半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2023/09/21-2024/09/20)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第11期中間計算期間自 2023年9月21日至 2024年3月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第10期2023年9月20日現在	第11期中間計算期間2024年3月20日現在
1.		期首元本額	13,290,312,844円	8,925,704,068円
		期中追加設定元本額	744,866,794円	92,352,359円
		期中一部解約元本額	5,109,475,570円	1,085,514,458円
2.		受益権の総数	8,925,704,068口	7,932,541,969口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第10期2023年9月20日現在	第11期中間計算期間2024年3月20日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引該当事項はありません。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第10期2023年9月20日現在	第11期中間計算期間2024年3月20日現在
1口当たり純資産額	1.0203円	1.0239円
(1万口当たり純資産額)	(10,203円)	(10,239円)

(参考)当ファンドは、「ニッセイ日本インカムオープン マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における同親投資信託の状況は以下の通りでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
ニッセイ日本インカムオープン マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年3月20日現在
資産の部
流動資産
金銭信託	5,114,243
コール・ローン	594,691,375
国債証券	193,308,000
特殊債券	506,474,900
社債券	65,920,436,404
未収利息	96,200,975
流動資産合計	67,316,225,897
資産合計	67,316,225,897
負債の部
流動負債
未払解約金	165,024,297
その他未払費用	1,159
流動負債合計	165,025,456
負債合計	165,025,456
純資産の部
元本等
元本	56,593,451,957
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	10,557,748,484
元本等合計	67,151,200,441
純資産合計	67,151,200,441
負債純資産合計	67,316,225,897

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2023年9月21日至 2024年3月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、特殊債券及び社債券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。ただし、買付後の最初の利払日までは個別法に基づいております。時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。ただし、償還までの残存期間が1年以内の債券については、償却原価法によっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2024年3月20日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	62,344,566,997円
		同期中追加設定元本額	387,725,123円
		同期中一部解約元本額	6,138,840,163円
		元本の内訳
		ファンド名
		ニッセイ日本インカムオープン	26,797,394,952円
		ニッセイ日本インカムファンド	15,199,665,610円
		ニッセイ国内公社債ラダー(10年)DB(適格機関投資家限定)	1,386,262,263円
		ニッセイ日本債券ファンド(毎月決算型)	6,360,923,149円
		ニッセイ日本インカムオープン(年1回決算型)	6,849,205,983円
		計	56,593,451,957円
2.		受益権の総数	56,593,451,957口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2024年3月20日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引該当事項はありません。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2024年3月20日現在
1口当たり純資産額	1.1866円
(1万口当たり純資産額)	(11,866円)