会計方針の変更に2020/06/19 9:10 #12 注記事項、委託会社等の経理状況（連結） e border="1" style="width:409.5pt;border-collapse:collapse;border:none">
(単位:百万円) 当中間会計期間 資産の部 流動資産 現金・預金 19,529 有価証券 724 未収委託者報酬 11,175 その他 383 流動資産合計 31,812 固定資産 有形固定資産 ※1 211 無形固定資産 ソフトウエア 2,380 その他 403 無形固定資産合計 2,784 投資その他の資産 投資有価証券 7,928 関係会社株式 2,664 繰延税金資産 1,205 その他 1,280 投資その他の資産合計 13,078 固定資産合計 16,073 資産合計 47,886 (単位:百万円) 負債合計 13,862 純資産 の部株主資本
e border="1" style="width:409.5pt;border-collapse:collapse;border:none">
(単位:百万円) 当中間会計期間 負債の部 流動負債 未払金 6,021 未払費用 3,486 未払法人税等 754 賞与引当金 506 その他 ※2 474 流動負債合計 11,243 固定負債 退職給付引当金 2,483 役員退職慰労引当金 128 その他 7 固定負債合計 2,619 負債合計 13,862 純資産 の部株主資本 資本金 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 資本剰余金合計 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 6,968 利益剰余金合計 7,343 株主資本合計 34,013 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 10 評価・換算差額等合計 10 純資産 合計34,023 負債・純資産 合計 47,886 (2)中間損益計算書
2020/06/19 9:10 #13 注記表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(3) 【注記表】 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 第7期 自 2019年3月28日 至 2020年3月27日 有価証券の評価基準及び評価方法 (1)投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 (2)親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 (貸借対照表に関する注記) 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は289,339円であります。 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は190,849円であります。
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(貸借対照表に関する注記) 区 分 第6期 2019年3月27日現在 第7期 2020年3月27日現在 1. ※1 期首元本額 12,138,362円 10,261,251円 期中追加設定元本額 7,075円 103,703円 期中一部解約元本額 1,884,186円 9,213,887円 2. 計算期間末日における受益権の総数 10,261,251口 1,151,067口 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は289,339円であります。 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は190,849円であります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(損益及び剰余金計算書に関する注記) 区 分 第6期 自 2018年3月28日 至 2019年3月27日 第7期 自 2019年3月28日 至 2020年3月27日 ※1 分配金の計算過程 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(128,631円)及び分配準備積立金(86,715円)より分配対象額は215,346円(1万口当たり209.86円)であり、分配を行っておりません。 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(15,288円)及び分配準備積立金(8,856円)より分配対象額は24,144円(1万口当たり209.75円)であり、分配を行っておりません。 (金融商品に関する注記)
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Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 第7期 自 2019年3月28日 至 2020年3月27日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、投資信託受益証券及び親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 第7期 2020年3月27日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 第6期 2019年3月27日現在 第7期 2020年3月27日現在 種 類 当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 投資信託受益証券 △163,378 △146,153 親投資信託受益証券 △5 △3 合計 △163,383 △146,156 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 第6期 2019年3月27日現在 第7期 2020年3月27日現在 該当事項はありません。 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(関連当事者との取引に関する注記) 第7期 自 2019年3月28日 至 2020年3月27日 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。 (1口当たり情報) 第6期 2019年3月27日現在 第7期 2020年3月27日現在 1口当たり純資産 額 0.9718円 0.8342円 (1万口当たり純資産 額) (9,718円) (8,342円)
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(1口当たり情報) 第6期 2019年3月27日現在 第7期 2020年3月27日現在 1口当たり純資産 額 0.9718円 0.8342円 (1万口当たり純資産 額) (9,718円) (8,342円) 2020/06/19 9:10 #14 純資産の推移-001 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(3) 【運用実績】 ① 【純資産 の推移】 e border="0" style="width:376.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 総額 (分配落) (円)純資産 総額 (分配付) (円)1口当たりの 純資産 額 (分配落)(円) 1口当たりの 純資産 額 (分配付)(円) 第1計算期間末 (2014年3月27日) 17,002,704 17,002,704 1.0298 1.0298 第2計算期間末 (2015年3月27日) 58,127,407 58,127,407 1.0486 1.0486 第3計算期間末 (2016年3月28日) 48,747,715 48,747,715 0.9900 0.9900 第4計算期間末 (2017年3月27日) 51,010,509 51,010,509 1.0175 1.0175 第5計算期間末 (2018年3月27日) 12,138,861 12,138,861 1.0000 1.0000 第6計算期間末 (2019年3月27日) 9,971,912 9,971,912 0.9718 0.9718 2019年3月末日 9,966,089 - 0.9712 - 4月末日 9,993,920 - 0.9739 - 5月末日 9,924,390 - 0.9672 - 6月末日 10,042,041 - 0.9786 - 7月末日 10,029,818 - 0.9774 - 8月末日 10,035,872 - 0.9780 - 9月末日 9,985,542 - 0.9731 - 10月末日 9,971,113 - 0.9718 - 11月末日 9,964,092 - 0.9713 - 12月末日 1,023,601 - 0.9762 - 2020年1月末日 1,022,777 - 0.9754 - 2月末日 1,108,436 - 0.9630 - 第7計算期間末 (2020年3月27日) 960,218 960,218 0.8342 0.8342 3月末日 982,252 - 0.8533 - 2020/06/19 9:10 #15 純資産の推移-002 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(3) 【運用実績】 ① 【純資産 の推移】 e border="0" style="width:388.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 総額 (分配落) (円)純資産 総額 (分配付) (円)1口当たりの 純資産 額 (分配落)(円) 1口当たりの 純資産 額 (分配付)(円) 第1計算期間末 (2014年3月27日) 8,142,311 8,142,311 1.0617 1.0617 第2計算期間末 (2015年3月27日) 107,615,908 107,615,908 1.2552 1.2552 第3計算期間末 (2016年3月28日) 95,621,890 95,621,890 1.1305 1.1305 第4計算期間末 (2017年3月27日) 64,466,915 64,466,915 1.1662 1.1662 第5計算期間末 (2018年3月27日) 60,871,926 60,871,926 1.1060 1.1060 第6計算期間末 (2019年3月27日) 62,624,621 62,624,621 1.1632 1.1632 2019年3月末日 62,636,772 - 1.1635 - 4月末日 63,520,645 - 1.1799 - 5月末日 62,278,380 - 1.1574 - 6月末日 60,446,895 - 1.1524 - 7月末日 61,010,055 - 1.1631 - 8月末日 59,972,030 - 1.1434 - 9月末日 60,764,610 - 1.1585 - 10月末日 61,229,490 - 1.1673 - 11月末日 61,595,883 - 1.1743 - 12月末日 62,274,899 - 1.1872 - 2020年1月末日 61,812,560 - 1.1784 - 2月末日 17,083,346 - 1.1791 - 第7計算期間末 (2020年3月27日) 13,777,815 13,777,815 1.0153 1.0153 3月末日 13,919,552 - 1.0257 - 2020/06/19 9:10 #16 純資産額計算書（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
【純資産 額計算書】 2020年3月31日 Ⅰ 資産総額 982,385円 Ⅱ 負債総額 133円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 982,252円 Ⅳ 発行済数量 1,151,067口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.8533円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 982,385円 Ⅱ 負債総額 133円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 982,252円 Ⅳ 発行済数量 1,151,067口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.8533円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) ダイワ・マネーアセット・マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書2020年3月31日 Ⅰ 資産総額 5,506,551,376円 Ⅱ 負債総額 0円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 5,506,551,376円 Ⅳ 発行済数量 5,511,878,678口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9990円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 5,506,551,376円 Ⅱ 負債総額 0円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 5,506,551,376円 Ⅳ 発行済数量 5,511,878,678口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 0.9990円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
ダイワ/NB・米国債券戦略ファンド 為替ヘッジなし(年1回決算型) e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書2020年3月31日 Ⅰ 資産総額 13,921,440円 Ⅱ 負債総額 1,888円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 13,919,552円 Ⅳ 発行済数量 13,570,163口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0257円
e border="0" style="width:338.0pt;border-collapse:collapse">
Ⅰ 資産総額 13,921,440円 Ⅱ 負債総額 1,888円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 13,919,552円 Ⅳ 発行済数量 13,570,163口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.0257円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) ダイワ・マネーアセット・マザーファンド 前記「ダイワ/NB・米国債券戦略ファンド 為替ヘッジあり(年1回決算型)」の記載と同じ。 e border="0" style="width:102.46%;border-collapse:collapse">
2020/06/19 9:10 #17 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結） (1) 【貸借対照表】
e border="0" style="border-collapse:collapse">
(単位:百万円) 前事業年度 (2018年3月31日) 当事業年度 (2019年3月31日) 資産の部 流動資産 現金・預金 28,709 28,489 有価証券 0 554 前払費用 201 214 未収委託者報酬 12,368 11,468 未収収益 82 98 その他 47 56 流動資産計 41,410 40,882 固定資産 有形固定資産 ※1 213 ※1 206 建物 12 10 器具備品 200 195 無形固定資産 2,614 2,821 ソフトウェア 2,456 2,804 ソフトウェア仮勘定 158 17 投資その他の資産 15,066 12,799 投資有価証券 8,600 8,493 関係会社株式 5,129 1,836 出資金 183 183 長期差入保証金 1,072 1,070 繰延税金資産 1,078 1,183 その他 34 31 固定資産計 18,927 15,827 資産合計 60,337 56,709 (単位:百万円) 負債合計 19,225 16,567 純資産 の部株主資本
e border="0" style="border-collapse:collapse">
(単位:百万円) 前事業年度 (2018年3月31日) 当事業年度 (2019年3月31日) 負債の部 流動負債 預り金 65 75 未払金 9,747 8,548 未払収益分配金 8 15 未払償還金 59 40 未払手数料 5,202 4,610 その他未払金 ※2 4,476 ※2 3,882 未払費用 4,148 3,735 未払法人税等 850 726 未払消費税等 583 255 賞与引当金 1,012 725 その他 335 2 流動負債計 16,744 14,070 固定負債 退職給付引当金 2,350 2,389 役員退職慰労引当金 125 103 その他 5 2 固定負債計 2,481 2,496 負債合計 19,225 16,567 純資産 の部株主資本 資本金 15,174 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 11,495 資本剰余金合計 11,495 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 13,850 13,052 利益剰余金合計 14,225 13,426 株主資本合計 40,895 40,096 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 216 46 評価・換算差額等合計 216 46 純資産 合計41,112 40,142 負債・純資産 合計 60,337 56,709 2020/06/19 9:10 #18 資産の評価（連結） 資産の評価】純資産 総額を計算日における受益権口数で除した1万口当たりの価額をいいます。純資産 総額とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則にしたがって時価(注1、注2)により評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額をいいます。
2020/06/19 9:10 #19 運用体制（連結） ⑤ 受託会社に対する管理体制純資産 照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。また、受託会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
2020/06/19 9:10 #20 附属明細表（連結） 2019年2月28日
資産 純資産 $ 16,966,732 純資産 通貨セレクトクラス $ 703,314
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資産 投資資産の評価額 (簿価 $20,700,581) $ 20,478,199 現金 171 外国為替先渡契約による評価益 7,605 未収: 売却済みの投資 (繰延受渡) 180,562 利息 90,971 先物取引に係る未収変動証拠金 14,084 資産合計 20,771,592 負債 外国為替先渡契約による評価損 93,968 スワップ契約による評価損 33 未払: 購入済みの投資 (繰延受渡) 3,599,879 購入済みの投資 939 専門家報酬 61,084 保管会社報酬 19,045 運用会社報酬 15,727 会計および管理会社報酬 10,954 名義書換代理人報酬 1,867 為替取引執行会社報酬 348 為替運用会社報酬 86 その他負債 930 負債合計 3,804,860 純資産 $ 16,966,732 純資産 通貨セレクトクラス $ 703,314 通貨分散/N1クラス 120,305 円ヘッジクラス 7,560,838 円ヘッジ/N1クラス 4,779,919 ノンヘッジクラス 2,078,185 ノンヘッジ/N1クラス 1,724,171 $ 16,966,732 発行済み受益証券口数 通貨セレクトクラス 1,363,461 通貨分散/N1クラス 150,921 円ヘッジクラス 10,408,570 円ヘッジ/N1クラス 5,133,312 ノンヘッジクラス 1,910,395 ノンヘッジ/N1クラス 1,523,633 受益証券1口当り純資産 額 通貨セレクトクラス $ 0.516 通貨分散/N1クラス $ 0.797 円ヘッジクラス $ 0.726 円ヘッジ/N1クラス $ 0.931 ノンヘッジクラス $ 1.088 ノンヘッジ/N1クラス $ 1.132 損益計算書
2019年2月28日に終了した年度
2020/06/19 9:10 #21 （参考）マザーファンド-001 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考)マザーファンド ダイワ・マネーアセット・マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(1) 投資状況 (2020年3月31日現在) 投資状況 投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 5,506,551,376 100.00 純資産 総額5,506,551,376 100.00
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 5,506,551,376 100.00 純資産 総額5,506,551,376 100.00 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(2) 投資資産 (2020年3月31日現在) ① 投資有価証券の主要銘柄 イ.主要銘柄の明細 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
該当事項はありません。 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
ロ.投資有価証券の種類別投資比率 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
該当事項はありません。 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
ハ.投資株式の業種別投資比率 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
該当事項はありません。 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
② 投資不動産物件 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
該当事項はありません。 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
③ その他投資資産の主要なもの e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
該当事項はありません。 2020/06/19 9:10 
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