有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(平成25年7月23日-平成26年1月20日)
(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(追加情報)
第10特定期間(第18期から第19期(自 平成25年7月23日至 平成26年1月20日))
貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券「HSBC 中国クオリティ株式マザーファンド」の組入株式のうち、「WISON ENGINEERING SERVICES CO LTD」は、平成25年9月2日午前10時38分に取引停止となり、平成26年3月24日現在、取引は再開されておりません。当該株式の評価につきましては、期末日時点の取引所発表の参考価格(最終取引日平成25年9月2日付株価)で評価しております。
なお、親投資信託受益証券「HSBC 中国クオリティ株式マザーファンド」に含まれる当該株式の詳細は、下表の通りです。
(貸借対照表に関する注記)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
(金融商品に関する注記)
(1)金融商品の状況に関する事項
(2)金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
第9特定期間(第16期から第17期(自 平成25年1月22日 至 平成25年7月22日))
売買目的有価証券
第10特定期間(第18期から第19期(自 平成25年7月23日 至 平成26年1月20日))
売買目的有価証券
(デリバティブ取引に関する注記)
第9特定期間末(第17期計算期間末(平成25年7月22日現在))
該当事項はございません。
第10特定期間末(第19期計算期間末(平成26年1月20日現在))
該当事項はございません。
(関連当事者との取引に関する注記)
第9特定期間(第16期から第17期(自 平成25年1月22日 至 平成25年7月22日))
該当事項はございません。
第10特定期間(第18期から第19期(自 平成25年7月23日 至 平成26年1月20日))
該当事項はございません。
(重要な後発事象に関する注記)
第10特定期間(第18期から第19期(自 平成25年7月23日 至 平成26年1月20日))
該当事項はございません。
(その他の注記)
元本額の変動
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 期 別 | 第10特定期間 (第18期から第19期) |
| 項 目 | (自 平成25年7月23日 至 平成26年1月20日) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 |
(追加情報)
第10特定期間(第18期から第19期(自 平成25年7月23日至 平成26年1月20日))
貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券「HSBC 中国クオリティ株式マザーファンド」の組入株式のうち、「WISON ENGINEERING SERVICES CO LTD」は、平成25年9月2日午前10時38分に取引停止となり、平成26年3月24日現在、取引は再開されておりません。当該株式の評価につきましては、期末日時点の取引所発表の参考価格(最終取引日平成25年9月2日付株価)で評価しております。
なお、親投資信託受益証券「HSBC 中国クオリティ株式マザーファンド」に含まれる当該株式の詳細は、下表の通りです。
| 種類 | 通貨 | 銘柄名 | 数量 | 評価額単価 | 評価額金額 | 邦貨換算 評価額 |
| 株式 | 香港ドル | WISON ENGINEERING SERVICES CO LTD | 4,123,000 | 1.98 | 8,163,540.00 | 109,473,071 |
| 合計 | 109,473,071 |
(貸借対照表に関する注記)
| 第9特定期間末 (第17期計算期間末) (平成25年7月22日現在) | 第10特定期間末 (第19期計算期間末) (平成26年1月20日現在) |
| 1. 受益権の総数 2,838,011,439口 2. 1口当たり純資産額 1.1019円 (1万口当たり純資産額 11,019円) | 1. 受益権の総数 2,097,939,623口 2. 1口当たり純資産額 1.1853円 (1万口当たり純資産額 11,853円) |
| 第9特定期間 (第16期から第17期) (自 平成25年1月22日 至 平成25年7月22日) | 第10特定期間 (第18期から第19期) (自 平成25年7月23日 至 平成26年1月20日) | ||||
1.信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
| 1.信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
| ||||
| 2.分配金の計算過程 | 2.分配金の計算過程 | ||||
| 第16期(自 平成25年1月22日 至 平成25年4月22日)において、費用控除後の配当等収益額1,271,345円(1万口当たり3.61円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額103,105,787円(1万口当たり292.41円)、収益調整金額43,052,461円(1万口当たり122.10円)及び分配準備積立金額453,709,819円(1万口当たり1,286.73円)を合計した分配対象収益額は601,139,412円(1万口当たり1,704.84円)となりますが、委託者が基準価額水準・市況動向等を勘案して、上記収益の中から70,521,377円(1万口当たり200.00円)を分配することに決定いたしました。 | 第18期(自 平成25年7月23日 至 平成25年10月21日)において、費用控除後の配当等収益額26,060,256円(1万口当たり106.76円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額153,158,744円(1万口当たり627.42円)、収益調整金額17,007,057円(1万口当たり69.67円)及び分配準備積立金額341,064,134円(1万口当たり1,397.18円)を合計した分配対象収益額は537,290,191円(1万口当たり2,201.03円)となりますが、委託者が基準価額水準・市況動向等を勘案して、上記収益の中から48,821,719円(1万口当たり200.00円)を分配することに決定いたしました。 | ||||
| 第17期(自 平成25年4月23日 至 平成25年7月22日)において、費用控除後の配当等収益額41,214,280円(1万口当たり145.22円)、収益調整金額35,025,363円(1万口当たり123.42円)及び分配準備積立金額394,955,687円(1万口当たり1,391.66円)を合計した分配対象収益額は471,195,330円(1万口当たり1,660.30円)となりますが、委託者が基準価額水準・市況動向等を勘案して、上記収益の中から56,760,228円(1万口当たり200.00円)を分配することに決定いたしました。 | 第19期(自 平成25年10月22日 至 平成26年1月20日)において、費用控除後の配当等収益額1,049,737円(1万口当たり5.00円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額46,347,461円(1万口当たり220.92円)、収益調整金額15,349,060円(1万口当たり73.16円)及び分配準備積立金額406,050,986円(1万口当たり1,935.48円)を合計した分配対象収益額は468,797,244円(1万口当たり2,234.56円)となりますが、委託者が基準価額水準・市況動向等を勘案して、上記収益の中から41,958,792円(1万口当たり200.00円)を分配することに決定いたしました。 |
(1)金融商品の状況に関する事項
| 第10特定期間 (第18期から第19期) (自 平成25年7月23日 至 平成26年1月20日) |
| 1.金融商品に対する取組方針 |
| 当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品の運用をしております。 |
| 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク |
| 当ファンドが保有する金融商品の種類は、親投資信託受益証券、金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(4)附属明細表」に記載しております。これらは、株価変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 |
| 投資リスクの管理は、チーフ・インベストメント・オフィサー、コンプライアンス・オフィサー、運用から独立したリスク管理担当部署による複眼的な管理体制を採っております。リスク管理の状況は、定期的に開催されるリスク管理委員会(運用拠点により呼称が変わることがあります。)に報告され、審議されます。さらに、委託会社では投資モニタリングマネジャーが、投資ガイドラインに沿った運用を適正に行っているかを日々モニタリングしています。 チーフ・インベストメント・オフィサーは、運用プロセスのモニタリングやパフォーマンスの評価を行います。 コンプライアンス・オフィサーは、法令・諸規則等に基づいた遵守状況のモニタリングを行います。 リスク管理担当部署は、リスク全般をモニタリングしています。運用部門と密接にコミュニケーションを取りつつも業務は完全に独立して行い、リスク管理状況はリスク管理部門の責任者やチーフ・インベストメント・オフィサー等に報告されます。なお、コンプライアンス部門の一連の業務とも完全に独立し、リスク管理を行っております。 投資モニタリングマネジャーは、投資ガイドラインの遵守状況をモニタリングしており、必要に応じて運用部門に対し改善を求めます。改善の要求と結果はコンプライアンス・オフィサーにも報告されます。 |
| 4.金融商品の時価等に関する事項の補足説明 |
| 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
| 第10特定期間 (第18期から第19期) (自 平成25年7月23日 至 平成26年1月20日) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 |
| 金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 |
| (1)親投資信託受益証券 |
| 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 |
| (2)金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(有価証券に関する注記)
第9特定期間(第16期から第17期(自 平成25年1月22日 至 平成25年7月22日))
売買目的有価証券
| 種 類 | 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円) |
| 親投資信託受益証券 | △15,346,726 |
| 合 計 | △15,346,726 |
第10特定期間(第18期から第19期(自 平成25年7月23日 至 平成26年1月20日))
売買目的有価証券
| 種 類 | 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円) |
| 親投資信託受益証券 | 60,274,892 |
| 合 計 | 60,274,892 |
(デリバティブ取引に関する注記)
第9特定期間末(第17期計算期間末(平成25年7月22日現在))
該当事項はございません。
第10特定期間末(第19期計算期間末(平成26年1月20日現在))
該当事項はございません。
(関連当事者との取引に関する注記)
第9特定期間(第16期から第17期(自 平成25年1月22日 至 平成25年7月22日))
該当事項はございません。
第10特定期間(第18期から第19期(自 平成25年7月23日 至 平成26年1月20日))
該当事項はございません。
(重要な後発事象に関する注記)
第10特定期間(第18期から第19期(自 平成25年7月23日 至 平成26年1月20日))
該当事項はございません。
(その他の注記)
元本額の変動
| 第9特定期間末 (第17期計算期間末) (平成25年7月22日現在) | 第10特定期間末 (第19期計算期間末) (平成26年1月20日現在) | ||||||||||||
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10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
