有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(平成27年10月24日-平成28年4月25日)
(3)【注記表】
(有価証券に関する注記)
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資証券 |
| 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は第一種金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 先物取引 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として特定期間末日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。 | |
| 3.収益及び費用の計上基準 | 受取配当金 |
| 受取配当金は、原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 | |
| 有価証券売買等損益 | |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 4.その他 | 派生商品取引等損益 |
| 約定日基準で計上しております。 当特定期間末に該当する日が休業日のため、当特定期間は平成27年10月24日から平成28年4月25日までとなっております。 |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 項目 | 前期 平成27年10月23日現在 | 当期 平成28年 4月25日現在 | |
| 1. | 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首元本額 | 146,984,678円 | 190,503,307円 | |
| 期中追加設定元本額 | 51,851,362円 | 35,892,011円 | |
| 期中一部解約元本額 | 8,332,733円 | 10,590,842円 | |
| 2. | 特定期間の末日における受益権の総数 | 190,503,307口 | 215,804,476口 |
| 3. | 一口当たり純資産額 | 1.6406円 | 1.9011円 |
| (一万口当たり純資産額) | (16,406円) | (19,011円) | |
| (損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 項目 | 前期 自 平成27年 4月24日 至 平成27年10月23日 | 当期 自 平成27年10月24日 至 平成28年 4月25日 |
| 分配金の計算過程 | 第27期 自 平成27年4月24日 至 平成27年5月25日 計算期間末における費用控除後の配当等収益(326,393円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益 (0円)、信託約款に規定される収益調整金(97,939,319円)及び分配準備積立金(60,014,199円)より、分配対象収益は158,279,911円(一万口当たり9,537.50円)であり、うち580,843円(一万口当たり35円)を分配いたしました。 | 第33期 自 平成27年10月24日 至 平成27年11月24日 計算期間末における費用控除後の配当等収益(505,411円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益 (0円)、信託約款に規定される収益調整金(129,015,124円)及び分配準備積立金(57,952,678円)より、分配対象収益は187,473,213円(一万口当たり9,573.82円)であり、うち685,365円(一万口当たり35円)を分配いたしました。 |
| 第28期 自 平成27年5月26日 至 平成27年6月23日 計算期間末における費用控除後の配当等収益(636,863円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益 (0円)、信託約款に規定される収益調整金(103,153,570円)及び分配準備積立金(58,960,521円)より、分配対象収益は162,750,954円(一万口当たり9,541.51円)であり、うち597,000円(一万口当たり35円)を分配いたしました。 | 第34期 自 平成27年11月25日 至 平成27年12月24日 計算期間末における費用控除後の配当等収益(705,679円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益 (0円)、信託約款に規定される収益調整金(132,213,236円)及び分配準備積立金(57,247,688円)より、分配対象収益は190,166,603円(一万口当たり9,575.36円)であり、うち695,099円(一万口当たり35円)を分配いたしました。 | |
| 第29期 自 平成27年6月24日 至 平成27年7月23日 計算期間末における費用控除後の配当等収益(791,294円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益 (0円)、信託約款に規定される収益調整金(111,894,345円)及び分配準備積立金(58,837,497円)より、分配対象収益は171,523,136円(一万口当たり9,553.12円)であり、うち628,413円(一万口当たり35円)を分配いたしました。 | 第35期 自 平成27年12月25日 至 平成28年1月25日 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,244,089円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(136,445,802円)及び分配準備積立金(57,147,624円)より、分配対象収益は194,837,515円(一万口当たり9,603.07円)であり、うち710,117円(一万口当たり35円)を分配いたしました。 | |
| 第30期 自 平成27年7月24日 至 平成27年8月24日 計算期間末における費用控除後の配当等収益(539,542円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益 (0円)、信託約款に規定される収益調整金(116,630,526円)及び分配準備積立金(58,869,287円)より、分配対象収益は176,039,355円(一万口当たり9,548.29円)であり、うち645,285円(一万口当たり35円)を分配いたしました。 | 第36期 自 平成28年1月26日 至 平成28年2月23日 計算期間末における費用控除後の配当等収益(754,295円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益 (0円)、信託約款に規定される収益調整金(138,498,699円)及び分配準備積立金(56,996,419円)より、分配対象収益は196,249,413円(一万口当たり9,605.73円)であり、うち715,065円(一万口当たり35円)を分配いたしました。 | |
| 第31期 自 平成27年8月25日 至 平成27年9月24日 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,058,984円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(120,154,157円)及び分配準備積立金(57,805,095円)より、分配対象収益は179,018,236円(一万口当たり9,571.28円)であり、うち654,629円(一万口当たり35円)を分配いたしました。 | 第37期 自 平成28年2月24日 至 平成28年3月23日 計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,484,699円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(4,875,712円)、信託約款に規定される収益調整金(146,651,223円)及び分配準備積立金(56,253,002円)より、分配対象収益は209,264,636円(一万口当たり9,874.18円)であり、うち741,759円(一万口当たり35円)を分配いたしました。 | |
| 第32期 自 平成27年9月25日 至 平成27年10月23日 計算期間末における費用控除後の配当等収益(858,479円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益 (0円)、信託約款に規定される収益調整金(123,688,466円)及び分配準備積立金(57,998,825円)より、分配対象収益は182,545,770円(一万口当たり9,582.29円)であり、うち666,761円(一万口当たり35円)を分配いたしました。 | 第38期 自 平成28年3月24日 至 平成28年4月25日 計算期間末における費用控除後の配当等収益(787,028円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(11,791,790円)、信託約款に規定される収益調整金(151,141,464円)及び分配準備積立金(61,212,912円)より、分配対象収益は224,933,194円(一万口当たり10,423.01円)であり、うち755,315円(一万口当たり35円)を分配いたしました。 |
| (金融商品に関する注記) |
| Ⅰ金融商品の状況に関する事項 |
| 項目 | 前期 自 平成27年 4月24日 至 平成27年10月23日 | 当期 自 平成27年10月24日 至 平成28年 4月25日 |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。 | 同左 |
| 2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク | 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権等であります。 当ファンドが保有する有価証券は、全て売買目的で保有しており、デリバティブ取引は、運用の効率化を図ることを目的に利用する場合があります。また、これらの詳細は、「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)有価証券の評価基準及び評価方法、デリバティブ等の評価基準及び評価方法」に記載しております。 当該金融商品は、価格変動リスク、流動性リスク等に晒されています。 | 同左 |
| 3.金融商品に係るリスクの管理体制 | フロント部門では、トラッキング・エラー(市場全体の動きとファンドが乖離するリスク)の水準を管理しています。また、資産ポートフォリオ委員会で決められた方針の範囲内となるよう、管理を行っております。 ミドル部門は、ファンド運用状況の日々のモニタリングや定期的なフィードバックを行ないフロント部門を牽制しております。法令等のルールや組織的に決定された運用計画に従って運用されるよう、日常的な管理を行うほか、運用管理会議を開催してこれらの遵守状況を検証しております。また、各種運用リスクとパフォーマンスの計測・管理を行うほか、運用リスク管理会議を開催してこれらの管理状況を検証しております。 | 同左 |
| Ⅱ金融商品の時価等に関する事項 |
| 項目 | 前期 平成27年10月23日現在 | 当期 平成28年 4月25日現在 |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 同左 |
| 2.時価の算定方法 | 投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 先物取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 同左 |
(有価証券に関する注記)
| 前期(自平成27年 4月24日 至平成27年10月23日) |
| 売買目的有価証券 |
| (単位:円) |
| 種類 | 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 投資証券 | 13,064,285 |
| 合計 | 13,064,285 |
| 当期(自平成27年10月24日 至平成28年 4月25日) |
| 売買目的有価証券 |
| (単位:円) |
| 種類 | 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額 |
| 投資証券 | 11,739,240 |
| 合計 | 11,739,240 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
| (投資証券関連) |
| 前期(平成27年10月23日現在) |
| (単位:円) |
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 | 東証REIT指数先物取引 | ||||
| 買建 | 5,980,000 | - | 6,784,000 | 804,000 | |
| 合計 | 5,980,000 | - | 6,784,000 | 804,000 | |
| 当期(平成28年 4月25日現在) |
| (単位:円) |
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 | 東証REIT指数先物取引 | ||||
| 買建 | 9,386,200 | - | 9,815,000 | 428,800 | |
| 合計 | 9,386,200 | - | 9,815,000 | 428,800 | |
| (注)時価の算定方法 |
| 1.東証REIT指数先物取引の時価評価については、原則として特定期間末日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。 2.東証REIT指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。 3.契約額等には手数料相当額は含んでおりません。 |
| ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。 |
| (関連当事者との取引に関する注記) 該当事項はありません。 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
