有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成27年2月21日-平成27年8月20日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当期 自 平成27年 2月21日 至 平成27年 8月20日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(未適用の会計基準等に関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)

前期 平成27年 2月20日現在				当期 平成27年 8月20日現在
1.	特定期間の末日における受益権の総数			1.	特定期間の末日における受益権の総数
			50,807,213,401口				63,824,476,528口
2.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			2.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		一口当たり純資産額	1.3594円			一口当たり純資産額	1.2194円
		(一万口当たり純資産額)	(13,594円)			(一万口当たり純資産額)	(12,194円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前期 自 平成26年 8月21日 至 平成27年 2月20日			当期 自 平成27年 2月21日 至 平成27年 8月20日
1.信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額		委託者報酬のうち、販売会社へ支払う手数料を除いた額の100分の50相当額を支払っております。			同左
2.分配金の計算過程		平成26年 8月21日から 平成26年 9月22日まで の計算期間			平成27年 2月21日から 平成27年 3月20日まで の計算期間
費用控除後の配当等収益額		143,478,203円			108,522,601円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額		2,533,718,311円			-円
収益調整金額		4,827,543,285円			15,215,640,561円
分配準備積立金額		3,505,401,114円			7,273,614,802円
当ファンドの分配対象収益額		11,010,140,913円			22,597,777,964円
当ファンドの期末残存口数		37,163,869,092口			58,571,511,480口
1万口当たり収益分配対象額		2,962.57円			3,858.14円
1万口当たり分配金額		70.00円			120.00円
収益分配金金額		260,147,083円			702,858,137円
		平成26年 9月23日から 平成26年10月20日まで の計算期間			平成27年 3月21日から 平成27年 4月20日まで の計算期間
費用控除後の配当等収益額		34,387,666円			36,330,174円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額		-円			-円
収益調整金額		5,378,295,012円			16,328,146,393円
分配準備積立金額		5,714,606,555円			6,488,320,980円
当ファンドの分配対象収益額		11,127,289,233円			22,852,797,547円
当ファンドの期末残存口数		38,336,738,893口			61,021,597,719口
1万口当たり収益分配対象額		2,902.50円			3,745.02円
1万口当たり分配金額		70.00円			120.00円
収益分配金金額		268,357,172円			732,259,172円
		平成26年10月21日から 平成26年11月20日まで の計算期間			平成27年 4月21日から 平成27年 5月20日まで の計算期間
費用控除後の配当等収益額		253,725,138円			352,572,385円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額		4,415,625,573円			904,771,450円
収益調整金額		6,020,319,326円			16,915,187,699円
分配準備積立金額		5,034,800,824円			5,669,842,995円
当ファンドの分配対象収益額		15,724,470,861円			23,842,374,529円
当ファンドの期末残存口数		38,978,305,502口			62,282,760,356口
1万口当たり収益分配対象額		4,034.15円			3,828.06円
1万口当たり分配金額		70.00円			120.00円
収益分配金金額		272,848,138円			747,393,124円
		平成26年11月21日から 平成26年12月22日まで の計算期間			平成27年 5月21日から 平成27年 6月22日まで の計算期間
費用控除後の配当等収益額		133,069,492円			98,450,767円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額		-円			-円
収益調整金額		7,582,475,721円			17,244,493,657円
分配準備積立金額		8,711,694,924円			5,959,956,800円
当ファンドの分配対象収益額		16,427,240,137円			23,302,901,224円
当ファンドの期末残存口数		41,057,876,849口			62,563,257,676口
1万口当たり収益分配対象額		4,000.98円			3,724.68円
1万口当たり分配金額		120.00円			120.00円
収益分配金金額		492,694,522円			750,759,092円
		平成26年12月23日から 平成27年 1月20日まで の計算期間			平成27年 6月23日から 平成27年 7月21日まで の計算期間
費用控除後の配当等収益額		33,333,922円			63,432,714円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額		-円			-円
収益調整金額		8,870,388,702円			17,677,036,246円
分配準備積立金額		8,032,872,276円			5,203,474,379円
当ファンドの分配対象収益額		16,936,594,900円			22,943,943,339円
当ファンドの期末残存口数		43,537,699,258口			63,465,367,144口
1万口当たり収益分配対象額		3,890.09円			3,615.18円
1万口当たり分配金額		120.00円			120.00円
収益分配金金額		522,452,391円			761,584,405円
		平成27年 1月21日から 平成27年 2月20日まで の計算期間			平成27年 7月22日から 平成27年 8月20日まで の計算期間
費用控除後の配当等収益額		558,670,432円			297,063,153円
費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額		320,402,555円			-円
収益調整金額		11,990,670,703円			17,908,145,043円
分配準備積立金額		7,230,807,172円			4,405,716,014円
当ファンドの分配対象収益額		20,100,550,862円			22,610,924,210円
当ファンドの期末残存口数		50,807,213,401口			63,824,476,528口
1万口当たり収益分配対象額		3,956.23円			3,542.66円
1万口当たり分配金額		120.00円			120.00円
収益分配金金額		609,686,560円			765,893,718円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

項目	前期 自 平成26年 8月21日 至 平成27年 2月20日	当期 自 平成27年 2月21日 至 平成27年 8月20日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、出資金(MLP)の価格変動リスク、株価変動リスク、投資証券の価格変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社では、運用リスク管理に関する委員会において、パフォーマンスの分析、運用計画のレビュー及び運用リスクの管理を行っております。 ①市場リスクの管理 市場リスクに関しては、パフォーマンス実績等の状況を分析・把握し、投資方針に従っているかを管理しております。 ②信用リスクの管理 信用リスクに関しては、発行体等に関する格付情報に基づき、信用度に応じた組入制限等の管理をしております。 ③流動性リスクの管理 流動性リスクに関しては、市場流動性について、組入比率等の状況を把握することにより管理をしております。	同左
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

項目	前期 自 平成26年 8月21日 至 平成27年 2月20日	当期 自 平成27年 2月21日 至 平成27年 8月20日
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
1 元本の移動

項目	前期 自 平成26年 8月21日 至 平成27年 2月20日	当期 自 平成27年 2月21日 至 平成27年 8月20日
期首元本額	38,048,532,210円	50,807,213,401円
期中追加設定元本額	27,773,546,796円	22,700,608,752円
期中解約元本額	15,014,865,605円	9,683,345,625円

2 有価証券関係
売買目的有価証券

種類	前期 平成27年 2月20日現在	当期 平成27年 8月20日現在
	当期の損益に含まれた評価差額(円)	当期の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	2,332,359,366	△3,569,911,876
合計	2,332,359,366	△3,569,911,876

3 デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。