半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成27年4月21日-平成28年4月18日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い
		当ファンドは、原則として毎年4月18日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を平成27年4月20日、当中間計算期間末日を平成27年10月20日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第4期 平成27年4月20日現在	第5期中間計算期間末 平成27年10月20日現在
1.	※1	期首元本額	177,265,973円	428,057,813円
		期中追加設定元本額	465,535,099円	334,014,711円
		期中一部解約元本額	214,743,259円	196,760,370円
2.		受益権の総数	428,057,813口	565,312,154口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第4期 平成27年4月20日現在	第5期中間計算期間末 平成27年10月20日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第4期 平成27年4月20日現在	第5期中間計算期間末 平成27年10月20日現在
1口当たり純資産額	1.4299円	1.2097円
(1万口当たり純資産額)	(14,299円)	(12,097円)

(参考)
当ファンドは、「エマージング株式パッシブ・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
「エマージング株式パッシブ・マザーファンド」の状況
貸借対照表

			(単位:円)
科 目	注記 番号	平成27年4月20日現在	平成27年10月20日現在
資産の部
流動資産
預金		834,852,535	1,091,230,079
コール・ローン		83,710,301	56,777,507
株式		39,439,949,428	37,281,766,596
投資信託受益証券		282,653,869	289,045,464
投資証券		83,648,470	97,503,793
派生商品評価勘定		89,659,351	111,241,533
未収配当金		60,028,611	49,344,562
差入委託証拠金		552,788,281	443,386,772
流動資産合計		41,427,290,846	39,420,296,306
資産合計		41,427,290,846	39,420,296,306
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		293,582	15,245
未払金		6,307,384	82,131,600
未払解約金		81,379,000	15,900,000
流動負債合計		87,979,966	98,046,845
負債合計		87,979,966	98,046,845
純資産の部
元本等
元本	※1	36,225,490,538	40,600,555,557
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	※2	5,113,820,342	△1,278,306,096
元本等合計		41,339,310,880	39,322,249,461
純資産合計		41,339,310,880	39,322,249,461
負債純資産合計		41,427,290,846	39,420,296,306

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
		投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
		投資証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		為替予約取引
		原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建資産及び負債は、決算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			平成27年4月20日現在	平成27年10月20日現在
1.	※1	本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	42,638,365,556円	36,225,490,538円
		同期中追加設定元本額	7,305,093,714円	12,625,491,797円
		同期中一部解約元本額	13,717,968,732円	8,250,426,778円
		元本の内訳
	ファンド名
		DIAM新興国株式インデックスファンド	536,339,640円	706,009,913円
		DIAM新興国株式インデックスファンド<為替ヘッジなし>(ファンドラップ)	-円	1,048,548円
		マネックス資産設計ファンド エボリューション	453,850,074円	494,256,477円
		DIAM DC 8資産バランスファンド(新興国10)	15,709,162円	26,911,913円
		DIAM DC 8資産バランスファンド(新興国20)	45,530,715円	69,197,732円
		DIAM DC 8資産バランスファンド(新興国30)	125,513,915円	176,284,159円
		投資のソムリエ	830,497,051円	1,009,002,208円
		クルーズコントロール	548,528,655円	909,930,845円
		投資のソムリエ	12,229,861円	16,530,292円
		DIAM 8資産バランスファンドN	40,579,178円	72,368,786円
		クルーズコントロール	135,432円	267,616円
		DIAMコア資産設計ファンド(堅実型)	-円	22,811,829円
		DIAMコア資産設計ファンド(積極型)	-円	57,813,661円
		エマージング株式パッシブファンドVA(適格機関投資家専用)	6,769,178,497円	7,125,683,566円
		新興国株式パッシブ私募ファンド(適格機関投資家限定)	192,233,956円	191,028,343円
		エマージング株式パッシブファンド(適格機関投資家限定)	2,125,014,153円	2,145,868,624円
		DIAM世界アセットバランスファンド2VA(適格機関投資家限定)	15,043,838,949円	16,832,511,161円
		DIAM世界アセットバランスファンド3VA(適格機関投資家限定)	9,486,311,300円	10,743,029,884円
	計		36,225,490,538円	40,600,555,557円
2.	受益権の総数		36,225,490,538口	40,600,555,557口
3.	※2	元本の欠損	――――――	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,278,306,096円であります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		平成27年4月20日現在	平成27年10月20日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類					平成27年4月20日 現在				平成27年10月20日 現在
					契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
						うち 1年超				うち 1年超
市場取引以外の取引
	為替予約取引
		売 建			42,321,040	-	42,460,000	△138,960	-	-	-	-
			韓国・ウォン		42,321,040	-	42,460,000	△138,960	-	-	-	-
		買 建			-	-	-	-	11,953,900	-	11,953,000	△900
			アメリカ・ドル		-	-	-	-	11,953,900	-	11,953,000	△900
合計					42,321,040	-	42,460,000	△138,960	11,953,900	-	11,953,000	△900

(注)時価の算定方法
1.計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2.計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3.換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
株式関連

種類					平成27年4月20日 現在				平成27年10月20日 現在
					契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
						うち 1年超				うち 1年超
市場取引
	先物取引
		買建			1,401,479,535	-	1,490,984,264	89,504,729	1,523,281,484	-	1,634,508,672	111,227,188
合計					1,401,479,535	-	1,490,984,264	89,504,729	1,523,281,484	-	1,634,508,672	111,227,188

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2.先物取引の残高表示は、契約額によっております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	平成27年4月20日現在	平成27年10月20日現在
1口当たり純資産額	1.1412円	0.9685円
(1万口当たり純資産額)	(11,412円)	(9,685円)