半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成29年6月27日-平成30年6月26日)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
(参考)
日興エドモン・ドゥ・ロスチャイルド・ラグジュアリーファンドは、「ヨーロピアン・ラグジュアリー・エクイティ・ファンド」および「マネー・オープン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は該当ファンドの受益証券であり、「親投資信託受益証券」は該当マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外です。
ヨーロピアン・ラグジュアリー・エクイティ・ファンド
ヨーロピアン・ラグジュアリー・エクイティ・ファンドは、ケイマン籍の外国投資信託で、現地での監査を受けております。
なお、以下の財務諸表は、入手しうる直近の現地監査済み財務諸表を委託会社において抜粋して翻訳したものです。
●純資産計算書(2017年6月30日現在)
●損益及び純資産変動計算書(2016年7月1日から2017年6月30日まで)
●投資明細表(2017年6月30日現在)
公認の証券取引所あるいは他の規制で運営される市場で譲渡可能な有価証券
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価の比率
マネー・オープン・マザーファンド
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針の注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
(重要な会計方針の注記)
| 項 目 | 第5期中間計算期間 自 平成29年 6月27日 至 平成29年12月26日 |
| 有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券、親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 項 目 | 第4期 (平成29年 6月26日現在) | 第5期中間計算期間 (平成29年12月26日現在) | |||
| 1. | 当中間計算期間の末日における受益権の総数 | 2,769,189,979口 | 2,594,294,472口 | ||
| 2. | 1単位当たり純資産の額 | 1口当たり純資産額 | 1.1882円 | 1口当たり純資産額 | 1.3509円 |
| (10,000口当たりの純資産額 | 11,882円) | (10,000口当たりの純資産額 | 13,509円) | ||
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | 第5期中間計算期間 (平成29年12月26日現在) |
| 1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額 | 金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1) 有価証券(投資信託受益証券、親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
| 項 目 | 第4期 (平成29年 6月26日現在) | 第5期中間計算期間 (平成29年12月26日現在) |
| 期首元本額 | 4,795,571,032円 | 2,769,189,979円 |
| 期中追加設定元本額 | 109,705,459円 | 400,915,331円 |
| 期中一部解約元本額 | 2,136,086,512円 | 575,810,838円 |
(参考)
日興エドモン・ドゥ・ロスチャイルド・ラグジュアリーファンドは、「ヨーロピアン・ラグジュアリー・エクイティ・ファンド」および「マネー・オープン・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は該当ファンドの受益証券であり、「親投資信託受益証券」は該当マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外です。
ヨーロピアン・ラグジュアリー・エクイティ・ファンド
ヨーロピアン・ラグジュアリー・エクイティ・ファンドは、ケイマン籍の外国投資信託で、現地での監査を受けております。
なお、以下の財務諸表は、入手しうる直近の現地監査済み財務諸表を委託会社において抜粋して翻訳したものです。
●純資産計算書(2017年6月30日現在)
| (表示通貨:日本円) | |
| 資産 | |
| 投資有価証券時価評価額(帳簿価額 2,512,566,387円) | 2,956,401,402 |
| 銀行預金 | 260,213,094 |
| その他資産 | 111,743 |
| 資産合計 | 3,216,726,239 |
| 負債 | |
| 未払専門家報酬 | 1,369,999 |
| 未払印刷および広告費 | 1,276,024 |
| 未払投資運用報酬 | 912,099 |
| 未払投資顧問報酬 | 631,669 |
| 未払受託報酬 | 416,717 |
| 未払管理事務代行報酬 | 175,109 |
| 未払保管報酬 | 112,154 |
| 未払管理報酬 | 84,182 |
| 負債合計 | 4,977,953 |
| 純資産合計 | 3,211,748,286 |
| 発行済受益証券口数 | 243,682.752 |
| 1口当たり純資産額 | 13,180 |
●損益及び純資産変動計算書(2016年7月1日から2017年6月30日まで)
| (表示通貨:日本円) | |
| 収益 | |
| 受取配当金 | 56,145,411 |
| 収益合計 | 56,145,411 |
| 費用 | |
| 投資顧問報酬 | 11,754,161 |
| 投資運用報酬 | 8,139,891 |
| 管理事務代行報酬 | 2,256,615 |
| 受託報酬 | 1,644,243 |
| 保護預り報酬 | 1,623,156 |
| 保管報酬 | 1,445,319 |
| 専門家費用 | 1,427,039 |
| 印刷および広告費 | 1,406,249 |
| 管理報酬 | 1,084,877 |
| 取引費用 | 848,653 |
| 金融取引税 | 645,920 |
| 弁護士費用 | 487,211 |
| 銀行金利 | 147,613 |
| 登録費用 | 13,420 |
| その他費用 | 221,557 |
| 費用合計 | 33,145,924 |
| 投資純利益 | 22,999,487 |
| 実現純利益/(損失): | |
| 外国為替 | 8,212,470 |
| 投資有価証券 | (158,861,768) |
| 投資純利益および実現損失 | (127,649,811) |
| 未実現利益の純変動: | |
| 投資有価証券 | 1,662,244,883 |
| 運用の結果による純資産の純増加 | 1,534,595,072 |
| 資本の変動: | |
| 受益証券一部解約 | (2,026,000,000) |
| 資本の純変動 | (2,026,000,000) |
| 期首純資産額 | 3,703,153,214 |
| 期末純資産額 | 3,211,748,286 |
●投資明細表(2017年6月30日現在)
公認の証券取引所あるいは他の規制で運営される市場で譲渡可能な有価証券
| 種類 | 通貨 | 保有数 | 銘柄 | 帳簿価額 | 時価 | 比率* |
| (単位:円) | (単位:円) | (%) | ||||
| 株式 | EUR | 21,840 | ACCOR SA | 90,133,097 | 115,284,744 | 3.59 |
| EUR | 3,116 | ADIDAS AG | 33,714,743 | 65,792,538 | 2.05 | |
| EUR | 15,504 | BAYERISCHE MOTOREN WERKE AG - BMW | 162,645,696 | 164,333,318 | 5.12 | |
| EUR | 30,326 | BREMBO SPA | 41,604,372 | 49,061,156 | 1.53 | |
| EUR | 16,413 | BRUNELLO CUCINELLI SPA | 38,669,132 | 48,277,850 | 1.50 | |
| GBP | 25,888 | BURBERRY GROUP PLC | 64,890,784 | 62,383,406 | 1.94 | |
| CHF | 17,549 | CIE FINANCIERE RICHEMONT- REG | 159,542,143 | 161,004,099 | 5.01 | |
| EUR | 19,762 | DAIMLER AG -REG- | 178,135,411 | 162,507,718 | 5.06 | |
| GBP | 43,000 | DIAGEO PLC | 128,056,961 | 143,298,754 | 4.46 | |
| EUR | 2,051 | HERMES INTERNATIONAL | 87,191,636 | 113,706,917 | 3.54 | |
| GBP | 8,225 | INTERCONTINENTAL HOTELS GROUP PLC | 35,572,098 | 51,127,062 | 1.59 | |
| GBP | 109,947 | JIMMY CHOO PLC | 25,160,932 | 33,017,826 | 1.03 | |
| EUR | 6,760 | KERING | 142,882,596 | 259,055,669 | 8.07 | |
| EUR | 5,462 | L’OREAL | 96,097,796 | 128,843,489 | 4.01 | |
| EUR | 9,954 | LUXOTTICA GROUP SPA | 56,680,061 | 65,432,404 | 2.04 | |
| EUR | 8,996 | LVMH MOET HENNESSY LOUIS VUITTON SE | 146,789,887 | 252,071,617 | 7.85 | |
| EUR | 48,268 | MELIA HOTELS INTERNATIONAL | 60,764,166 | 79,754,269 | 2.48 | |
| EUR | 54,495 | MONCLER SPA | 102,717,952 | 142,312,981 | 4.43 | |
| CHF | 10,086 | NESTLE SA REGISTERED | 76,926,737 | 98,668,044 | 3.07 | |
| EUR | 11,569 | PERNOD RICARD SA | 139,818,448 | 174,068,375 | 5.42 | |
| HKD | 235,600 | PRADA SPA | 145,558,515 | 98,264,789 | 3.06 | |
| EUR | 4,923 | REMY COINTREAU SA | 45,461,999 | 64,187,312 | 2.00 | |
| EUR | 30,687 | SALVATORE FERRAGAMO SPA | 84,949,563 | 92,226,222 | 2.87 | |
| CHF | 3,446 | SWATCH GROUP AG/THE -BR- | 165,432,101 | 142,179,002 | 4.43 | |
| EUR | 44,582 | TECHNOGYM SPA | 23,200,826 | 39,112,519 | 1.22 | |
| EUR | 8,844 | VOLKSWAGEN AG -PREF- | 179,968,735 | 150,429,322 | 4.68 | |
| 株式合計 | 2,512,566,387 | 2,956,401,402 | 92.05 | |||
| 公認の証券取引所あるいは他の規制で運営される市場で譲渡可能な有価証券合計 | 2,512,566,387 | 2,956,401,402 | 92.05 | |||
| 投資有価証券合計 | 2,512,566,387 | 2,956,401,402 | 92.05 | |||
(*)百分率で表示された純資産総額に対する時価の比率
マネー・オープン・マザーファンド
貸借対照表
| (単位:円) | ||
| (平成29年 6月26日現在) | (平成29年12月26日現在) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| コール・ローン | 9,598,363 | 20,511,639 |
| 特殊債券 | 65,411,630 | 54,444,280 |
| 未収利息 | 246,183 | 250,329 |
| 前払費用 | 51,865 | 77,364 |
| 流動資産合計 | 75,308,041 | 75,283,612 |
| 資産合計 | 75,308,041 | 75,283,612 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払利息 | 18 | 56 |
| その他未払費用 | 112 | 9 |
| 流動負債合計 | 130 | 65 |
| 負債合計 | 130 | 65 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 75,202,622 | 75,202,622 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 105,289 | 80,925 |
| 元本等合計 | 75,307,911 | 75,283,547 |
| 純資産合計 | 75,307,911 | 75,283,547 |
| 負債純資産合計 | 75,308,041 | 75,283,612 |
注記表
(重要な会計方針の注記)
| 項 目 | 自 平成29年 6月27日 至 平成29年12月26日 |
| 有価証券の評価基準及び評価方法 | 特殊債券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項 目 | (平成29年 6月26日現在) | (平成29年12月26日現在) | |||
| 1. | 当計算期間の末日における受益権の総数 | 75,202,622口 | 75,202,622口 | ||
| 2. | 1単位当たり純資産の額 | 1口当たり純資産額 | 1.0014円 | 1口当たり純資産額 | 1.0011円 |
| (10,000口当たりの純資産額 | 10,014円) | (10,000口当たりの純資産額 | 10,011円) | ||
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | (平成29年12月26日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 | 金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1) 有価証券(特殊債券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
| (平成29年 6月26日現在) | |
| 開示対象ファンドの | |
| 期首における当該親投資信託の元本額 | 75,182,656円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 49,910円 |
| 同期中における一部解約元本額 | 29,944円 |
| 平成29年 6月26日現在における元本の内訳 | |
| アジア・ハイイールド債券ファンド毎月分配型(通貨アクティブヘッジコース) | 30,000,000円 |
| メキシコ債券ファンド(毎月分配型) | 9,994,004円 |
| メキシコ債券ファンド(資産成長型) | 4,997,002円 |
| 日興エドモン・ドゥ・ロスチャイルド・ラグジュアリーファンド | 29,982,011円 |
| SMBC・日興資産成長ナビゲーション | 49,961円 |
| アジア・ハイイールド債券ファンド毎月分配型(ヘッジなしコース) | 29,944円 |
| 三井住友・グローバルCB戦略ファンド(為替ヘッジあり) | 9,981円 |
| 三井住友・グローバルCB戦略ファンド(為替ヘッジなし) | 9,981円 |
| 三井住友・公益インフラ優先証券ファンド201508 | 9,980円 |
| ダイナミック・マルチアセット戦略ファンド(為替ヘッジなし) | 9,980円 |
| ダイナミック・マルチアセット戦略ファンド(限定為替ヘッジ) | 9,980円 |
| あしぎん世界コーポレート・ハイブリッド証券ファンド2016-02 | 9,976円 |
| 三井住友・公益インフラ優先証券ファンド201603 | 9,978円 |
| あしぎん世界コーポレート・ハイブリッド証券ファンド2016-05 | 9,978円 |
| りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-05(為替ヘッジあり) | 9,978円 |
| りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-05(為替ヘッジなし) | 9,978円 |
| りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-09(為替ヘッジあり) | 9,980円 |
| りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-09(為替ヘッジなし) | 9,980円 |
| あしぎん世界コーポレート・ハイブリッド証券ファンド2016-09 | 9,980円 |
| りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-12(為替ヘッジあり) | 9,985円 |
| りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-12(為替ヘッジなし) | 9,985円 |
| 合計 | 75,202,622円 |
| (平成29年12月26日現在) | |
| 開示対象ファンドの | |
| 期首における当該親投資信託の元本額 | 75,202,622円 |
| 同期中における追加設定元本額 | -円 |
| 同期中における一部解約元本額 | -円 |
| 平成29年12月26日現在における元本の内訳 | |
| アジア・ハイイールド債券ファンド毎月分配型(通貨アクティブヘッジコース) | 30,000,000円 |
| メキシコ債券ファンド(毎月分配型) | 9,994,004円 |
| メキシコ債券ファンド(資産成長型) | 4,997,002円 |
| 日興エドモン・ドゥ・ロスチャイルド・ラグジュアリーファンド | 29,982,011円 |
| SMBC・日興資産成長ナビゲーション | 49,961円 |
| アジア・ハイイールド債券ファンド毎月分配型(ヘッジなしコース) | 29,944円 |
| 三井住友・グローバルCB戦略ファンド(為替ヘッジあり) | 9,981円 |
| 三井住友・グローバルCB戦略ファンド(為替ヘッジなし) | 9,981円 |
| 三井住友・公益インフラ優先証券ファンド201508 | 9,980円 |
| ダイナミック・マルチアセット戦略ファンド(為替ヘッジなし) | 9,980円 |
| ダイナミック・マルチアセット戦略ファンド(限定為替ヘッジ) | 9,980円 |
| あしぎん世界コーポレート・ハイブリッド証券ファンド2016-02 | 9,976円 |
| 三井住友・公益インフラ優先証券ファンド201603 | 9,978円 |
| あしぎん世界コーポレート・ハイブリッド証券ファンド2016-05 | 9,978円 |
| りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-05(為替ヘッジあり) | 9,978円 |
| りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-05(為替ヘッジなし) | 9,978円 |
| りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-09(為替ヘッジあり) | 9,980円 |
| りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-09(為替ヘッジなし) | 9,980円 |
| あしぎん世界コーポレート・ハイブリッド証券ファンド2016-09 | 9,980円 |
| りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-12(為替ヘッジあり) | 9,985円 |
| りそな・ストラテジック・インカムファンド2016-12(為替ヘッジなし) | 9,985円 |
| 合計 | 75,202,622円 |
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