インド債券ファンド(毎月分配型)の（分配準備積立金）の推移 - 通期

2012年5月31日	信託契約締結、設定、運用開始
2016年2月26日	「日興コタック・インド債券ファンド(毎月分配型)」から「インド債券ファンド(毎月分配型)」に名称を変更
2021年8月24日	信託期間の終了日を2022年5月26日から2027年5月26日に変更
2025年8月22日	信託期間の終了日を2027年5月26日から2032年5月26日に変更

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#8 ファンドの目的及び基本的性格（連結）

(1)【ファンドの目的及び基本的性格】
イ当ファンドは、投資信託への投資を通じて、主としてインドの債券等に投資し、安定的な金利収益の確保と信託財産の成長を目指して運用を行います。

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#9 ファンドの経理状況（連結）

当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。2026/08/20 9:05

#10 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）

2【事業の内容及び営業の概況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として投資運用業および投資助言業務を行っています。また、「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業にかかる業務を行っています。

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#11 保管（連結）

【保管】
ファンドの受益権は社振法の規定の適用を受け、受益権の帰属は振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まるため、原則として受益証券は発行されません。したがって、受益証券の保管に関する該当事項はありません。2026/08/20 9:05

#12 信託報酬等（連結）

(3)【信託報酬等】

ファンド	純資産総額に年1.1%(税抜き1.0%)の率を乗じて得た金額が、毎日信託財産の費用として計上され、ファンドの基準価額に反映されます。また、信託報酬は、各計算期末または信託終了のときに、信託財産中から支弁するものとします。信託報酬の配分は以下の通りです。<信託報酬の配分(税抜き)>
	各販売会社の純資産残高	委託会社	販売会社	受託会社
	100億円未満の部分	年0.27%	年0.70%	年0.03%
	100億円以上300億円未満の部分	年0.24%	年0.73%	年0.03%
	300億円以上の部分	年0.22%	年0.75%	年0.03%

e>ファンド純資産総額に年1.1%(税抜き1.0%)の率を乗じて得た金額が、毎日信託財産の費用として計上され、ファンドの基準価額に反映されます。また、信託報酬は、各計算期末または信託終了のときに、信託財産中から支弁するものとします。

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#13 信託期間（連結）

【信託期間】
2012年5月31日から2032年5月26日まで、もしくは下記「(5)その他イ信託の終了」に記載された各事由が生じた場合における信託終了の日までとなります。
なお、信託期間満了前に、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、受託会社と協議の上、信託期間を延長することができます。2026/08/20 9:05

#14 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）

第4【内国投資信託受益証券事務の概要】
ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、ファンドの受益権を取り扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取り消された場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在しない場合その他やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券は発行されません。

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#15 分配の推移（連結）

②【分配の推移】
インド債券ファンド(毎月分配型)

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#16 分配方針（連結）

【分配方針】
毎月決算(原則として毎月26日。休業日の場合は翌営業日。)を行い、原則として以下の方針に基づき収益分配を行います。
イ分配対象額は、経費控除後の利子、配当等収益と売買益(評価損益を含みます。)等の範囲内とします。
ロ収益分配金額は、委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。ただし、分配対象額が少額の場合等には、委託会社の判断により分配を行わない場合もあるため、将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
ハ留保益の運用については特に制限を定めず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運用を行います。
ファンドは計算期間中の基準価額の変動にかかわらず継続的な分配を目指します。このため、計算期間中の基準価額の上昇分を上回る分配を行う場合があります。分配金額は運用状況等により変動することがあります。2026/08/20 9:05

#17 利害関係人との取引制限（連結）

4【利害関係人との取引制限】
委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が禁止されています。

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#18 参考情報（連結）

第3【参考情報】
ファンドについては、当計算期間において以下の書類が提出されております。

提出年月日	提出書類
2026年 1月16日	臨時報告書
2026年 2月19日	有価証券届出書
2026年 2月19日	有価証券報告書
2026年 4月 8日	臨時報告書

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#19 収益率の推移（連結）

③【収益率の推移】
インド債券ファンド(毎月分配型)

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#20 受益者の権利等（連結）

管理及び運営2026/08/20 9:05

#21 委託会社等の概況（連結）

1【委託会社等の概況】
イ資本金の額および株式数

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#22 委託会社等の経理状況（連結）

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。2026/08/20 9:05

#23 投資リスク（連結）

3【投資リスク】
イファンドのもつリスクの特性
当ファンドは、値動きのある有価証券等に投資しますので、基準価額は変動します。したがって、投資者の投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割り込むことがあります。

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#24 投資不動産物件（連結）

【投資不動産物件】
インド債券ファンド(毎月分配型)
該当事項はありません。2026/08/20 9:05

#25 投資制限（連結）

委託会社は、運用財産に関し、信用リスク(保有する有価証券その他の資産について取引の相手方の債務不履行その他の理由により発生し得る危険をいいます。)を適正に管理する方法としてあらかじめ委託会社が定めた合理的な方法に反することとなる取引を行うことを受託会社に指図しないものとします。2026/08/20 9:05

#26 投資対象（連結）

有価証券2026/08/20 9:05

#27 投資方針（連結）

【投資方針】
イ基本方針

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#28 投資有価証券の主要銘柄（連結）

①【投資有価証券の主要銘柄】
インド債券ファンド(毎月分配型)

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#29 投資状況（連結）

(1)【投資状況】
インド債券ファンド(毎月分配型)

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#30 換金（解約）手数料（連結）

【換金(解約)手数料】
解約手数料はありません。2026/08/20 9:05

#31 換金（解約）手続等（連結）

2【換金(解約)手続等】
受益者は、自己に帰属する受益権につき、解約請求(一部解約の実行請求)により換金することができます。

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#32 損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【損益及び剰余金計算書】

	特定27期自 2025年 5月27日至 2025年11月26日	特定28期自 2025年11月27日至 2026年 5月26日
営業収益
受取配当金	712,276,590	645,332,774
受取利息	1,486,097	2,306,106
有価証券売買等損益	722,514,339	△1,523,582,002
営業収益合計	1,436,277,026	△875,943,122
営業費用
受託者報酬	3,343,791	2,979,557
委託者報酬	108,115,520	96,338,603
その他費用	501,475	446,839
営業費用合計	111,960,786	99,764,999
営業利益又は営業損失(△)	1,324,316,240	△975,708,121
経常利益又は経常損失(△)	1,324,316,240	△975,708,121
当期純利益又は当期純損失(△)	1,324,316,240	△975,708,121
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)	7,992,442	△10,265,559
期首剰余金又は期首欠損金(△)	△26,500,980,277	△24,152,658,731
剰余金増加額又は欠損金減少額	2,054,990,573	2,575,160,431
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	2,054,990,573	2,575,160,431
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	-	-
剰余金減少額又は欠損金増加額	341,692,168	413,735,820
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	-	-
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	341,692,168	413,735,820
分配金	681,300,657	623,550,819
期末剰余金又は期末欠損金(△)	△24,152,658,731	△23,580,227,501

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#33 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

		(単位:千円)
	前事業年度	当事業年度
	(自 2024年4月1日	(自 2025年4月1日
	至 2025年3月31日)	至 2026年3月31日)
営業収益
委託者報酬	78,891,124	88,700,475
運用受託報酬	13,102,509	17,306,102
投資助言報酬	1,360,859	862,045
その他営業収益
サービス支援手数料	400,872	413,133
その他	10,391	9,237
営業収益計	93,765,757	107,290,995
営業費用
支払手数料	35,223,731	38,957,078
広告宣伝費	335,877	409,775
調査費
調査費	5,327,087	5,298,990
委託調査費	14,077,571	16,236,388
営業雑経費
通信費	51,489	53,152
印刷費	421,006	404,493
協会費	44,372	47,803
諸会費	42,328	39,268
情報機器関連費	5,313,187	5,809,669
販売促進費	44,315	58,603
その他	410,566	415,812
営業費用合計	61,291,534	67,731,037
一般管理費
給料
役員報酬	223,068	294,622
給料・手当	8,380,787	8,781,442
賞与	1,098,999	1,442,462
賞与引当金繰入額	3,379,790	4,156,281
交際費	54,024	59,278
寄付金	24,878	23,587
事務委託費	2,225,175	2,448,098
旅費交通費	242,135	280,926
租税公課	413,678	538,048
不動産賃借料	1,225,686	1,193,365
退職給付費用	803,656	581,615
固定資産減価償却費	3,349,674	1,799,495
のれん償却費	304,540	304,540
諸経費	356,081	485,619
一般管理費合計	22,082,177	22,389,385
営業利益	10,392,045	17,170,572

			(単位:千円)
		前事業年度	当事業年度
		(自 2024年4月1日	(自 2025年4月1日
		至 2025年3月31日)	至 2026年3月31日)
営業外収益
受取配当金		388,907	11,007
受取利息		46,258	217,478
金銭の信託運用益		-	392,775
時効成立分配金・償還金		506	327
原稿・講演料		2,440	1,755
還付加算金		-	780
投資有価証券償還益		115	24,382
投資有価証券売却益		826	516
投資事業組合運用益		36,683	97,602
為替差益		75,948	204,072
不動産賃貸料		117,054	-
雑収入		41,618	24,076
営業外収益合計		710,359	974,775
営業外費用
金銭の信託運用損		88,979	-
投資有価証券償還損		137,207	81,540
投資有価証券売却損		93	4,038
投資事業組合運用損		56,719	40,067
雑損失		4,818	729
営業外費用合計		287,820	126,376
経常利益		10,814,585	18,018,971
特別利益
子会社株式売却益	※1	672,682	-
特別利益合計		672,682	-
特別損失
固定資産除却損	※2	76,933	1,799
固定資産売却損		204	-
投資有価証券評価損		3,191	-
特別損失合計		80,328	1,799
税引前当期純利益		11,406,939	18,017,172
法人税、住民税及び事業税		3,062,795	6,301,878
法人税等調整額		△ 162,825	△ 930,951
法人税等合計		2,899,969	5,370,927
当期純利益		8,506,969	12,646,245

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#34 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)

当事業年度(自 2025年4月1日至 2026年3月31日)2026/08/20 9:05

#35 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

[注記事項]
(重要な会計方針)
1.重要な資産の評価基準及び評価方法

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#36 注記表（連結）

(3)【注記表】
(重要な会計方針の注記)

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#37 申込手数料、ファンドの状況（連結）

【申込手数料】
原則として、申込金額(取得申込受付日の翌営業日の基準価額×申込口数)に、3.85%(税抜き3.5%)を上限として、販売会社がそれぞれ別に定める申込手数料率を乗じて得た額となります。
申込手数料は販売会社によるファンドの募集・販売の取扱い事務等の対価です。
※累積投資契約に基づく収益分配金の再投資の場合は無手数料となります。
※申込手数料に関する詳細は、お申込みの販売会社にお問い合わせください。2026/08/20 9:05

#38 申込（販売）手続等（連結）

1【申込(販売)手続等】
イ申込方法

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#39 純資産の推移（連結）

【純資産の推移】
インド債券ファンド(毎月分配型)

(注1)分配付純資産総額(分配付1万口当たりの純資産額)は、特定期間中の分配金累計額(1万口当たりの分配金累計額)を当該特定期間末の分配落純資産総額(分配落1万口当たりの純資産額)に加算したものです。
(注2)各月末日の数字は最終営業日のものです。2026/08/20 9:05

#40 純資産額計算書（連結）

【純資産額計算書】
インド債券ファンド(毎月分配型)

2026年6月30日現在
Ⅰ 資産総額	16,981,408,071円
Ⅱ 負債総額	52,085,885円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	16,929,322,186円
Ⅳ 発行済口数	39,482,154,922口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	0.4288円
(1万口当たり純資産額)	(4,288円)

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#41 計算期間（連結）

【計算期間】
毎月27日から翌月26日までとすることを原則としますが、各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といいます。)が休業日のとき、各計算期間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始するものとします。なお、最終計算期間の終了日は、信託期間の終了日とします。2026/08/20 9:05

#42 設定及び解約の実績（連結）

(4)【設定及び解約の実績】
インド債券ファンド(毎月分配型)

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#43 課税上の取扱い（連結）

収益分配金落ち後の基準価額が当該受益者の個別元本と同額の場合または当該受益者の個別元本を上回っている場合には、当該収益分配金の全額が普通分配金となります。

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#44 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1)【貸借対照表】

				(単位:千円)
			前事業年度	当事業年度
			(2025年3月31日)	(2026年3月31日)
資産の部
	流動資産
	現金及び預金		52,028,017	54,980,908
	金銭の信託		31,752,052	36,381,304
	顧客分別金信託		500,353	501,412
	前払費用		644,114	857,142
	未収入金		250,860	308,261
	未収委託者報酬		15,384,824	21,216,928
	未収運用受託報酬		4,912,858	6,826,524
	未収投資助言報酬		292,775	196,680
	未収収益		79,998	76,935
	未収還付法人税等		125,792	-
	その他の流動資産		134,288	45,403
	流動資産合計		106,105,936	121,391,502
	固定資産
	有形固定資産	※1
	建物		1,157,214	1,062,810
	器具備品		471,243	536,471
	土地		710	710
	リース資産		-	6,958
	有形固定資産合計		1,629,168	1,606,949
	無形固定資産
	ソフトウェア		2,074,805	1,889,246
	ソフトウェア仮勘定		511,487	377,243
	のれん		2,436,327	2,131,786
	顧客関連資産		7,218,790	6,663,498
	電話加入権		12,706	12,706
	商標権		24	18
	無形固定資産合計		12,254,141	11,074,499
	投資その他の資産
	投資有価証券		9,257,612	8,303,862
	関係会社株式		1,740,365	5,890,960
	長期差入保証金		1,360,241	1,211,804
	長期前払費用		75,691	76,123
	会員権		90,479	90,479
	繰延税金資産		942,908	1,781,455
	貸倒引当金		△ 20,750	△ 20,750
	投資その他の資産合計		13,446,548	17,333,936
	固定資産合計		27,329,857	30,015,385
	資産合計		133,435,793	151,406,888

			(単位:千円)
		前事業年度	当事業年度
		(2025年3月31日)	(2026年3月31日)
負債の部
	流動負債
	リース債務	-	1,874
	顧客からの預り金	51,505	18,479
	その他の預り金	172,482	142,066
	未払金
	未払収益分配金	1,974	2,147
	未払償還金	1,253	4,839
	未払手数料	6,763,424	9,472,310
	その他未払金	161,092	116,212
	未払費用	7,518,259	9,408,121
	未払消費税等	1,255,374	1,383,547
	未払法人税等	503,871	5,081,645
	賞与引当金	3,393,355	4,192,893
	その他の流動負債	34,270	49,577
	流動負債合計	19,856,864	29,873,715
	固定負債
	リース債務	-	5,779
	退職給付引当金	4,542,870	4,318,398
	固定負債合計	4,542,870	4,324,178
	負債合計	24,399,734	34,197,893

純資産の部
	株主資本
	資本金	2,000,000	2,000,000
	資本剰余金
	資本準備金	8,628,984	8,628,984
	その他資本剰余金	73,466,962	73,466,962
	資本剰余金合計	82,095,946	82,095,946
	利益剰余金
	利益準備金	284,245	284,245
	その他利益剰余金
	繰越利益剰余金	24,744,514	32,716,691
	利益剰余金合計	25,028,759	33,000,936
	株主資本計	109,124,705	117,096,882
	評価・換算差額等
	その他有価証券評価差額金	△ 88,646	112,111
	評価・換算差額等合計	△ 88,646	112,111
	純資産合計	109,036,059	117,208,994
	負債・純資産合計	133,435,793	151,406,888

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#45 資産の評価（連結）

(1)【資産の評価】
イ基準価額の算出方法

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#46 運用体制（連結）

【運用体制】
イ運用体制
他の運用会社が設定・運用を行うファンド(外部ファンド)の組入れは、運用実績の優位性、運用会社の信用力・運用体制・資産管理体制の状況を確認の上、選定しています。また、定性・定量面における評価を継続的に実施するとともに、投資対象としての適格性を定期的に判断します。
ロ委託会社によるファンドの関係法人(販売会社を除く)に対する管理体制
ファンドの受託会社に対しては、信託財産の日常の管理業務(保管・管理・計算等)を通じて、信託事務の正確性・迅速性の確認を行い、問題がある場合は適宜改善を求めています。2026/08/20 9:05

#47 附属明細表（連結）

(4)【附属明細表】
①有価証券明細表

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#48 （参考情報）運用実績（連結）

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