半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2023/06/27-2024/06/26)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第11期中間計算期間 自 2023年6月27日 至 2023年12月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券、親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第10期 (2023年6月26日現在)	第11期中間計算期間 (2023年12月26日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	4,869,032,356口	3,758,839,510口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.9589円 (1万口当たりの純資産額19,589円)	1口当たり純資産額 1.8574円 (1万口当たりの純資産額18,574円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第11期中間計算期間 (2023年12月26日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(投資信託受益証券、親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項 目	第10期 (2023年6月26日現在)	第11期中間計算期間 (2023年12月26日現在)
期首元本額	11,628,643,973円	4,869,032,356円
期中追加設定元本額	763,181,896円	282,628,797円
期中一部解約元本額	7,522,793,513円	1,392,821,643円

(参考)
日興エドモン・ドゥ・ロスチャイルド・ラグジュアリーファンドは、「マネー・オープン・マザーファンド」受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
マネー・オープン・マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2023年6月26日現在)	(2023年12月26日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	349,228	1,647,498
コール・ローン	2,540,735	7,264,925
国債証券	6,523,790	13,049,205
特殊債券	25,057,928	12,546,836
未収利息	74,192	42,717
前払費用	11,217	1,121
流動資産合計	34,557,090	34,552,302
資産合計	34,557,090	34,552,302
負債の部
流動負債
その他未払費用	26	127
流動負債合計	26	127
負債合計	26	127
純資産の部
元本等
元本	34,639,640	34,639,640
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△82,576	△87,465
元本等合計	34,557,064	34,552,175
純資産合計	34,557,064	34,552,175
負債純資産合計	34,557,090	34,552,302

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2023年6月27日 至 2023年12月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、特殊債券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2023年6月26日現在)	(2023年12月26日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	34,639,640口	34,639,640口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損 82,576円	元本の欠損 87,465円
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 0.9976円 (1万口当たりの純資産額9,976円)	1口当たり純資産額 0.9975円 (1万口当たりの純資産額9,975円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2023年12月26日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(国債証券、特殊債券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

(2023年6月26日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	49,630,646円
同期中における追加設定元本額	-円
同期中における一部解約元本額	14,991,006円
2023年6月26日現在の元本の内訳
日興エドモン・ドゥ・ロスチャイルド・ラグジュアリーファンド	29,982,011円
SMBC・日興資産成長ナビゲーション	2,798,587円
ダイナミック・マルチアセット戦略ファンド(為替ヘッジなし)	1,589,191円
ダイナミック・マルチアセット戦略ファンド(限定為替ヘッジ)	269,851円
合 計	34,639,640円

(2023年12月26日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	34,639,640円
同期中における追加設定元本額	-円
同期中における一部解約元本額	-円
2023年12月26日現在の元本の内訳
日興エドモン・ドゥ・ロスチャイルド・ラグジュアリーファンド	29,982,011円
SMBC・日興資産成長ナビゲーション	2,798,587円
ダイナミック・マルチアセット戦略ファンド(為替ヘッジなし)	1,589,191円
ダイナミック・マルチアセット戦略ファンド(限定為替ヘッジ)	269,851円
合 計	34,639,640円