有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第32期(2024/07/17-2025/01/15)
(3)【株主資本等変動計算書】
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
(単位:百万円)
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
(単位:百万円)
[注記事項]
(重要な会計方針)
(重要な会計上の見積り)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
(貸借対照表関係)
(損益計算書関係)
(株主資本等変動計算書関係)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
2 自己株式の種類及び株式数に関する事項
3 新株予約権等に関する事項
4 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
2 自己株式の種類及び株式数に関する事項
3 新株予約権等に関する事項
4 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
(リース取引関係)
(金融商品関係)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を有価証券及び投資有価証券として保有しております。当社が行っているデリバティブ取引については、保有する投資信託に係る将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているため、有価証券及び投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバティブ取引は行わない方針であります。
また、資金運用については短期的な預金等に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
預金に関しては10数行に分散して預入れしておりますが、これら金融機関の破綻及び債務不履行等による信用リスクに晒されております。営業債権である未収委託者報酬及び未収収益に関しては、それらの源泉である預り純資産を数行の信託銀行に分散して委託しておりますが、信託銀行はその受託資産を自己勘定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻又は債務不履行等となった場合でも、これら営業債権が信用リスクに晒されることは無いと考えております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されます。有価証券及び投資有価証券は、主に自己で設定した投資信託へのシードマネーの投入によるものであります。これら投資信託の投資対象は株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されておりますが、それらの一部については為替予約、株価指数先物等のデリバティブ取引により、リスクをヘッジしております。なお、為替変動リスクに係るヘッジについてはヘッジ会計(繰延ヘッジ)を適用しております。デリバティブ取引は、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重要な会計方針「5 ヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
営業債務である未払金(未払手数料)、未払費用に関しては、すべてが1年以内の支払期日であります。未払金(未払手数料)については、債権(未収委託者報酬)を資金回収した後に、販売会社へ当該債務を支払うフローとなっているため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。また未払費用のうち運用再委託先への顧問料支払に係るものについてもほとんどのものが、未払金同様のフローのため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。それ以外の営業費用及び一般管理費に係る未払費用に関しては、流動性リスクに晒されており、一部は外貨建て債務があるため、為替の変動リスクにも晒されております。
上記以外の外貨建ての債権及び債務に関しては、為替変動リスクに晒されておりますが、一部為替予約によりリスクをヘッジしております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、預金の預入れやデリバティブ取引を行う金融機関の選定に関しては、相手方の財政状態及び経営成績、又は必要に応じて格付等を考慮した上で決定しております。また既に取引が行われている相手方に関しても、定期的に継続したモニタリングを行うことで、相手方の財務状況の悪化等による信用リスクを早期に把握することで、リスクの軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や価格等の変動リスク)の管理
当社は、原則、有価証券及び投資有価証券以外の為替変動や価格変動に係るリスクに対して、ヘッジ取引を行っておりません。外貨建ての営業債権債務について、月次ベースで為替変動リスクを測定し、モニタリングを実施しております。また、有価証券及び投資有価証券に関しては、一部について、為替変動リスクや価格変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。毎月末にそれぞれの時価を算出し、評価損益(ヘッジ対象の有価証券及び投資有価証券は、ヘッジ損益考慮後の評価損益)を把握しております。また、市場の変動等に基づき、今後の一定期間において特定の確率で、金融商品に生じ得る損失額の推計値を把握するため、バリュー・アット・リスクを用いた市場リスク管理を週次ベースで実施しております。さらに、外貨建ての貸付金に関しては、為替変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。
③ 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、日々資金残高管理を行っております。また、適時に資金繰予定表を作成・更新するとともに、手許流動性(最低限必要な運転資金)を状況に応じて見直し・維持すること等により、流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びレベルごとの内訳等については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません。
また、金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
(※1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しております。
(※2)株式関連のデリバティブ取引のうち△246百万円は、貸借対照表上流動資産及び流動負債のその他に含まれております。
(※3)通貨関連のデリバティブ取引の△352百万円は、貸借対照表上流動負債のその他に含まれております。
(2) 時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債
現金・預金、未収委託者報酬、未収収益、関係会社短期貸付金、未払金及び未払費用は、短期間(1年以内)で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
資 産
有価証券
上場投資信託は、取引所の価格を時価としており、市場の活発性に基づき、レベル1の時価に分類しております。市場における取引価格が存在しない投資信託については、解約又は買取請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限が無い場合には基準価額等を時価としており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
株式関連
株価指数先物取引は活発な市場における無調整の相場価格を利用できることから、その時価をレベル1に分類しております。
通貨関連
為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(注2)市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
3 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を有価証券及び投資有価証券として保有しております。当社が行っているデリバティブ取引については、保有する投資信託に係る将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているため、有価証券及び投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバティブ取引は行わない方針であります。
また、資金運用については金銭の信託及び短期的な預金等に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
預金に関しては10数行に分散して預入れしておりますが、これら金融機関の破綻及び債務不履行等による信用リスクに晒されております。営業債権である未収委託者報酬及び未収収益に関しては、それらの源泉である預り純資産を数行の信託銀行に分散して委託しておりますが、信託銀行はその受託資産を自己勘定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻又は債務不履行等となった場合でも、これら営業債権が信用リスクに晒されることは無いと考えております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されます。有価証券及び投資有価証券は、主に自己で設定した投資信託へのシードマネーの投入によるものであります。これら投資信託の投資対象は株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されておりますが、それらの一部については為替予約、株価指数先物等のデリバティブ取引により、リスクをヘッジしております。なお、為替変動リスクに係るヘッジについてはヘッジ会計(繰延ヘッジ)を適用しております。デリバティブ取引は、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重要な会計方針「5 ヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
営業債務である未払金(未払手数料)、未払費用に関しては、すべてが1年以内の支払期日であります。未払金(未払手数料)については、債権(未収委託者報酬)を資金回収した後に、販売会社へ当該債務を支払うフローとなっているため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。また未払費用のうち運用再委託先への顧問料支払に係るものについてもほとんどのものが、未払金同様のフローのため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。それ以外の営業費用及び一般管理費に係る未払費用に関しては、流動性リスクに晒されており、一部は外貨建て債務があるため、為替の変動リスクにも晒されております。
上記以外の外貨建ての債権及び債務に関しては、為替変動リスクに晒されておりますが、一部為替予約によりリスクをヘッジしております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、預金の預入れやデリバティブ取引を行う金融機関の選定に関しては、相手方の財政状態及び経営成績、又は必要に応じて格付等を考慮した上で決定しております。また既に取引が行われている相手方に関しても、定期的に継続したモニタリングを行うことで、相手方の財務状況の悪化等による信用リスクを早期に把握することで、リスクの軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や価格等の変動リスク)の管理
当社は、原則、有価証券及び投資有価証券以外の為替変動や価格変動に係るリスクに対して、ヘッジ取引を行っておりません。外貨建ての営業債権債務について、月次ベースで為替変動リスクを測定し、モニタリングを実施しております。また、有価証券及び投資有価証券に関しては、一部について、為替変動リスクや価格変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。毎月末にそれぞれの時価を算出し、評価損益(ヘッジ対象の有価証券及び投資有価証券は、ヘッジ損益考慮後の評価損益)を把握しております。また、市場の変動等に基づき、今後の一定期間において特定の確率で、金融商品に生じ得る損失額の推計値を把握するため、バリュー・アット・リスクを用いた市場リスク管理を週次ベースで実施しております。さらに、外貨建ての貸付金に関しては、為替変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。
③ 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、日々資金残高管理を行っております。また、適時に資金繰予定表を作成・更新するとともに、手許流動性(最低限必要な運転資金)を状況に応じて見直し・維持すること等により、流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びレベルごとの内訳等については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません。
また、金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
(※1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しております。
(※2)株式関連のデリバティブ取引の△309百万円は、貸借対照表上流動資産及び流動負債のその他に含まれております。
(※3)通貨関連のデリバティブ取引の△367百万円は、貸借対照表上流動負債のその他に含まれております。
(2) 時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債
現金・預金、未収委託者報酬、未収収益、関係会社短期貸付金、未払金及び未払費用は、短期間(1年以内)で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
資 産
金銭の信託
金銭の信託の信託財産のうち、市場における取引価格が存在しない投資信託については、解約又は買取請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限が無い場合には基準価額等を時価としており、レベル2の時価に分類しております。金銭の信託の信託財産のうち、銀行勘定貸については取引先金融機関から提供された価格により算定しており、当該価格は活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル2の時価に分類しております。
有価証券
上場投資信託は、取引所の価格を時価としており、市場の活発性に基づき、レベル1の時価に分類しております。市場における取引価格が存在しない投資信託については、解約又は買取請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限が無い場合には基準価額等を時価としており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
株式関連
株価指数先物取引は活発な市場における無調整の相場価格を利用できることから、その時価をレベル1に分類しております。
通貨関連
為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(注2)市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
3 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
(有価証券関係)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 子会社株式及び関連会社株式
(単位:百万円)
2 その他有価証券
(単位:百万円)
3 当事業年度中に売却したその他有価証券
(単位:百万円)
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 子会社株式及び関連会社株式
(単位:百万円)
2 その他有価証券
(単位:百万円)
3 当事業年度中に売却したその他有価証券
(単位:百万円)
4 保有目的を変更した有価証券
注記事項「(損益計算書関係)※3 有価証券評価益」をご参照ください。
(金銭の信託関係)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
運用目的の金銭の信託
(単位:百万円)
(デリバティブ取引関係)
第64期(2023年3月31日)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)株式関連
(2)通貨関連
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
第65期(2024年3月31日)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)株式関連
(2)通貨関連
該当事項はありません。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
(持分法損益等)
(退職給付関係)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出型企業年金制度及びキャッシュバランスプラン型退職金制度を設けております。
2 確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
(百万円)
(2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額
(4)数理計算上の計算基礎に関する事項
当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
割引率 0.6%
3 確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、247百万円でありました。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出型企業年金制度及びキャッシュバランスプラン型退職金制度を設けております。
2 確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
(百万円)
(2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額
(4)数理計算上の計算基礎に関する事項
当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
割引率 0.7%
3 確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、253百万円でありました。
(ストックオプション等関係)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 ストックオプション(新株予約権)の内容、規模及びその変動状況
(1) ストックオプション(新株予約権)の内容
(注) 株式数に換算して記載しております。
(2) ストックオプション(新株予約権)の規模及びその変動状況
① ストックオプション(新株予約権)の数
(注) 株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 ストックオプション(新株予約権)の内容、規模及びその変動状況
(1) ストックオプション(新株予約権)の内容
(注) 株式数に換算して記載しております。
(2) ストックオプション(新株予約権)の規模及びその変動状況
① ストックオプション(新株予約権)の数
(注) 株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
(税効果会計関係)
(関連当事者情報)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 関連当事者との取引
(1) 財務諸表提出会社と関連当事者の取引
(ア) 財務諸表提出会社の親会社
重要な該当事項はありません。
(イ) 財務諸表提出会社の子会社
2 親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
三井住友トラスト・ホールディングス株式会社(東京証券取引所等に上場)
(2) 重要な関連会社の要約財務情報
当事業年度において、重要な関連会社は融通(ロントン)基金管理有限公司であり、その要約財務情報は以下のとおりであります。なお、下記数値は2022年12月31日に終了した年度の財務諸表を当日の直物為替相場で円貨に換算したものであります。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 関連当事者との取引
(1) 財務諸表提出会社と関連当事者の取引
(ア) 財務諸表提出会社の親会社
重要な該当事項はありません。
(イ) 財務諸表提出会社の子会社
2 親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
三井住友トラスト・ホールディングス株式会社(東京証券取引所等に上場)
(2) 重要な関連会社の要約財務情報
当事業年度において、重要な関連会社は融通(ロントン)基金管理有限公司であり、その要約財務情報は以下のとおりであります。なお、下記数値は2023年12月31日に終了した年度の財務諸表を当日の直物為替相場で円貨に換算したものであります。
(セグメント情報等)
セグメント情報
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
関連情報
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
2 地域ごとの情報
(1)営業収益
国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
営業収益の10%以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
2 地域ごとの情報
(1)営業収益
国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
営業収益の10%以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
(収益認識関係)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
重要性が乏しいため記載を省略しております。
2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針) 4 収益の計上基準」に記載のとおりです。
3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
重要性が乏しいため記載を省略しております。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
重要性が乏しいため記載を省略しております。
2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針) 4 収益の計上基準」に記載のとおりです。
3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
重要性が乏しいため記載を省略しております。
(1株当たり情報)
2 1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
3 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
中間財務諸表等
(1)中間貸借対照表
(単位:百万円)
(単位:百万円)
(2)中間損益計算書
(単位:百万円)
(3)中間株主資本等変動計算書
第66期中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
(単位:百万円)
注記事項
(重要な会計方針)
(中間貸借対照表関係)
(中間損益計算書関係)
(中間株主資本等変動計算書関係)
第66期中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
2 自己株式の種類及び株式数に関する事項
3 新株予約権等に関する事項
4 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
(2) 基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間末後となるもの
該当事項はありません。
(リース取引関係)
(金融商品関係)
第66期中間会計期間(2024年9月30日)
金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びレベルごとの内訳等については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません。
また、金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって中間貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
(単位:百万円)
(※1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しております。
(※2)株式関連のデリバティブ取引のうち257百万円は、中間貸借対照表上流動負債のその他に含まれております。また通貨関連のデリバティブ取引のうち890百万円は、流動資産のその他に、△45百万円は流動負債のその他に含まれております。
(2)時価をもって中間貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債
現金・預金、未収委託者報酬、未収収益、未払金、未払費用及び関係会社短期借入金は、短期間(1年以内)で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
資 産
金銭の信託
金銭の信託の信託財産のうち、市場における取引価格が存在しない投資信託については、解約又は買取請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限が無い場合には基準価額等を時価としており、レベル2の時価に分類しております。金銭の信託の信託財産のうち、銀行勘定貸については取引先金融機関から提供された価格により算定しており、当該価格は活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル2の時価に分類しております。
有価証券
上場投資信託は、取引所の価格を時価としており、市場の活発性に基づき、レベル1の時価に分類しております。市場における取引価格が存在しない投資信託については、解約又は買取請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限が無い場合には基準価額等を時価としており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
株式関連
株式指数先物取引は活発な市場における無調整の相場価格を利用できることから、その時価をレベル1に分類しております。
通貨関連
為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(注2)市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額は次のとおりであります。
(単位:百万円)
(有価証券関係)
第66期中間会計期間(2024年9月30日)
1 子会社株式及び関連会社株式
2 その他有価証券
(金銭の信託関係)
第66期中間会計期間(2024年9月30日)
運用目的の金銭の信託
(デリバティブ取引関係)
第66期中間会計期間(2024年9月30日)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)株式関連
(2)通貨関連
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
(持分法損益等)
(収益認識関係)
第66期中間会計期間(2024年9月30日)
1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
重要性が乏しいため記載を省略しております。
2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「重要な会計方針 4.収益の計上基準」に記載の通りです。
3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間会計期間末において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
重要性が乏しいため記載を省略しております。
(ストックオプション等関係)
第66期中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
セグメント情報
第66期中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
関連情報
第66期中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
1 製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
2 地域ごとの情報
(1)営業収益
国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
営業収益の10%以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
第66期中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
第66期中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
第66期中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
(1株当たり情報)
(注) 1 潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額については、新株予約権等の残高はありますが、当社株式が非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので、希薄化効果を算定できないため記載しておりません。
2 1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
3 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
(単位:百万円)
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 | |||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計 | ||||
| 繰越利益 剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 17,363 | 5,220 | 5,220 | 68,901 | 68,901 | △2,067 | 89,417 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △7,420 | △7,420 | △7,420 | ||||
| 当期純利益 | 17,826 | 17,826 | 17,826 | ||||
| 自己株式の取得 | |||||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) | |||||||
| 当期変動額合計 | - | - | - | 10,406 | 10,406 | - | 10,406 |
| 当期末残高 | 17,363 | 5,220 | 5,220 | 79,307 | 79,307 | △2,067 | 99,823 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 評価・ 換算差額 等合計 | ||
| 当期首残高 | 2,350 | △731 | 1,618 | 91,035 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △7,420 | |||
| 当期純利益 | 17,826 | |||
| 自己株式の取得 | ||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) | △294 | 242 | △51 | △51 |
| 当期変動額合計 | △294 | 242 | △51 | 10,355 |
| 当期末残高 | 2,056 | △488 | 1,567 | 101,391 |
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
(単位:百万円)
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 | |||
| 資本準備金 | 資本剰余金 合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計 | ||||
| 繰越利益 剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 17,363 | 5,220 | 5,220 | 79,307 | 79,307 | △2,067 | 99,823 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △5,092 | △5,092 | △5,092 | ||||
| 当期純利益 | 8,376 | 8,376 | 8,376 | ||||
| 自己株式の取得 | |||||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) | |||||||
| 当期変動額合計 | - | - | - | 3,284 | 3,284 | - | 3,284 |
| 当期末残高 | 17,363 | 5,220 | 5,220 | 82,591 | 82,591 | △2,067 | 103,107 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 評価・ 換算差額 等合計 | ||
| 当期首残高 | 2,056 | △488 | 1,567 | 101,391 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △5,092 | |||
| 当期純利益 | 8,376 | |||
| 自己株式の取得 | ||||
| 株主資本以外の項目の 当期変動額(純額) | 2,467 | △666 | 1,800 | 1,800 |
| 当期変動額合計 | 2,467 | △666 | 1,800 | 5,084 |
| 当期末残高 | 4,523 | △1,155 | 3,367 | 106,475 |
[注記事項]
(重要な会計方針)
| 項目 | 第65期 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) | ||||
| 1 資産の評価基準及び評価 方法 | (1) 有価証券 ① 子会社株式及び関連会社株式 総平均法による原価法 | ||||
| ② その他有価証券 市場価格のない株式等以外のもの 時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、総平均法により算定) | |||||
| 市場価格のない株式等 総平均法による原価法 | |||||
| (2) 金銭の信託 時価法 | |||||
| (3) デリバティブ 時価法 | |||||
| 2 固定資産の減価償却の方法 | (1) 有形固定資産 定率法により償却しております。ただし、2016年4月1日以後に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
| ||||
| (2) 無形固定資産 定額法により償却しております。ただし、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。 | |||||
| 3 引当金の計上基準 | (1) 賞与引当金 従業員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づき、当事業年度の負担額を計上しております。 | ||||
| (2) 役員賞与引当金 役員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づき、当事業年度の負担額を計上しております。 | |||||
| (3) 退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、計上しております。 | |||||
| ① 退職給付見込額の期間帰属方法 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。 | |||||
| ② 数理計算上の差異の費用処理方法 数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。 | |||||
| 4 収益の計上基準 | 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。 | ||||
| (1) 投資信託委託業務 当社は、投資信託契約に基づき投資信託商品に関する投信委託サービスを提供し、商品の運用資産残高(以下「AUM」)に応じて手数料を受領しております。サービスの提供を通じて得られる投資信託報酬は、各ファンドのAUMに固定料率を乗じて毎日計算され、日次で収益を認識しております。 | |||||
| (2) 投資顧問業務 当社は、投資顧問契約に基づき機関投資家に投資顧問サービスを提供し、ファンドのAUMに応じて手数料を受領しております。サービスの提供を通じて得られる投資顧問報酬は、一般的に各ファンドのAUMに投資顧問契約で定められた固定料率を乗じて毎月計算され、月次で収益を認識しております。 | |||||
| (3) 成功報酬 当社がファンドの運用成果に応じて受領する成功報酬は、投資信託契約または投資顧問契約のもと、報酬を受領することが確実であり、将来返還する可能性が無いことが判明した時点で収益を認識しております。 | |||||
| 5 ヘッジ会計の方法 | (1) ヘッジ会計の方法 繰延ヘッジ処理によっております。 (2) ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段は為替予約、ヘッジ対象は投資有価証券であります。 (3) ヘッジ方針 ヘッジ取引規程等に基づき、ヘッジ対象に係る為替変動リスクをヘッジしております。 (4) ヘッジ有効性評価の方法 ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間における相場変動によるヘッジ手段及びヘッジ対象資産に係る損益の累計を比較し有効性を評価しております。 | ||||
| 6 その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 消費税等の会計処理 資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は、当事業年度の費用として処理しております。 |
(重要な会計上の見積り)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
(貸借対照表関係)
| 第64期 (2023年3月31日) | 第65期 (2024年3月31日) | ||||||||||||||||
※1 有形固定資産の減価償却累計額
| ※1 有形固定資産の減価償却累計額
| ||||||||||||||||
| ※2 信託資産 流動資産のその他のうち2百万円は、「直販顧客分別金信託契約」により、野村信託銀行株式会社に信託しております。 | ※2 信託資産 流動資産のその他のうち2百万円は、「直販顧客分別金信託契約」により、野村信託銀行株式会社に信託しております。 | ||||||||||||||||
※3 関係会社に対する資産及び負債は次のとおりであります。
| ※3 関係会社に対する資産及び負債は次のとおりであります。
| ||||||||||||||||
| ※4 消費税等の取扱い 仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、「未収入金」に含めて表示しております。 | ※4 消費税等の取扱い 仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、「未払消費税等」として表示しております。 | ||||||||||||||||
| ※5 保証債務 ティンダルエクイティーズ・オーストラリア・ピーティーワイ・リミテッド(旧社名「日興AMエクイティーズ・オーストラリア・ピーティーワイ・リミテッド」)が発行する買戻し条件付株式の買戻請求に関する債務について、ヤラ・キャピタル・マネジメント・リミテッドは最大448百万円(5百万豪ドル)を提供する義務を負っています。当社はヤラ・キャピタル・マネジメント・リミテッドが負う当該資金提供義務を保証しております。 | ※5 保証債務 ティンダルエクイティーズ・オーストラリア・ピーティーワイ・リミテッド(旧社名「日興AMエクイティーズ・オーストラリア・ピーティーワイ・リミテッド」)が発行する買戻し条件付株式の買戻請求に関する債務について、ヤラ・キャピタル・マネジメント・リミテッドは最大493百万円(5百万豪ドル)を提供する義務を負っています。当社はヤラ・キャピタル・マネジメント・リミテッドが負う当該資金提供義務を保証しております。 |
(損益計算書関係)
| 第64期 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) | 第65期 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) | |||||
| - | ※1 営業収益合計には、成功報酬212百万円が含まれております。 | |||||
※2 各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。
| ※2 各科目に含まれている関係会社に対するものは、次のとおりであります。
| |||||
| - | ※3 有価証券評価益 保有している一部の有価証券の区分を、運用方針の変更のためその他有価証券から売買目的有価証券に振り替え、金銭の信託に移管したことに伴い、振替時の評価差額1,113百万円を営業外収益に計上しております。 | |||||
| ※4 訴訟損失引当金戻入額 原告との和解が成立したことにより、前事業年度に計上した訴訟損失引当金から、和解金を控除した額を計上しております。 | - | |||||
(株主資本等変動計算書関係)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 当事業年度増加 | 当事業年度減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株) | 197,012,500 | - | - | 197,012,500 |
2 自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 当事業年度増加 | 当事業年度減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株) | 2,860,000 | - | - | 2,860,000 |
3 新株予約権等に関する事項
| 新株予約権の内訳 | 新株予約権の 目的となる 株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当事業年 度末残高 (百万円) | |||
| 当事業年度 期首 | 当事業年度 増加 | 当事業年度 減少 | 当事業 年度末 | |||
| 2016年度 ストックオプション(1) | 普通株式 | 88,000 | - | 88,000 | - | - |
| 2016年度 ストックオプション(2) | 普通株式 | 816,000 | - | 599,000 | 217,000 | - |
| 2017年度 ストックオプション(1) | 普通株式 | 1,536,000 | - | 784,000 | 752,000 | - |
| 合計 | 2,440,000 | - | 1,471,000 | 969,000 | - | |
| (注) | 1 | 当事業年度の減少は、新株予約権の失効等によるものであります。 |
| 2 | 2016年度ストックオプション(2)217,000株及び2017年度ストックオプション(1)752,000株は、当事業年度末現在、権利行使期間の初日が到来しておりますが、他の条件が満たされていないため新株予約権を行使することができません。 |
4 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 2022年5月27日 取締役会 | 普通株式 | 7,420 | 38.22 | 2022年3月31日 | 2022年6月27日 |
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 2023年5月26日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 5,092 | 26.23 | 2023年3月31日 | 2023年6月27日 |
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 当事業年度増加 | 当事業年度減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株) | 197,012,500 | - | - | 197,012,500 |
2 自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 当事業年度増加 | 当事業年度減少 | 当事業年度末 |
| 普通株式(株) | 2,860,000 | - | - | 2,860,000 |
3 新株予約権等に関する事項
| 新株予約権の内訳 | 新株予約権の 目的となる 株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当事業年 度末残高 (百万円) | |||
| 当事業年度 期首 | 当事業年度 増加 | 当事業年度 減少 | 当事業 年度末 | |||
| 2016年度 ストックオプション(2) | 普通株式 | 217,000 | - | 96,000 | 121,000 | - |
| 2017年度 ストックオプション(1) | 普通株式 | 752,000 | - | 406,000 | 346,000 | - |
| 合計 | 969,000 | - | 502,000 | 467,000 | - | |
| (注) | 1 | 当事業年度の減少は、新株予約権の失効等によるものであります。 |
| 2 | 2016年度ストックオプション(2)121,000株及び2017年度ストックオプション(1)346,000株は、当事業年度末現在、権利行使期間の初日が到来しておりますが、他の条件が満たされていないため新株予約権を行使することができません。 |
4 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 2023年5月26日 取締役会 | 普通株式 | 5,092 | 26.23 | 2023年3月31日 | 2023年6月27日 |
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 2024年5月29日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 11,183 | 57.60 | 2024年3月31日 | 2024年6月25日 |
(リース取引関係)
| 第64期 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) | 第65期 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) | ||||||||||||
| オペレーティング・リース取引 | オペレーティング・リース取引 | ||||||||||||
解約不能のものに係る未経過リース料
| 解約不能のものに係る未経過リース料
|
(金融商品関係)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を有価証券及び投資有価証券として保有しております。当社が行っているデリバティブ取引については、保有する投資信託に係る将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているため、有価証券及び投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバティブ取引は行わない方針であります。
また、資金運用については短期的な預金等に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
預金に関しては10数行に分散して預入れしておりますが、これら金融機関の破綻及び債務不履行等による信用リスクに晒されております。営業債権である未収委託者報酬及び未収収益に関しては、それらの源泉である預り純資産を数行の信託銀行に分散して委託しておりますが、信託銀行はその受託資産を自己勘定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻又は債務不履行等となった場合でも、これら営業債権が信用リスクに晒されることは無いと考えております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されます。有価証券及び投資有価証券は、主に自己で設定した投資信託へのシードマネーの投入によるものであります。これら投資信託の投資対象は株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されておりますが、それらの一部については為替予約、株価指数先物等のデリバティブ取引により、リスクをヘッジしております。なお、為替変動リスクに係るヘッジについてはヘッジ会計(繰延ヘッジ)を適用しております。デリバティブ取引は、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重要な会計方針「5 ヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
営業債務である未払金(未払手数料)、未払費用に関しては、すべてが1年以内の支払期日であります。未払金(未払手数料)については、債権(未収委託者報酬)を資金回収した後に、販売会社へ当該債務を支払うフローとなっているため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。また未払費用のうち運用再委託先への顧問料支払に係るものについてもほとんどのものが、未払金同様のフローのため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。それ以外の営業費用及び一般管理費に係る未払費用に関しては、流動性リスクに晒されており、一部は外貨建て債務があるため、為替の変動リスクにも晒されております。
上記以外の外貨建ての債権及び債務に関しては、為替変動リスクに晒されておりますが、一部為替予約によりリスクをヘッジしております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、預金の預入れやデリバティブ取引を行う金融機関の選定に関しては、相手方の財政状態及び経営成績、又は必要に応じて格付等を考慮した上で決定しております。また既に取引が行われている相手方に関しても、定期的に継続したモニタリングを行うことで、相手方の財務状況の悪化等による信用リスクを早期に把握することで、リスクの軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や価格等の変動リスク)の管理
当社は、原則、有価証券及び投資有価証券以外の為替変動や価格変動に係るリスクに対して、ヘッジ取引を行っておりません。外貨建ての営業債権債務について、月次ベースで為替変動リスクを測定し、モニタリングを実施しております。また、有価証券及び投資有価証券に関しては、一部について、為替変動リスクや価格変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。毎月末にそれぞれの時価を算出し、評価損益(ヘッジ対象の有価証券及び投資有価証券は、ヘッジ損益考慮後の評価損益)を把握しております。また、市場の変動等に基づき、今後の一定期間において特定の確率で、金融商品に生じ得る損失額の推計値を把握するため、バリュー・アット・リスクを用いた市場リスク管理を週次ベースで実施しております。さらに、外貨建ての貸付金に関しては、為替変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。
③ 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、日々資金残高管理を行っております。また、適時に資金繰予定表を作成・更新するとともに、手許流動性(最低限必要な運転資金)を状況に応じて見直し・維持すること等により、流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びレベルごとの内訳等については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません。
また、金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
| (単位:百万円) | ||||
| 貸借対照表計上額 | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 投資信託 | 6,238 | 18,045 | - | 24,283 |
| 資産計 | 6,238 | 18,045 | - | 24,283 |
| デリバティブ取引(*1) | ||||
| 株式関連 (*2) | △246 | - | - | △246 |
| 通貨関連 (*3) | - | △352 | - | △352 |
| デリバティブ取引計 | △246 | △352 | - | △599 |
(※2)株式関連のデリバティブ取引のうち△246百万円は、貸借対照表上流動資産及び流動負債のその他に含まれております。
(※3)通貨関連のデリバティブ取引の△352百万円は、貸借対照表上流動負債のその他に含まれております。
(2) 時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債
現金・預金、未収委託者報酬、未収収益、関係会社短期貸付金、未払金及び未払費用は、短期間(1年以内)で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
資 産
有価証券
上場投資信託は、取引所の価格を時価としており、市場の活発性に基づき、レベル1の時価に分類しております。市場における取引価格が存在しない投資信託については、解約又は買取請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限が無い場合には基準価額等を時価としており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
株式関連
株価指数先物取引は活発な市場における無調整の相場価格を利用できることから、その時価をレベル1に分類しております。
通貨関連
為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(注2)市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
| (単位:百万円) | |
| 区分 | 貸借対照表計上額 |
| 非上場株式 | 16 |
| 子会社株式 | 17,183 |
| 関連会社株式 | 5,183 |
3 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
| (単位:百万円) | ||||
| 1年以内 | 1年超 5年以内 | 5年超 10年以内 | 10年超 | |
| 現金・預金 | 42,036 | |||
| 未収委託者報酬 | 21,336 | |||
| 未収収益 | 589 | |||
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| 投資信託 | 1,025 | 204 | 4,520 | 10 |
| 合計 | 64,987 | 204 | 4,520 | 10 |
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、投資信託の運用を業として行っており、自社が運用する投資信託の商品性維持を目的として、当該投資信託を有価証券及び投資有価証券として保有しております。当社が行っているデリバティブ取引については、保有する投資信託に係る将来の為替及び価格の変動によるリスクの軽減を目的としているため、有価証券及び投資有価証券保有残高の範囲内で行うこととし、投機目的のためのデリバティブ取引は行わない方針であります。
また、資金運用については金銭の信託及び短期的な預金等に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
預金に関しては10数行に分散して預入れしておりますが、これら金融機関の破綻及び債務不履行等による信用リスクに晒されております。営業債権である未収委託者報酬及び未収収益に関しては、それらの源泉である預り純資産を数行の信託銀行に分散して委託しておりますが、信託銀行はその受託資産を自己勘定と分別して管理しているため、仮に信託銀行が破綻又は債務不履行等となった場合でも、これら営業債権が信用リスクに晒されることは無いと考えております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されます。有価証券及び投資有価証券は、主に自己で設定した投資信託へのシードマネーの投入によるものであります。これら投資信託の投資対象は株式、公社債等のため、価格変動リスクや信用リスク、流動性リスク、為替変動リスクに晒されておりますが、それらの一部については為替予約、株価指数先物等のデリバティブ取引により、リスクをヘッジしております。なお、為替変動リスクに係るヘッジについてはヘッジ会計(繰延ヘッジ)を適用しております。デリバティブ取引は、取引相手先として高格付を有する金融機関に限定しております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「重要な会計方針「5 ヘッジ会計の方法」」をご参照下さい。
営業債務である未払金(未払手数料)、未払費用に関しては、すべてが1年以内の支払期日であります。未払金(未払手数料)については、債権(未収委託者報酬)を資金回収した後に、販売会社へ当該債務を支払うフローとなっているため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。また未払費用のうち運用再委託先への顧問料支払に係るものについてもほとんどのものが、未払金同様のフローのため、流動性リスクに晒されることは無いと考えております。それ以外の営業費用及び一般管理費に係る未払費用に関しては、流動性リスクに晒されており、一部は外貨建て債務があるため、為替の変動リスクにも晒されております。
上記以外の外貨建ての債権及び債務に関しては、為替変動リスクに晒されておりますが、一部為替予約によりリスクをヘッジしております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、預金の預入れやデリバティブ取引を行う金融機関の選定に関しては、相手方の財政状態及び経営成績、又は必要に応じて格付等を考慮した上で決定しております。また既に取引が行われている相手方に関しても、定期的に継続したモニタリングを行うことで、相手方の財務状況の悪化等による信用リスクを早期に把握することで、リスクの軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や価格等の変動リスク)の管理
当社は、原則、有価証券及び投資有価証券以外の為替変動や価格変動に係るリスクに対して、ヘッジ取引を行っておりません。外貨建ての営業債権債務について、月次ベースで為替変動リスクを測定し、モニタリングを実施しております。また、有価証券及び投資有価証券に関しては、一部について、為替変動リスクや価格変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。毎月末にそれぞれの時価を算出し、評価損益(ヘッジ対象の有価証券及び投資有価証券は、ヘッジ損益考慮後の評価損益)を把握しております。また、市場の変動等に基づき、今後の一定期間において特定の確率で、金融商品に生じ得る損失額の推計値を把握するため、バリュー・アット・リスクを用いた市場リスク管理を週次ベースで実施しております。さらに、外貨建ての貸付金に関しては、為替変動リスクを回避する目的でデリバティブ取引を行っております。
③ 流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、日々資金残高管理を行っております。また、適時に資金繰予定表を作成・更新するとともに、手許流動性(最低限必要な運転資金)を状況に応じて見直し・維持すること等により、流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びレベルごとの内訳等については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません。
また、金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価をもって貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
| (単位:百万円) | ||||
| 貸借対照表計上額 | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 金銭の信託 | - | 3,899 | - | 3,899 |
| 有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 投資信託 | 7,785 | 18,141 | - | 25,927 |
| 資産計 | 7,785 | 22,041 | - | 29,827 |
| デリバティブ取引(*1) | ||||
| 株式関連 (*2) | △309 | - | - | △309 |
| 通貨関連 (*3) | - | △367 | - | △367 |
| デリバティブ取引計 | △309 | △367 | - | △677 |
(※2)株式関連のデリバティブ取引の△309百万円は、貸借対照表上流動資産及び流動負債のその他に含まれております。
(※3)通貨関連のデリバティブ取引の△367百万円は、貸借対照表上流動負債のその他に含まれております。
(2) 時価をもって貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債
現金・預金、未収委託者報酬、未収収益、関係会社短期貸付金、未払金及び未払費用は、短期間(1年以内)で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
資 産
金銭の信託
金銭の信託の信託財産のうち、市場における取引価格が存在しない投資信託については、解約又は買取請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限が無い場合には基準価額等を時価としており、レベル2の時価に分類しております。金銭の信託の信託財産のうち、銀行勘定貸については取引先金融機関から提供された価格により算定しており、当該価格は活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル2の時価に分類しております。
有価証券
上場投資信託は、取引所の価格を時価としており、市場の活発性に基づき、レベル1の時価に分類しております。市場における取引価格が存在しない投資信託については、解約又は買取請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限が無い場合には基準価額等を時価としており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
株式関連
株価指数先物取引は活発な市場における無調整の相場価格を利用できることから、その時価をレベル1に分類しております。
通貨関連
為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(注2)市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
| (単位:百万円) | |
| 区分 | 貸借対照表計上額 |
| 非上場株式 | 2,540 |
| 子会社株式 | 19,011 |
| 関連会社株式 | 18,635 |
3 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
| (単位:百万円) | ||||
| 1年以内 | 1年超 5年以内 | 5年超 10年以内 | 10年超 | |
| 現金・預金 | 31,198 | |||
| 未収委託者報酬 | 21,592 | |||
| 未収収益 | 647 | |||
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| 投資信託 | 1 | 169 | 2,483 | - |
| 合計 | 53,440 | 169 | 2,483 | - |
(有価証券関係)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 子会社株式及び関連会社株式
(単位:百万円)
| 貸借対照表計上額 | |
| 子会社株式 | 17,183 |
| 関連会社株式 | 5,183 |
| (注) | 子会社株式及び関連会社株式は市場価格のない株式等であるため、時価を記載しておりません。 |
2 その他有価証券
(単位:百万円)
| 種類 | 貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 | |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 投資信託 | 17,219 | 13,860 | 3,359 |
| 小計 | 17,219 | 13,860 | 3,359 | |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 投資信託 | 7,063 | 7,459 | △395 |
| 小計 | 7,063 | 7,459 | △395 | |
| 合計 | 24,283 | 21,319 | 2,963 | |
| (注) | 1 | 減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合にはすべて減損処理を行い、30%～50%程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。 |
| 2 | 非上場株式等(貸借対照表計上額 16百万円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。 |
3 当事業年度中に売却したその他有価証券
(単位:百万円)
| 種類 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額 |
| 投資信託 | 11,194 | 1,349 | △221 |
| 合計 | 11,194 | 1,349 | △221 |
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 子会社株式及び関連会社株式
(単位:百万円)
| 貸借対照表計上額 | |
| 子会社株式 | 19,011 |
| 関連会社株式 | 18,635 |
| (注) | 子会社株式及び関連会社株式は市場価格のない株式等であるため、時価を記載しておりません。 |
2 その他有価証券
(単位:百万円)
| 種類 | 貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 | |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 投資信託 | 24,313 | 17,701 | 6,611 |
| 小計 | 24,313 | 17,701 | 6,611 | |
| 貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 投資信託 | 1,613 | 1,769 | △156 |
| 小計 | 1,613 | 1,769 | △156 | |
| 合計 | 25,927 | 19,471 | 6,455 | |
| (注) | 1 | 減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合にはすべて減損処理を行い、30%～50%程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。 |
| 2 | 非上場株式等(貸借対照表計上額2,540百万円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。 |
3 当事業年度中に売却したその他有価証券
(単位:百万円)
| 種類 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額 |
| 投資信託 | 8,145 | 1,057 | △167 |
| 合計 | 8,145 | 1,057 | △167 |
4 保有目的を変更した有価証券
注記事項「(損益計算書関係)※3 有価証券評価益」をご参照ください。
(金銭の信託関係)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
運用目的の金銭の信託
(単位:百万円)
| 貸借対照表計上額 | 当事業年度の損益に含まれた 評価差額 | |
| 運用目的の金銭の信託 | 3,899 | 399 |
(デリバティブ取引関係)
第64期(2023年3月31日)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)株式関連
| 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等 のうち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
| 売建 | 10,970 | - | △ 246 | △ 246 | |
| 合計 | 10,970 | - | △ 246 | △ 246 | |
| (注) | 1 | 上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しております。 |
| 2 | 時価の算定方法 金融商品取引所が定める清算指数によっております。 |
(2)通貨関連
| 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等 のうち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 市場取引 以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | |||||
| シンガポールドル | 3,275 | - | △ 24 | △ 24 | |
| 合計 | 3,275 | - | △ 24 | △ 24 | |
| (注) | 1 | 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。 |
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等 のうち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
| 原則的処理方法 | 為替予約取引 | 投資有価証券 | |||
| 売建 | |||||
| 米ドル | 6,132 | - | △280 | ||
| 豪ドル | 105 | - | 0 | ||
| 香港ドル | 699 | - | △34 | ||
| 人民元 | 5,822 | - | △1 | ||
| ユーロ | 234 | - | △10 | ||
| 合計 | 12,994 | - | △328 | ||
| (注) | 1 | 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。 |
第65期(2024年3月31日)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)株式関連
| 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等 のうち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
| 売建 | 15,077 | - | △ 309 | △ 309 | |
| 合計 | 15,077 | - | △ 309 | △ 309 | |
| (注) | 1 | 上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しております。 |
| 2 | 時価の算定方法 金融商品取引所が定める清算指数によっております。 |
(2)通貨関連
該当事項はありません。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等 のうち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
| 原則的処理方法 | 為替予約取引 | 投資有価証券 | |||
| 売建 | |||||
| 米ドル | 6,465 | - | △268 | ||
| 豪ドル | 84 | - | △2 | ||
| 香港ドル | 542 | - | △17 | ||
| 人民元 | 2,979 | - | △17 | ||
| ユーロ | 2,172 | - | △60 | ||
| 合計 | 12,243 | - | △367 | ||
| (注) | 1 | 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。 |
(持分法損益等)
| 第64期 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) | 第65期 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) | ||||||||||||||||||
| 関連会社に持分法を適用した場合の投資損益等 (単位:百万円)
| 関連会社に持分法を適用した場合の投資損益等 (単位:百万円)
|
(退職給付関係)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出型企業年金制度及びキャッシュバランスプラン型退職金制度を設けております。
2 確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
(百万円)
| 退職給付債務の期首残高 | 1,352 |
| 勤務費用 | 133 |
| 利息費用 | 4 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △16 |
| 退職給付の支払額 | △107 |
| 退職給付債務の期末残高 | 1,366 |
(2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
| 退職給付債務 | 1,366 |
| 未積立退職給付債務 | 1,366 |
| 未認識数理計算上の差異 | 58 |
| 貸借対照表に計上された負債の額 | 1,424 |
| 退職給付引当金 | 1,424 |
| 貸借対照表に計上された負債の額 | 1,424 |
(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 勤務費用 | 133 |
| 利息費用 | 4 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △1 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 136 |
(4)数理計算上の計算基礎に関する事項
当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
割引率 0.6%
3 確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、247百万円でありました。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出型企業年金制度及びキャッシュバランスプラン型退職金制度を設けております。
2 確定給付制度
(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
(百万円)
| 退職給付債務の期首残高 | 1,366 |
| 勤務費用 | 134 |
| 利息費用 | 8 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 9 |
| 退職給付の支払額 | △110 |
| 退職給付債務の期末残高 | 1,407 |
(2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
| 退職給付債務 | 1,407 |
| 未積立退職給付債務 | 1,407 |
| 未認識数理計算上の差異 | 40 |
| 貸借対照表に計上された負債の額 | 1,448 |
| 退職給付引当金 | 1,448 |
| 貸借対照表に計上された負債の額 | 1,448 |
(3)退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 勤務費用 | 134 |
| 利息費用 | 8 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △7 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 134 |
(4)数理計算上の計算基礎に関する事項
当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
割引率 0.7%
3 確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、253百万円でありました。
(ストックオプション等関係)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 ストックオプション(新株予約権)の内容、規模及びその変動状況
(1) ストックオプション(新株予約権)の内容
| 2016年度ストックオプション(1) | 2016年度ストックオプション(2) | |||
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社及び関係会社の 取締役・従業員 | 16名 | 当社及び関係会社の 取締役・従業員 | 31名 |
| 株式の種類別のストックオプションの付与数 (注) | 普通株式 | 4,437,000株 | 普通株式 | 4,409,000株 |
| 付与日 | 2016年7月15日 | 2017年4月27日 | ||
| 権利確定条件 | 2018年7月15日(以下「権利行使可能初日」といいます。)、当該権利行使可能初日から1年経過した日の翌日、及び当該権利行使可能初日から2年経過した日の翌日まで原則として従業員等の地位にあることを要し、それぞれ保有する新株予約権の3分の1、3分の1、3分の1ずつ権利確定する。ただし、本新株予約権の行使時において、当社が株式公開していることを要する。 | 2019年4月27日(以下「権利行使可能初日」といいます。)、当該権利行使可能初日から1年経過した日の翌日、及び当該権利行使可能初日から2年経過した日の翌日まで原則として従業員等の地位にあることを要し、それぞれ保有する新株予約権の3分の1、3分の1、3分の1ずつ権利確定する。ただし、本新株予約権の行使時において、当社が株式公開していることを要する。 | ||
| 対象勤務期間 | 付与日から、権利行使可能初日から2年を経過した日まで | 付与日から、権利行使可能初日から2年を経過した日まで | ||
| 権利行使期間 | 2018年7月15日から 2026年7月31日まで | 2019年4月27日から 2027年4月30日まで | ||
| 2017年度ストックオプション(1) | ||
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社及び関係会社の 取締役・従業員 | 36名 |
| 株式の種類別のストックオプションの付与数 (注) | 普通株式 | 4,422,000株 |
| 付与日 | 2018年4月27日 | |
| 権利確定条件 | 2020年4月27日(以下「権利行使可能初日」といいます。)、当該権利行使可能初日から1年経過した日の翌日、及び当該権利行使可能初日から2年経過した日の翌日まで原則として従業員等の地位にあることを要し、それぞれ保有する新株予約権の3分の1、3分の1、3分の1ずつ権利確定する。ただし、本新株予約権の行使時において、当社が株式公開していることを要する。 | |
| 対象勤務期間 | 付与日から、権利行使可能初日から2年を経過した日まで | |
| 権利行使期間 | 2020年4月27日から 2028年4月30日まで | |
(注) 株式数に換算して記載しております。
(2) ストックオプション(新株予約権)の規模及びその変動状況
① ストックオプション(新株予約権)の数
| 2016年度ストックオプション(1) | 2016年度ストックオプション(2) | |
| 付与日 | 2016年7月15日 | 2017年4月27日 |
| 権利確定前(株) | ||
| 期首 | 88,000 | 816,000 |
| 付与 | 0 | 0 |
| 失効 | 88,000 | 599,000 |
| 権利確定 | 0 | 0 |
| 権利未確定残 | - | 217,000 |
| 権利確定後(株) | ||
| 期首 | - | - |
| 権利確定 | - | - |
| 権利行使 | - | - |
| 失効 | - | - |
| 権利未行使残 | - | - |
| 2017年度ストックオプション(1) | |
| 付与日 | 2018年4月27日 |
| 権利確定前(株) | |
| 期首 | 1,536,000 |
| 付与 | 0 |
| 失効 | 784,000 |
| 権利確定 | 0 |
| 権利未確定残 | 752,000 |
| 権利確定後(株) | |
| 期首 | - |
| 権利確定 | - |
| 権利行使 | - |
| 失効 | - |
| 権利未行使残 | - |
(注) 株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 2016年度ストックオプション(1) | 2016年度ストックオプション(2) | |
| 付与日 | 2016年7月15日 | 2017年4月27日 |
| 権利行使価格(円) | 558 | 553 |
| 付与日における公正な評価単価 (円) (注)1 | 0 | 0 |
| 2017年度ストックオプション(1) | |
| 付与日 | 2018年4月27日 |
| 権利行使価格(円) | 694 |
| 付与日における公正な評価単価 (円) (注)1 | 0 |
| (注) | 1 | 公正な評価単価に代え、本源的価値(評価額と行使価格との差額)の見積りによっております。 |
| 2 | ストックオプションの単位当たりの本源的価値による算定を行った場合の本源的価値の合計額 当事業年度末における本源的価値の合計額 344百万円 |
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 ストックオプション(新株予約権)の内容、規模及びその変動状況
(1) ストックオプション(新株予約権)の内容
| 2016年度ストックオプション(2) | 2017年度ストックオプション(1) | |||
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社及び関係会社の 取締役・従業員 | 31名 | 当社及び関係会社の 取締役・従業員 | 36名 |
| 株式の種類別のストックオプションの付与数 (注) | 普通株式 | 4,409,000株 | 普通株式 | 4,422,000株 |
| 付与日 | 2017年4月27日 | 2018年4月27日 | ||
| 権利確定条件 | 2019年4月27日(以下「権利行使可能初日」といいます。)、当該権利行使可能初日から1年経過した日の翌日、及び当該権利行使可能初日から2年経過した日の翌日まで原則として従業員等の地位にあることを要し、それぞれ保有する新株予約権の3分の1、3分の1、3分の1ずつ権利確定する。ただし、本新株予約権の行使時において、当社が株式公開していることを要する。 | 2020年4月27日(以下「権利行使可能初日」といいます。)、当該権利行使可能初日から1年経過した日の翌日、及び当該権利行使可能初日から2年経過した日の翌日まで原則として従業員等の地位にあることを要し、それぞれ保有する新株予約権の3分の1、3分の1、3分の1ずつ権利確定する。ただし、本新株予約権の行使時において、当社が株式公開していることを要する。 | ||
| 対象勤務期間 | 付与日から、権利行使可能初日から2年を経過した日まで | 付与日から、権利行使可能初日から2年を経過した日まで | ||
| 権利行使期間 | 2019年4月27日から 2027年4月30日まで | 2020年4月27日から 2028年4月30日まで | ||
(注) 株式数に換算して記載しております。
(2) ストックオプション(新株予約権)の規模及びその変動状況
① ストックオプション(新株予約権)の数
| 2016年度ストックオプション(2) | 2017年度ストックオプション(1) | |
| 付与日 | 2017年4月27日 | 2018年4月27日 |
| 権利確定前(株) | ||
| 期首 | 217,000 | 752,000 |
| 付与 | 0 | 0 |
| 失効 | 96,000 | 406,000 |
| 権利確定 | 0 | 0 |
| 権利未確定残 | 121,000 | 346,000 |
| 権利確定後(株) | ||
| 期首 | - | - |
| 権利確定 | - | - |
| 権利行使 | - | - |
| 失効 | - | - |
| 権利未行使残 | - | - |
(注) 株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
| 2016年度ストックオプション(2) | 2017年度ストックオプション(1) | |
| 付与日 | 2017年4月27日 | 2018年4月27日 |
| 権利行使価格(円) | 553 | 694 |
| 付与日における公正な評価単価 (円) (注)1 | 0 | 0 |
| (注) | 1 | 公正な評価単価に代え、本源的価値(評価額と行使価格との差額)の見積りによっております。 |
| 2 | ストックオプションの単位当たりの本源的価値による算定を行った場合の本源的価値の合計額 当事業年度末における本源的価値の合計額 104百万円 |
(税効果会計関係)
| 第64期 (2023年3月31日) | 第65期 (2024年3月31日) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
(関連当事者情報)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 関連当事者との取引
(1) 財務諸表提出会社と関連当事者の取引
(ア) 財務諸表提出会社の親会社
重要な該当事項はありません。
(イ) 財務諸表提出会社の子会社
| 種類 | 会社等の 名称又は 氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 | 事業 の内容 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(%) | 関連 当事者 との 関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円) |
| 子会社 | Nikko Asset Management International Limited | シンガポール国 | 232,369 (SGD千) | アセット マネジメント業 | 直接100.00 | - | 資金の貸付 (シンガポール ドル貨建) (注1) | - | 関係会社 短期 貸付金 | 3,318 (SGD 33,000千) |
| 貸付金利息 (シンガポール ドル貨建) (注1) | 103 (SGD 1,043千) | 未収収益 | 55 (SGD 551千) | |||||||
| 資金の返済 (米国ドル貨建) (注2) | 2,019 (USD 16,500千) | 関係会社 短期 貸付金 | - | |||||||
| 貸付金利息 (米国ドル貨建) (注2) | 3 (USD 26千) | 未収収益 | - | |||||||
| 子会社 | Nikko AM Americas Holding Co., Inc. | 米国 | 131,079 (USD千) (注3) | アセット マネジメント業 | 直接100.00 | - | 配当の受取 | 7,795 (USD 58,000千) | - | - |
| (注) | 取引条件及び取引条件の決定方針等 | |
| 1. | 融資枠55百万シンガポールドル、返済期間1年間のリボルビング・ローンで、金利は市場金利を勘案して決定しております。 | |
| 2. | 融資枠5,300百万円(若しくは5,300百万円相当額の外国通貨)、返済期間1年間のリボルビング・ローンで、金利は市場金利を勘案して決定しておりました(決定方針等を2022年8月26日付にて上記1に変更しております)。 | |
| 3. | Nikko AM Americas Holding Co., Inc.の資本金は、資本金及び資本剰余金の合計額を記載しております。 | |
2 親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
三井住友トラスト・ホールディングス株式会社(東京証券取引所等に上場)
(2) 重要な関連会社の要約財務情報
当事業年度において、重要な関連会社は融通(ロントン)基金管理有限公司であり、その要約財務情報は以下のとおりであります。なお、下記数値は2022年12月31日に終了した年度の財務諸表を当日の直物為替相場で円貨に換算したものであります。
| 資産合計 | 34,828百万円 |
| 負債合計 | 5,655百万円 |
| 純資産合計 | 29,173百万円 |
| 営業収益 | 15,864百万円 |
| 税引前当期純利益 | 4,191百万円 |
| 当期純利益 | 3,159百万円 |
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 関連当事者との取引
(1) 財務諸表提出会社と関連当事者の取引
(ア) 財務諸表提出会社の親会社
重要な該当事項はありません。
(イ) 財務諸表提出会社の子会社
| 種類 | 会社等の 名称又は 氏名 | 所在地 | 資本金 又は 出資金 | 事業 の内容 | 議決権等 の所有 (被所有) 割合(%) | 関連 当事者 との 関係 | 取引の内容 | 取引金額 (百万円) | 科目 | 期末残高 (百万円) |
| 子会社 | Nikko Asset Management International Limited | シンガポール国 | 232,369 (SGD千) | アセット マネジメント業 | 直接100.00 | - | 資金の返済 (シンガポール ドル貨建) (注1) | 3,318 (SGD 33,000千) | 関係会社 短期 貸付金 | - |
| 貸付金利息 (シンガポール ドル貨建) (注1) | 22 (SGD 223千) | 未収収益 | - | |||||||
| 関係会社 株式の取得 (注2) | 13,412 | - | - | |||||||
| 子会社 | Nikko AM Americas Holding Co., Inc. | 米国 | 131,079 (USD千) (注3) | アセット マネジメント業 | 直接100.00 | - | 配当の受取 | 2,950 (USD 20,000千) | - | - |
| 子会社 | Nikko AM Global Holdings Limited | 英国 | 3,378 | アセット マネジメント業 | 直接100.00 | - | 増資の引受 (注4) | 1,828 | - | - |
| (注) | 取引条件及び取引条件の決定方針等 | |
| 1. | 融資枠55百万シンガポールドル、返済期間1年間のリボルビング・ローンで、金利は市場金利を勘案して決定しておりました。 | |
| 2. | Nikko Asset Management International Limitedが保有する関連会社AHAM Asset Management Berhadの20%の株式を、2023年4月19日に13,412百万円で取得しました。 | |
| 3. | Nikko AM Americas Holding Co., Inc.の資本金は、資本金及び資本剰余金の合計額を記載しております。 | |
| 4. | Nikko AM Global Holdings Limitedの行った1,828,000,000株の新株発行増資を、1株につき1円で当社が引受けたものであります。 | |
2 親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
三井住友トラスト・ホールディングス株式会社(東京証券取引所等に上場)
(2) 重要な関連会社の要約財務情報
当事業年度において、重要な関連会社は融通(ロントン)基金管理有限公司であり、その要約財務情報は以下のとおりであります。なお、下記数値は2023年12月31日に終了した年度の財務諸表を当日の直物為替相場で円貨に換算したものであります。
| 資産合計 | 41,322百万円 |
| 負債合計 | 8,314百万円 |
| 純資産合計 | 33,008百万円 |
| 営業収益 | 18,682百万円 |
| 税引前当期純利益 | 6,005百万円 |
| 当期純利益 | 4,538百万円 |
(セグメント情報等)
セグメント情報
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
関連情報
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
2 地域ごとの情報
(1)営業収益
国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
営業収益の10%以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
2 地域ごとの情報
(1)営業収益
国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
営業収益の10%以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
(収益認識関係)
第64期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
重要性が乏しいため記載を省略しております。
2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針) 4 収益の計上基準」に記載のとおりです。
3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
重要性が乏しいため記載を省略しております。
第65期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
重要性が乏しいため記載を省略しております。
2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針) 4 収益の計上基準」に記載のとおりです。
3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から当事業年度の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
重要性が乏しいため記載を省略しております。
(1株当たり情報)
| 項目 | 第64期 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) | 第65期 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
| 1株当たり純資産額 | 522円22銭 | 548円41銭 |
| 1株当たり当期純利益金額 | 91円81銭 | 43円14銭 |
| (注)1 潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高はありますが、当社株式が非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので、希薄化効果を算定できないため記載しておりません。 | ||
2 1株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 第64期 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) | 第65期 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) |
| 当期純利益(百万円) | 17,826 | 8,376 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | - | - |
| 普通株式に係る当期純利益(百万円) | 17,826 | 8,376 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 194,152 | 194,152 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | 2016年度ストックオプション(2) 217,000株、2017年度ストックオプション(1)752,000株 | 2016年度ストックオプション(2) 121,000株、2017年度ストックオプション(1)346,000株 |
3 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 第64期 (2023年3月31日) | 第65期 (2024年3月31日) |
| 純資産の部の合計額(百万円) | 101,391 | 106,475 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) | - | - |
| 普通株式に係る期末の純資産額(百万円) | 101,391 | 106,475 |
| 1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株) | 194,152 | 194,152 |
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
中間財務諸表等
(1)中間貸借対照表
(単位:百万円)
| 第66期中間会計期間 (2024年9月30日) | ||
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金・預金 | 21,631 | |
| 金銭の信託 | 13,876 | |
| 有価証券 | 10 | |
| 未収委託者報酬 | 17,767 | |
| 未収収益 | 1,082 | |
| その他 | ※2 | 5,804 |
| 流動資産合計 | 60,173 | |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ※1 | 335 |
| 無形固定資産 | 470 | |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 20,253 | |
| 関係会社株式 | 44,647 | |
| 長期差入保証金 | 244 | |
| 繰延税金資産 | 50 | |
| 投資その他の資産合計 | 65,195 | |
| 固定資産合計 | 66,001 | |
| 資産合計 | 126,174 |
(単位:百万円)
| 第66期中間会計期間 (2024年9月30日) | ||
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払金 | 8,826 | |
| 未払費用 | 3,471 | |
| 未払法人税等 | 2,272 | |
| 未払消費税等 | ※3 | 625 |
| 関係会社短期借入金 | 6,688 | |
| 賞与引当金 | 1,764 | |
| 役員賞与引当金 | 120 | |
| その他 | 700 | |
| 流動負債合計 | 24,470 | |
| 固定負債 | ||
| 退職給付引当金 | 1,489 | |
| 賞与引当金 | 358 | |
| 役員賞与引当金 | 72 | |
| その他 | 158 | |
| 固定負債合計 | 2,079 | |
| 負債合計 | 26,549 | |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 17,363 | |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 5,220 | |
| 資本剰余金合計 | 5,220 | |
| 利益剰余金 | ||
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 76,524 | |
| 利益剰余金合計 | 76,524 | |
| 自己株式 | △2,067 | |
| 株主資本合計 | 97,040 | |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 3,213 | |
| 繰延ヘッジ損益 | △629 | |
| 評価・換算差額等合計 | 2,583 | |
| 純資産合計 | 99,624 | |
| 負債純資産合計 | 126,174 |
(2)中間損益計算書
(単位:百万円)
| 第66期中間会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) | ||
| 営業収益 | ||
| 委託者報酬 | 40,928 | |
| その他営業収益 | 2,050 | |
| 営業収益合計 | 42,979 | |
| 営業費用及び一般管理費 | ※1 | 38,534 |
| 営業利益 | 4,444 | |
| 営業外収益 | ※2 | 3,213 |
| 営業外費用 | ※3 | 445 |
| 経常利益 | 7,212 | |
| 特別利益 | ※4 | 172 |
| 特別損失 | ※5 | 50 |
| 税引前中間純利益 | 7,333 | |
| 法人税等 | ※6 | 2,217 |
| 中間純利益 | 5,116 |
(3)中間株主資本等変動計算書
第66期中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
(単位:百万円)
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 | |||
| 資本 準備金 | 資本 剰余金 合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金 合計 | ||||
| 繰越利益 剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 17,363 | 5,220 | 5,220 | 82,591 | 82,591 | △ 2,067 | 103,107 |
| 当中間期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △ 11,183 | △ 11,183 | △ 11,183 | ||||
| 中間純利益 | 5,116 | 5,116 | 5,116 | ||||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額 (純額) | |||||||
| 当中間期変動額合計 | - | - | - | △ 6,066 | △ 6,066 | - | △ 6,066 |
| 当中間期末残高 | 17,363 | 5,220 | 5,220 | 76,524 | 76,524 | △ 2,067 | 97,040 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| その他 有価証券 評価差額金 | 繰延ヘッジ 損益 | 評価・換算 差額等合計 | ||
| 当期首残高 | 4,523 | △ 1,155 | 3,367 | 106,475 |
| 当中間期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △ 11,183 | |||
| 中間純利益 | 5,116 | |||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額 (純額) | △ 1,310 | 525 | △ 784 | △ 784 |
| 当中間期変動額合計 | △ 1,310 | 525 | △ 784 | △ 6,851 |
| 当中間期末残高 | 3,213 | △ 629 | 2,583 | 99,624 |
注記事項
(重要な会計方針)
| 項目 | 第66期中間会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) | |
| 1 資産の評価基準及び評価方法 | (1) 有価証券 ①子会社株式及び関連会社株式 総平均法による原価法 | |
| ②その他有価証券 市場価格のない株式等以外のもの 時価法(評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、総平均法により算定) | ||
| 市場価格のない株式等 総平均法による原価法 | ||
| (2) 金銭の信託 時価法 | ||
| (3) デリバティブ 時価法 | ||
| 2 固定資産の減価償却の方法 | (1) 有形固定資産 定率法により償却しております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物附属設備については、定額法を採用しております。 | |
| (2) 無形固定資産 定額法により償却しております。なお、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。 | ||
| 3 引当金の計上基準 | (1) 賞与引当金 従業員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づき当中間会計期間負担額を計上しております。 | |
| (2) 役員賞与引当金 役員に支給する賞与の支払に充てるため、支払見込額に基づき当中間会計期間負担額を計上しております。 | ||
| (3) 退職給付引当金 従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき当中間会計期間末において発生していると認められる額を計上しております。 | ||
| ① 退職給付見込額の期間帰属方法 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間会計期間末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。 | ||
| ② 数理計算上の差異の費用処理方法 数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。 | ||
| 4 収益の計上基準 | 当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行業務の内容及び当該履行業務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。 | |
| (1) 投資信託委託業務 当社は、投資信託契約に基づき投資信託商品に関する投信委託サービスを提供し、商品の運用資産残高(以下「AUM」)に応じて手数料を受領しております。サービスの提供を通じて得られる投資信託報酬は、各ファンドのAUMに固定料率を乗じて毎日計算され、日次で収益を認識しております。 | ||
| (2) 投資顧問業務 当社は、投資顧問契約に基づき機関投資家に投資顧問サービスを提供し、ファンドのAUMに応じて手数料を受領しております。サービスの提供を通じて得られる投資顧問報酬は、一般的に各ファンドのAUMに投資顧問契約で定められた固定料率を乗じて毎月計算され、月次で収益を認識しております。 | ||
| (3) 成功報酬 当社がファンドの運用成果に応じて受領する成功報酬は、投資信託契約または投資顧問契約のもと、報酬を受領することが確実であり、将来返還する可能性が無いことが判明した時点で収益を認識しております。 | ||
| 5 ヘッジ会計の方法 | (1) ヘッジ会計の方法 繰延ヘッジ処理によっております。 | |
| (2) ヘッジ手段とヘッジ対象 ヘッジ手段は為替予約、ヘッジ対象は投資有価証券であります。 | ||
| (3) ヘッジ方針 ヘッジ取引細則等に基づき、ヘッジ対象に係る為替変動リスクをヘッジしております。 | ||
| (4) ヘッジ有効性評価の方法 ヘッジ開始時から有効性判定時点までの期間における相場変動によるヘッジ手段及びヘッジ対象資産に係る損益の累計を比較し有効性を評価しております。 | ||
| 6 その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | (1) 資産に係る控除対象外消費税等の会計処理 資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は当中間会計期間の費用として処理しております。 | |
| (2) 税金費用の計算方法 税金費用については、当中間会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に、当該見積実効税率を乗じて計算しております。 | ||
(中間貸借対照表関係)
| 第66期中間会計期間 (2024年9月30日) | |
※1 有形固定資産の減価償却累計額
| |
| ※2 信託資産 流動資産のその他のうち2百万円は、「直販顧客分別金信託契約」により、野村信託銀行株式会社に信託しております。 | |
| ※3 消費税等の取扱い 仮払消費税等及び仮受消費税等は相殺のうえ、「未払消費税等」として表示しております。 | |
| ※4 保証債務 ティンダルエクイティーズ・オーストラリア・ピーティーワイ・リミテッド(旧社名「日興AMエクイティーズ・オーストラリア・ピーティーワイ・リミテッド」)が発行する買戻し条件付株式の買戻請求に関する債務について、ヤラ・キャピタル・マネジメント・リミテッドは最大493百万円(5百万豪ドル)を提供する義務を負っています。当社はヤラ・キャピタル・マネジメント・リミテッドが負う当該資金提供義務を保証しております。 |
(中間損益計算書関係)
| 第66期中間会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) | ||||||||||||||||||
※1 減価償却実施額
※2 営業外収益のうち主要なもの
有価証券評価益について、保有している一部の有価証券の区分を、運用方針の変更のためその他有価証券から売買目的有価証券に振り替え、金銭の信託に移管したことに伴い、振替時の評価差額を営業外収益に計上しております。 ※3 営業外費用のうち主要なもの
※4 特別利益のうち主要なもの
※5 特別損失のうち主要なもの
※6 中間会計期間における税金費用につきましては、簡便法により計算しているため、法人税等調整額は「法人税等」に含めて表示しております。 |
(中間株主資本等変動計算書関係)
第66期中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
1 発行済株式の種類及び総数に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 当中間会計期間増加 | 当中間会計期間減少 | 当中間会計期間末 |
| 普通株式(株) | 197,012,500 | - | - | 197,012,500 |
2 自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 株式の種類 | 当事業年度期首 | 当中間会計期間増加 | 当中間会計期間減少 | 当中間会計期間末 |
| 普通株式(株) | 2,860,000 | - | - | 2,860,000 |
3 新株予約権等に関する事項
| 新株予約権の内訳 | 新株予約権の 目的となる 株式の種類 | 新株予約権の目的となる株式の数(株) | 当中間会計期間末残高 (百万円) | |||
| 当事業 年度期首 | 当中間 会計期間 増加 | 当中間 会計期間 減少 | 当中間 会計期間末 | |||
| 2016年度 ストックオプション(2) | 普通株式 | 121,000 | - | 121,000 | - | - |
| 2017年度 ストックオプション(1) | 普通株式 | 346,000 | - | 154,000 | 192,000 | - |
| 合計 | 467,000 | - | 275,000 | 192,000 | - | |
| (注) | 1 | 当中間会計期間の減少は、新株予約権の失効等によるものであります。 |
| 2 | 2017年度ストックオプション(1) 192,000株は、当中間会計期間末現在、権利行使期間の初日が到来しておりますが、他の条件が満たされていないため新株予約権を行使することができません。 |
4 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の 総額 (百万円) | 1株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
| 2024年5月29日 取締役会 | 普通株式 | 11,183 | 57.60 | 2024年3月31日 | 2024年6月25日 |
(2) 基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間末後となるもの
該当事項はありません。
(リース取引関係)
| 第66期中間会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) | ||||||
| オペレーティング・リース取引 | ||||||
解約不能のものに係る未経過リース料
|
(金融商品関係)
第66期中間会計期間(2024年9月30日)
金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びレベルごとの内訳等については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません。
また、金融商品の時価は、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって中間貸借対照表価額とする金融資産及び金融負債
(単位:百万円)
| 中間貸借対照表計上額 | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 金銭の信託 | - | 13,876 | - | 13,876 |
| 有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 投資信託 | 6,989 | 10,736 | - | 17,725 |
| 資産計 | 6,989 | 24,613 | - | 31,602 |
| デリバティブ取引(※1、2) | ||||
| 株式関連 | △257 | - | - | △257 |
| 通貨関連 | - | 845 | - | 845 |
| デリバティブ取引計 | △257 | 845 | - | 587 |
(※2)株式関連のデリバティブ取引のうち257百万円は、中間貸借対照表上流動負債のその他に含まれております。また通貨関連のデリバティブ取引のうち890百万円は、流動資産のその他に、△45百万円は流動負債のその他に含まれております。
(2)時価をもって中間貸借対照表価額としない金融資産及び金融負債
現金・預金、未収委託者報酬、未収収益、未払金、未払費用及び関係会社短期借入金は、短期間(1年以内)で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注1)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
資 産
金銭の信託
金銭の信託の信託財産のうち、市場における取引価格が存在しない投資信託については、解約又は買取請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限が無い場合には基準価額等を時価としており、レベル2の時価に分類しております。金銭の信託の信託財産のうち、銀行勘定貸については取引先金融機関から提供された価格により算定しており、当該価格は活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル2の時価に分類しております。
有価証券
上場投資信託は、取引所の価格を時価としており、市場の活発性に基づき、レベル1の時価に分類しております。市場における取引価格が存在しない投資信託については、解約又は買取請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限が無い場合には基準価額等を時価としており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
株式関連
株式指数先物取引は活発な市場における無調整の相場価格を利用できることから、その時価をレベル1に分類しております。
通貨関連
為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
(注2)市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額は次のとおりであります。
(単位:百万円)
| 区分 | 中間貸借対照表計上額 |
| 非上場株式 | 2,538 |
| 子会社株式 | 26,011 |
| 関連会社株式 | 18,635 |
(有価証券関係)
第66期中間会計期間(2024年9月30日)
1 子会社株式及び関連会社株式
| (注) | 子会社株式及び関連会社株式は市場価格のない株式等であり、(金融商品関係)金融商品の時価等及び時価のレベルごとの内訳等に関する事項(注2)に記載のとおりであります。 |
2 その他有価証券
| (単位:百万円) | ||||
| 種類 | 中間貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 | |
| 中間貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 投資信託 | 16,629 | 11,861 | 4,767 |
| 小計 | 16,629 | 11,861 | 4,767 | |
| 中間貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 投資信託 | 1,096 | 1,294 | △198 |
| 小計 | 1,096 | 1,294 | △198 | |
| 合計 | 17,725 | 13,156 | 4,568 | |
| (注) | 1 | 減損処理にあたっては、中間期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合にはすべて減損処理を行い、30%～50%程度下落した場合には、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。当中間会計期間については、該当ございません。 |
| 2 | 非上場株式(中間貸借対照表計上額2,538百万円)については、市場価格のない株式等であることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。 |
(金銭の信託関係)
第66期中間会計期間(2024年9月30日)
運用目的の金銭の信託
| (単位:百万円) | ||
| 貸借対照表計上額 | 当事業年度の損益に含まれた 評価差額 | |
| 運用目的の金銭の信託 | 13,876 | △22 |
(デリバティブ取引関係)
第66期中間会計期間(2024年9月30日)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1)株式関連
| 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
| 売建 | 17,372 | - | △257 | △257 | |
| 合計 | 17,372 | - | △257 | △257 | |
| (注) | 1 | 上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しております。 |
(2)通貨関連
| 種類 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) | 評価損益 (百万円) | |
| 市場取引 以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| シンガポールドル | 6,688 | - | △45 | △45 | |
| 合計 | 6,688 | - | △45 | △45 | |
| (注) | 1 | 上記取引については時価評価を行い、評価損益は損益計算書に計上しております。 |
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 (百万円) | 契約額等の うち1年超 (百万円) | 時価 (百万円) |
| 原則的 処理方法 | 為替予約取引 | 投資有価証券 | |||
| 売建 | |||||
| 米ドル | 6,664 | - | 641 | ||
| 豪ドル | 186 | - | 9 | ||
| ユーロ | 2,374 | - | 171 | ||
| 香港ドル | 769 | - | 61 | ||
| 人民元 | 1,456 | - | 6 | ||
| 合計 | 11,450 | - | 890 | ||
(持分法損益等)
| 第66期中間会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) | ||||||
関連会社に持分法を適用した場合の投資損益等
|
(収益認識関係)
第66期中間会計期間(2024年9月30日)
1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
重要性が乏しいため記載を省略しております。
2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「重要な会計方針 4.収益の計上基準」に記載の通りです。
3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当中間会計期間末において存在する顧客との契約から当中間会計期間の末日後に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
重要性が乏しいため記載を省略しております。
(ストックオプション等関係)
第66期中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
セグメント情報
第66期中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
当社はアセットマネジメント業の単一セグメントであるため、記載しておりません。
関連情報
第66期中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
1 製品及びサービスごとの情報
当社の製品及びサービスはアセットマネジメント業として単一であるため、記載しておりません。
2 地域ごとの情報
(1)営業収益
国内の外部顧客への営業収益に分類した額が営業収益の90%超であるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
国外に所在している有形固定資産が無いため、該当事項はありません。
3 主要な顧客ごとの情報
営業収益の10%以上を占める単一の外部顧客が無いため、記載しておりません。
報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
第66期中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
第66期中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
第66期中間会計期間(自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
該当事項はありません。
(1株当たり情報)
| 項目 | 第66期中間会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
| 1株当たり純資産額 | 513円12銭 |
| 1株当たり中間純利益金額 | 26円35銭 |
2 1株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 第66期中間会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日) |
| 中間純利益(百万円) | 5,116 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | - |
| 普通株式に係る中間純利益(百万円) | 5,116 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 194,152 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益金額の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | 2017年度ストックオプション(1)192,000株 |
3 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 第66期中間会計期間 (2024年9月30日) |
| 中間貸借対照表の純資産の部の合計額(百万円) | 99,624 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) | - |
| 普通株式に係る中間会計期間末の純資産額(百万円) | 99,624 |
| 1株当たり純資産額の算定に用いられた中間会計期間末の普通株式の数(千株) | 194,152 |
(重要な後発事象)
該当事項はありません。