剰余金又は欠損金（△）、投資信託

有報情報

#1 損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【損益及び剰余金計算書】

	第4期特定期間自 平成26年 9月17日至 平成27年 3月13日	第5期特定期間自 平成27年 3月14日至 平成27年 9月14日
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額	757,468	191,081
期首剰余金又は期首欠損金(△)	7,136,199	98,171,261
剰余金増加額又は欠損金減少額	2,851,630	376,616
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	2,851,630	376,616
剰余金減少額又は欠損金増加額	3,137,513	4,287,748
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	3,137,513	4,287,748
分配金	28,331,682	27,382,844
期末剰余金又は期末欠損金(△)	98,171,261	38,017,226

2015/12/14 9:25

#2 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

「退職給付に関する会計基準」(企業会計基準第26号 平成24年5月17日。以下「退職給付会計基準」という。)及び「退職給付に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第25号 平成27年3月26日。以下「退職給付適用指針」という。)を、退職給付会計基準第35項本文及び退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて当事業年度より適用し、退職給付債務及び勤務費用の計算方法を見直し、退職給付見込額の期間帰属方法を期間定額基準から給付算定式基準へ変更するとともに、割引率の算定方法を退職給付の支払見込期間ごとに設定された複数の割引率を使用する方法に変更しました。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従って、当事業年度の期首において、退職給付債務及び勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を利益剰余金に加減しております。
この結果、当事業年度の期首の前払年金費用が69,164千円増加、退職給付引当金が2,738千円減少し、利益剰余金が46,276千円増加しております。なお、当事業年度の損益に与える影響は軽微であります。

2015/12/14 9:25

#3 注記表（連結）

2015/12/14 9:25

#4 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(単位:千円)

	前事業年度	当事業年度
資本金	4,524,300	4,524,300
資本剰余金
資本準備金	2,761,700	2,761,700
資本剰余金合計	2,761,700	2,761,700
利益剰余金
利益準備金	360,493	360,493
その他利益剰余金
別途積立金	8,900,000	8,900,000
繰越利益剰余金	2,889,165	3,981,245
利益剰余金合計	12,149,658	13,241,738

2015/12/14 9:25

#5 附属明細表（連結）

4 分配金
2013年5月31日付の契約により、また、2001年モーリシャス会社法(以下「法」といいます。)第272条に従い、単一の当社株主は、法第63条の条件にかかわらず、取締役会が適切と考えるタイミングおよび金額で、当社がその株主に月次の分配を行うことを可能にすることに同意しました。疑義を避けるために、会計期間の期首において、累積損失を補てんした後に利益剰余金から支払ったのでない限り、当社は分配を承認することができないことが記載してあり、法第63条の条件は適用されないことが明確になっています。この契約は、今後通知のあるまで引き続き有効であり、新規の株主は全員、この契約の条件に従う契約を締結することが義務付けられています。2015年3月31日に終了した会計年度に株主に報告された分配金合計額は、619,748米ドル(2014年:827,589米ドル)でした。
5 重要な会計上の判断、見積りおよび仮定

2015/12/14 9:25

#6 （参考）マザーファンド、財務諸表

貸借対照表

	平成27年 3月13日現在	平成27年 9月14日現在
元本	169,207,791	509,119,769
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,870,906	5,661,179

注記表

2015/12/14 9:25