有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(令和3年4月24日-令和3年10月25日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として特定期間末日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他	当特定期間末に該当する日が休業日のため、当特定期間は2021年 4月24日から2021年10月25日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 (2021年 4月23日現在)	当期 (2021年10月25日現在)
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

項目		前期 2021年 4月23日現在	当期 2021年10月25日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	431,339,520円	446,037,451円
	期中追加設定元本額	70,701,745円	38,301,993円
	期中一部解約元本額	56,003,814円	56,316,667円
2.	特定期間の末日における受益権の総数	446,037,451口	428,022,777口
3.	一口当たり純資産額	2.0901円	2.1244円
	(一万口当たり純資産額)	(20,901円)	(21,244円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前期 自 2020年10月24日 至 2021年 4月23日	当期 自 2021年 4月24日 至 2021年10月25日
分配金の計算過程	第93期 自 2020年10月24日 至 2020年11月24日	第99期 自 2021年 4月24日 至 2021年 5月24日
	計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,397,774円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(516,946,868円)及び分配準備積立金(163,295,490円)より、分配対象収益は681,640,132円(一万口当たり15,606.23円)であり、うち1,528,710円(一万口当たり35円)を分配いたしました。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,654,340円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(541,127,942円)及び分配準備積立金(148,122,682円)より、分配対象収益は690,904,964円(一万口当たり15,749.28円)であり、うち1,535,414円(一万口当たり35円)を分配いたしました。
	第94期 自 2020年11月25日 至 2020年12月23日	第100期 自 2021年 5月25日 至 2021年 6月23日
	計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,990,854円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(539,645,719円)及び分配準備積立金(161,521,258円)より、分配対象収益は703,157,831円(一万口当たり15,616.35円)であり、うち1,575,946円(一万口当たり35円)を分配いたしました。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(2,019,901円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(10,175,900円)、信託約款に規定される収益調整金(528,583,006円)及び分配準備積立金(141,953,737円)より、分配対象収益は682,732,544円(一万口当たり16,001.57円)であり、うち1,493,330円(一万口当たり35円)を分配いたしました。
	第95期 自 2020年12月24日 至 2021年 1月25日	第101期 自 2021年 6月24日 至 2021年 7月26日
	計算期間末における費用控除後の配当等収益(2,468,932円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(560,348,522円)及び分配準備積立金(160,007,722円)より、分配対象収益は722,825,176円(一万口当たり15,636.63円)であり、うち1,617,924円(一万口当たり35円)を分配いたしました。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,851,777円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(527,732,963円)及び分配準備積立金(149,541,274円)より、分配対象収益は679,126,014円(一万口当たり16,011.24円)であり、うち1,484,545円(一万口当たり35円)を分配いたしました。
	第96期 自 2021年 1月26日 至 2021年 2月24日	第102期 自 2021年 7月27日 至 2021年 8月23日
	計算期間末における費用控除後の配当等収益(2,833,133円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(558,537,683円)及び分配準備積立金(157,498,841円)より、分配対象収益は718,869,657円(一万口当たり15,664.38円)であり、うち1,606,219円(一万口当たり35円)を分配いたしました。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(2,397,434円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(530,503,658円)及び分配準備積立金(148,327,768円)より、分配対象収益は681,228,860円(一万口当たり16,033.54円)であり、うち1,487,070円(一万口当たり35円)を分配いたしました。
	第97期 自 2021年 2月25日 至 2021年 3月23日	第103期 自 2021年 8月24日 至 2021年 9月24日
	計算期間末における費用控除後の配当等収益(4,941,422円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(551,780,317円)及び分配準備積立金(153,878,742円)より、分配対象収益は710,600,481円(一万口当たり15,741.01円)であり、うち1,580,013円(一万口当たり35円)を分配いたしました。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(4,537,627円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(528,192,295円)及び分配準備積立金(146,147,005円)より、分配対象収益は678,876,927円(一万口当たり16,107.82円)であり、うち1,475,102円(一万口当たり35円)を分配いたしました。
	第98期 自 2021年 3月24日 至 2021年 4月23日	第104期 自 2021年 9月25日 至 2021年10月25日
	計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,716,960円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(548,532,754円)及び分配準備積立金(152,066,748円)より、分配対象収益は702,316,462円(一万口当たり15,745.68円)であり、うち1,561,131円(一万口当たり35円)を分配いたしました。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,319,746円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(539,847,787円)及び分配準備積立金(148,141,955円)より、分配対象収益は689,309,488円(一万口当たり16,104.50円)であり、うち1,498,079円(一万口当たり35円)を分配いたしました。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

項目	前期 自 2020年10月24日 至 2021年 4月23日	当期 自 2021年 4月24日 至 2021年10月25日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権等であります。 当ファンドが保有する有価証券は、全て売買目的で保有しており、デリバティブ取引は、ヘッジ目的以外にも利用する場合があります。また、これらの詳細は、「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)有価証券の評価基準及び評価方法、デリバティブ等の評価基準及び評価方法」に記載しております。 当該金融商品は、金利変動リスク、信用リスク、流動性リスク、価格変動リスク等に晒されています。	同左
3.金融商品に係るリスクの管理体制	フロント部門では、ポジションリスク管理及びパフォーマンス管理を行っています。また、決定された運用計画に基づいた運用(あるいはポジション組成)となっているか管理を行っております。 ミドル部門は、ファンド運用状況の日々のモニタリングや定期的なフィードバックを行ないフロント部門を牽制しております。法令等のルールや組織的に決定された運用計画に従って運用されるよう、日常的な管理を行うほか、運用管理会議を開催してこれらの遵守状況を検証しております。また、各種運用リスクとパフォーマンスの計測・管理を行うほか、運用リスク管理会議を開催してこれらの管理状況を検証しております。	同左

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

項目	前期 2021年 4月23日現在	当期 2021年10月25日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 先物取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
前期(自2020年10月24日 至2021年 4月23日)
売買目的有価証券

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資証券	32,616,353
合計	32,616,353

当期(自2021年 4月24日 至2021年10月25日)
売買目的有価証券

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資証券	△4,226,910
合計	△4,226,910

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(投資証券関連)
前期(2021年 4月23日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	東証REIT指数先物取引
	買建	25,578,200	-	26,552,500	974,300
合計		25,578,200	-	26,552,500	974,300

当期(2021年10月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	東証REIT指数先物取引
	買建	46,523,790	-	45,452,000	△1,071,790
合計		46,523,790	-	45,452,000	△1,071,790

(注)時価の算定方法
1.先物取引の時価評価については、原則として計算日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
2.先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額は含んでおりません。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。