- #1 その他の関係法人の概況（連結）
(1)受託会社
ファンドの信託財産に属する有価証券などの管理・計算事務・収益分配金の支払いなどを行います。
(2)販売会社
2024/10/08 9:49- #2 ファンドの目的及び基本的性格（連結）
①ブル・ベア型:目論見書又は投資信託約款において、派生商品をヘッジ目的以外に用い、積極的に投資を行うとともに各種指数・資産等への連動若しくは逆連動(一定倍の連動若しくは逆連動を含む。)を目指す旨の記載があるものをいう。
②条件付運用型:目論見書又は投資信託約款において、仕組債への投資またはその他特殊な仕組みを用いることにより、目標とする投資成果(基準価額、償還価額、収益分配金等)や信託終了日等が、明示的な指標等の値により定められる一定の条件によって決定される旨の記載があるものをいう。
③ロング・ショート型/絶対収益追求型:目論見書又は投資信託約款において、特定の市場に左右されにくい収益の追求を目指す旨若しくはロング・ショート戦略により収益の追求を目指す旨の記載があるものをいう。
2024/10/08 9:49- #3 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）
(6)質権口記載または記録の受益権の取扱いについて
振替機関等の振替口座簿の質権口に記載または記録されている受益権にかかる収益分配金の支払い、交換請求の受付および交換株式の交付(信託終了時の交換等を含みます。)については、約款の規定によるほか、民法その他の法令などにしたがって取り扱われます。
2024/10/08 9:49- #4 分配の推移（連結）
②【分配の推移】
| 期 | 期間 | 1口当たりの分配金(円) |
| 第5期 | 2014年 7月 9日～2015年 7月 8日 | 14.0000 |
| 第6期 | 2015年 7月 9日～2016年 7月 8日 | 49.0000 |
| 第7期 | 2016年 7月 9日～2017年 7月 8日 | 20.0000 |
| 第8期 | 2017年 7月 9日～2018年 7月 8日 | 26.0000 |
| 第9期 | 2018年 7月 9日～2019年 7月 8日 | 38.0000 |
| 第10期 | 2019年 7月 9日～2020年 7月 8日 | 23.0000 |
| 第11期 | 2020年 7月 9日～2021年 7月 8日 | 25.0000 |
| 第12期 | 2021年 7月 9日～2022年 7月 8日 | 23.0000 |
| 第13期 | 2022年 7月 9日～2023年 7月 8日 | 17.0000 |
| 第14期 | 2023年 7月 9日～2024年 7月 8日 | 56.0000 |
e border="0">
| 期 | 期間 | 1口当たりの分配金(円) |
| 第5期 | 2014年 7月 9日～2015年 7月 8日 | 14.0000 |
| 第6期 | 2015年 7月 9日～2016年 7月 8日 | 49.0000 |
| 第7期 | 2016年 7月 9日～2017年 7月 8日 | 20.0000 |
| 第8期 | 2017年 7月 9日～2018年 7月 8日 | 26.0000 |
| 第9期 | 2018年 7月 9日～2019年 7月 8日 | 38.0000 |
| 第10期 | 2019年 7月 9日～2020年 7月 8日 | 23.0000 |
| 第11期 | 2020年 7月 9日～2021年 7月 8日 | 25.0000 |
| 第12期 | 2021年 7月 9日～2022年 7月 8日 | 23.0000 |
| 第13期 | 2022年 7月 9日～2023年 7月 8日 | 17.0000 |
| 第14期 | 2023年 7月 9日～2024年 7月 8日 | 56.0000 |
- #5 分配方針（連結）
益分配方針
1)信託財産から生ずる配当等収益(受取配当金、配当株式、受取利息、貸付有価証券に係る品貸料およびその他の収益金の合計額から支払利息を控除した額をいいます。)から経費を控除後、全額分配することを原則とします。ただし、分配金がゼロとなる場合もあります。なお、売買益が生じても、分配は行いません。
2)信託財産から生じる配当等収益と前期から繰り越した分配準備積立金は、毎計算期末における諸費用、信託報酬および当該信託報酬に係る消費税等に相当する金額を控除し、前期から繰り越した負数の分配準備積立金があるときはその全額を補てんした後、その残額を受益者に分配することができます。ただし、収益分配金額の調整のためその一部または全部を信託財産内に留保したときは分配準備積立金として積み立て、次期以降の分配にあてることができます。なお、諸費用、信託報酬等および負数の分配準備積立金を控除しきれないときは、その差額を負数の分配準備積立金として次期に繰り越します。
2024/10/08 9:49- #6 収益率の推移（連結）
③【収益率の推移】
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| 期 | 期間 | 収益率(%) |
| 第5期 | 2014年 7月 9日～2015年 7月 8日 | △22.63 |
| 第6期 | 2015年 7月 9日～2016年 7月 8日 | △18.78 |
| 第7期 | 2016年 7月 9日～2017年 7月 8日 | 26.13 |
| 第8期 | 2017年 7月 9日～2018年 7月 8日 | △0.04 |
| 第9期 | 2018年 7月 9日～2019年 7月 8日 | △13.03 |
| 第10期 | 2019年 7月 9日～2020年 7月 8日 | 15.18 |
| 第11期 | 2020年 7月 9日～2021年 7月 8日 | 19.51 |
| 第12期 | 2021年 7月 9日～2022年 7月 8日 | △19.41 |
| 第13期 | 2022年 7月 9日～2023年 7月 8日 | 7.40 |
| 第14期 | 2023年 7月 9日～2024年 7月 8日 | 14.55 |
e border="0">| (注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数です。 |
2024/10/08 9:49- #7 受益者の権利等（連結）
益分配金受領権
・名義登録手続きによって受益者を確定し、当該受益者に対して収益分配金の支払いを行います。当ファンドの収益分配金は、計算期間終了日現在において、受託会社に名義登録している受益者に支払われます。受益者は、取扱会社を経由して名義登録を行うことができます。
2024/10/08 9:49- #8 投資リスク（連結）
・金融商品取引所等における取引の停止、その他やむを得ない事情があるときは、信託約款の規定にしたがい、委託会社の判断で受益権の設定及び交換の受付を中止することがあります。
・分配金は、分配方針に基づいて委託会社が決定しますが、配当収益等がない又は少額の場合、分配を行わない場合があります。
・当ファンドの基準価額の計算は、法令および一般社団法人投資信託協会規則等に従って時価評価を行います。有価証券等及び先物取引の評価は、基準価額計算日に知りうる直近の日の価格です。
2024/10/08 9:49- #9 損益及び剰余金計算書（連結）
(2)【損益及び剰余金計算書】
| 第13期(自 2022年 7月 9日至 2023年 7月 8日) | 第14期(自 2023年 7月 9日至 2024年 7月 8日) |
| 当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 | - | - |
| 分配金 | 2,515,677 | 6,508,824 |
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 424,651,652 | 402,859,709 |
- #10 課税上の取扱い（連結）
売却時の差益(譲渡益)については譲渡所得として、20.315%(所得税15.315%および地方税5%)の税率による申告分離課税の対象となり、確定申告が必要となります。なお、源泉徴収ありの特定口座(源泉徴収選択口座)を選択している場合は、20.315%(所得税15.315%および地方税5%)の税率による源泉徴収(原則として、確定申告は不要です。)が行われます。
2)収益分配金の受取り時の課税
収益分配金は配当所得として、20.315%(所得税15.315%および地方税5%)の税率による源泉徴収(原則として、確定申告は不要です。)が行われます。なお、確定申告を行い、申告分離課税または総合課税(配当控除の適用があります。)のいずれかを選択することもできます。
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