負債

有報情報

#1 投資状況（連結）

(1)【投資状況】

資産の種類	国/地域	時価合計(円)	投資比率(%)
親投資信託受益証券	日本	905,147	100.04
現金・預金・その他の資産(負債控除後)	―	△346	△0.04
合計(純資産総額)		904,801	100.00

2015/10/16 9:19

#2 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産除く)
定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
建物附属設備 5年
器具備品 3～5年
(2) 無形固定資産(リース資産除く)
定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下の通りです。
商標権 10年
2 引当金の計上基準
(1) 退職給付引当金
従業員に対する退職給付の支給に備えるため、当事業年度末における自己都合要支給額を退職給付引当金として計上しております。但し、当事業年度には対象従業員がいない為、引当計上はしておりません。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
(3) 役員退職慰労引当金
役員の在任中の貢献に報いるために、役員退職慰労金制度の内規に基づき当事業年度末における要支給額を役員退職慰労引当金として計上しております。
3 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
4 その他財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。2015/10/16 9:19

#3 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

2015/10/16 9:19

#4 純資産額計算書（連結）

【純資産額計算書】

Ⅰ 資産総額	905,147	円
Ⅱ 負債総額	346	円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	904,801	円

(参考)HSBC ブラジル マザーファンド
純資産額計算書

2015/10/16 9:19

#5 資産の評価（連結）

資産の評価】
基準価額とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
基準価額の計算にあたり、外貨建資産(外国通貨表示の有価証券(「外貨建有価証券」といいます。)、預金その他の資産をいいます。)の円換算については、原則としてわが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算します。なお、予約為替の評価は、原則としてわが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によるものとします。

2015/10/16 9:19

#6 附属明細表（連結）

貸借対照表

		(単位:円)
資産合計	71,089,300,256	47,566,903,292
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	420,000	-

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

2015/10/16 9:19

#7 （参考）マザーファンド、運用状況（連結）

投資状況

資産の種類	国/地域	時価合計(円)	投資比率(%)
小計	42,270,610,864	97.76
現金・預金・その他の資産(負債控除後)	―	969,423,658	2.24
合計(純資産総額)		43,240,034,522	100.00

投資資産
投資有価証券の主要銘柄

2015/10/16 9:19