド(毎月分配型)	622,707,986円	658,796,813円
		ダイワ資産分散インカムオープン(奇数月決算型)	629,026,849円	587,875,782円
		ダイワ海外ソブリン・ファンド(1年決算型)	13,012,493円	11,146,038円
		四国アライアンス 地域創生ファンド(年1回決算型)	496,019,655円	418,064,732円
		四国アライアンス 地域創生ファンド(年2回決算型)	101,253,205円	83,242,224円
	計		8,571,426,247円	7,937,582,206円
2.		期末日における受益権の総数	8,571,426,247口	7,937,582,206口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年2月10日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

種類	2023年8月10日現在				2024年2月10日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	728,917,543	-	734,626,104	△5,708,561	-	-	-	-
ポーランド・ ズロチ	309,121,543	-	309,134,724	△13,181	-	-	-	-
ユーロ	419,796,000	-	425,491,380	△5,695,380	-	-	-	-
買建	728,917,543	-	735,431,506	6,513,963	-	-	-	-
アメリカ・ドル	310,960,000	-	318,097,126	7,137,126	-	-	-	-
オーストラリ ア・ドル	108,836,000	-	107,415,980	△1,420,020	-	-	-	-
ノルウェー・ クローネ	309,121,543	-	309,918,400	796,857	-	-	-	-
合計	1,457,835,086	-	1,470,057,610	805,402	-	-	-	-

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2023年8月10日現在	2024年2月10日現在
1口当たり純資産額	1.9575円	2.0583円
(1万口当たり純資産額)	(19,575円)	(20,583円)