有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(平成28年10月25日-平成29年4月24日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は第一種金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として特定期間末日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	受取配当金は、原則として配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他	前特定期間末及び当特定期間末に該当する日が休業日のため、当特定期間は平成28年10月25日から平成29年 4月24日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		前期 平成28年10月24日現在	当期 平成29年 4月24日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	215,804,476円	288,431,327円
	期中追加設定元本額	81,953,663円	113,182,403円
	期中一部解約元本額	9,326,812円	32,487,932円
2.	特定期間の末日における受益権の総数	288,431,327口	369,125,798口
3.	一口当たり純資産額	1.7279円	1.6970円
	(一万口当たり純資産額)	(17,279円)	(16,970円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前期 自 平成28年 4月26日 至 平成28年10月24日	当期 自 平成28年10月25日 至 平成29年 4月24日
分配金の計算過程	第39期 自 平成28年4月26日 至 平成28年5月23日	第45期 自 平成28年10月25日 至 平成28年11月24日
	計算期間末における費用控除後の配当等収益(443,991円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(154,698,623円)及び分配準備積立金(72,908,009円)より、分配対象収益は228,050,623円(一万口当たり10,408.68円)であり、うち766,838円(一万口当たり35円)を分配いたしました。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(584,450円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(233,642,106円)及び分配準備積立金(70,575,633円)より、分配対象収益は304,802,189円(一万口当たり10,448.00円)であり、うち1,021,064円(一万口当たり35円)を分配いたしました。
	第40期 自 平成28年5月24日 至 平成28年6月23日	第46期 自 平成28年11月25日 至 平成28年12月26日
	計算期間末における費用控除後の配当等収益(800,341円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(162,085,671円)及び分配準備積立金(72,288,249円)より、分配対象収益は235,174,261円(一万口当たり10,410.53円)であり、うち790,651円(一万口当たり35円)を分配いたしました。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,282,169円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(245,313,104円)及び分配準備積立金(68,949,129円)より、分配対象収益は315,544,402円(一万口当たり10,457.57円)であり、うち1,056,081円(一万口当たり35円)を分配いたしました。
	第41期 自 平成28年6月24日 至 平成28年7月25日	第47期 自 平成28年12月27日 至 平成29年1月23日
	計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,258,899円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(172,865,313円)及び分配準備積立金(71,999,316円)より、分配対象収益は246,123,528円(一万口当たり10,431.07円)であり、うち825,833円(一万口当たり35円)を分配いたしました。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(2,258,274円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(247,111,283円)及び分配準備積立金(68,434,758円)より、分配対象収益は317,804,315円(一万口当たり10,498.26円)であり、うち1,059,523円(一万口当たり35円)を分配いたしました。
	第42期 自 平成28年7月26日 至 平成28年8月23日	第48期 自 平成29年1月24日 至 平成29年2月23日
	計算期間末における費用控除後の配当等収益(710,462円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(186,231,806円)及び分配準備積立金(72,245,682円)より、分配対象収益は259,187,950円(一万口当たり10,426.35円)であり、うち870,062円(一万口当たり35円)を分配いたしました。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,118,218円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(269,083,411円)及び分配準備積立金(67,894,040円)より、分配対象収益は338,095,669円(一万口当たり10,501.56円)であり、うち1,126,818円(一万口当たり35円)を分配いたしました。
	第43期 自 平成28年8月24日 至 平成28年9月23日	第49期 自 平成29年2月24日 至 平成29年3月23日
	計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,850,245円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(209,622,300円)及び分配準備積立金(70,786,349円)より、分配対象収益は282,258,894円(一万口当たり10,467.02円)であり、うち943,827円(一万口当たり35円)を分配いたしました。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(2,448,176円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(305,873,019円)及び分配準備積立金(65,815,562円)より、分配対象収益は374,136,757円(一万口当たり10,545.70円)であり、うち1,241,718円(一万口当たり35円)を分配いたしました。
	第44期 自 平成28年9月24日 至 平成28年10月24日	第50期 自 平成29年3月24日 至 平成29年4月24日
	計算期間末における費用控除後の配当等収益(814,223円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(229,660,725円)及び分配準備積立金(71,294,707円)より、分配対象収益は301,769,655円(一万口当たり10,462.44円)であり、うち1,009,509円(一万口当たり35円)を分配いたしました。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(1,096,288円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(321,685,437円)及び分配準備積立金(66,340,042円)より、分配対象収益は389,121,767円(一万口当たり10,541.71円)であり、うち1,291,940円(一万口当たり35円)を分配いたしました。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

項目	前期 自 平成28年 4月26日 至 平成28年10月24日	当期 自 平成28年10月25日 至 平成29年 4月24日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権等であります。 当ファンドが保有する有価証券は、全て売買目的で保有しており、デリバティブ取引は、運用の効率化を図ることを目的に利用する場合があります。また、これらの詳細は、「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)有価証券の評価基準及び評価方法、デリバティブ等の評価基準及び評価方法」に記載しております。 当該金融商品は、価格変動リスク、流動性リスク等に晒されています。	同左
3.金融商品に係るリスクの管理体制	フロント部門では、トラッキング・エラー(市場全体の動きとファンドが乖離するリスク)の水準を管理しています。また、資産ポートフォリオ委員会で決められた方針の範囲内となるよう、管理を行っております。 ミドル部門は、ファンド運用状況の日々のモニタリングや定期的なフィードバックを行ないフロント部門を牽制しております。法令等のルールや組織的に決定された運用計画に従って運用されるよう、日常的な管理を行うほか、運用管理会議を開催してこれらの遵守状況を検証しております。また、各種運用リスクとパフォーマンスの計測・管理を行うほか、運用リスク管理会議を開催してこれらの管理状況を検証しております。	同左

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

項目	前期 平成28年10月24日現在	当期 平成29年 4月24日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 先物取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権 短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
前期(自平成28年 4月26日 至平成28年10月24日)
売買目的有価証券

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資証券	△5,786,479
合計	△5,786,479

当期(自平成28年10月25日 至平成29年 4月24日)
売買目的有価証券

(単位:円)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額
投資証券	△13,493,845
合計	△13,493,845

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(投資証券関連)
前期(平成28年10月24日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	東証REIT指数先物取引
	買建	10,769,800	-	10,674,000	△95,800
合計		10,769,800	-	10,674,000	△95,800

当期(平成29年 4月24日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	東証REIT指数先物取引
	買建	17,634,200	-	17,375,000	△259,200
合計		17,634,200	-	17,375,000	△259,200

(注)時価の算定方法
1.東証REIT指数先物取引の時価評価については、原則として特定期間末日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段、又は最終相場に基づいて評価しております。
2.東証REIT指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額は含んでおりません。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。