半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(平成30年9月27日-令和1年9月26日)

(3) 【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区 分		当中間計算期間 自 平成30年9月27日 至 平成31年3月26日
	有価証券の評価基準及び評価方法	(1)投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
		(2)親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)
区 分			前計算期間末 平成30年9月26日現在	当中間計算期間末 平成31年3月26日現在
1.	※1	期首元本額	2,662,631,920円	1,850,188,457円
		期中追加設定元本額	-円	-円
		期中一部解約元本額	812,443,463円	262,391,511円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	1,850,188,457口	1,587,796,946口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
区 分			前中間計算期間 自 平成29年9月27日 至 平成30年3月26日	当中間計算期間 自 平成30年9月27日 至 平成31年3月26日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
区 分		当中間計算期間末 平成31年3月26日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末 平成30年9月26日現在	当中間計算期間末 平成31年3月26日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)
	前計算期間末 平成30年9月26日現在	当中間計算期間末 平成31年3月26日現在
1口当たり純資産額	1.0951円	1.0626円
(1万口当たり純資産額)	(10,951円)	(10,626円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ・ブラジル国債マザーファンド<<2021-01>>」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 また、当ファンドは、ケイマン籍の外国投資信託「TCWファンズ-TCW・インターナショナル・スモール・キャップ・ファンド(日本円・クラス)」の受益証券(円建)を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、｢期末日｣)における同マザーファンドの状況及び同ファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ・ブラジル国債マザーファンド ≪2021-01≫」の状況

以下に記載した情報は監査の対象外であります。

貸借対照表
		平成30年9月26日現在	平成31年3月26日現在
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		2,497,495	4,557,695
コール・ローン		19,777,463	11,858,334
国債証券		3,466,355,106	3,320,398,661
未収入金		-	44,864,733
未収利息		81,913,160	73,796,372
前払費用		-	204,140
流動資産合計		3,570,543,224	3,455,679,935
資産合計		3,570,543,224	3,455,679,935
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		-	302,008
未払解約金		-	19,800,000
その他未払費用		355	-
流動負債合計		355	20,102,008
負債合計		355	20,102,008
純資産の部
元本等
元本	※1	3,180,823,013	2,742,021,123
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		389,719,856	693,556,804
元本等合計		3,570,542,869	3,435,577,927
純資産合計		3,570,542,869	3,435,577,927
負債純資産合計		3,570,543,224	3,455,679,935

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区 分		自 平成30年9月27日 至 平成31年3月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
		個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)
区 分			平成30年9月26日現在	平成31年3月26日現在
1.	※1	期首	平成29年9月27日	平成30年9月27日
		期首元本額	4,691,242,350円	3,180,823,013円
		期中追加設定元本額	-円	-円
		期中一部解約元本額	1,510,419,337円	438,801,890円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ツインアクセル(ブラジル国債&オーストラリア小型株式)≪2021-01≫	2,199,647,655円	1,899,215,717円
		ツインアクセル(ブラジル国債&世界小型株式)≪2021-01≫	981,175,358円	842,805,406円
	計		3,180,823,013円	2,742,021,123円
2.		期末日における受益権の総数	3,180,823,013口	2,742,021,123口

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
区 分		平成31年3月26日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連
	平成30年9月26日 現在				平成31年3月26日 現在
種 類	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち	(円)	(円)	(円)	うち	(円)	(円)
		1年超				1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売 建	-	-	-	-	22,561,992	-	22,864,000	△302,008
ブラジル・ レアル	-	-	-	-	22,561,992	-	22,864,000	△302,008
合計	-	-	-	-	22,561,992	-	22,864,000	△302,008

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)
	平成30年9月26日現在	平成31年3月26日現在
1口当たり純資産額	1.1225円	1.2529円
(1万口当たり純資産額)	(11,225円)	(12,529円)

「TCWファンズ-TCW・インターナショナル・スモール・キャップ・ファンド(日本円・クラス)」の状況
以下に記載した同ファンドの情報は、会計監査人により監査を受けた財務諸表を委託会社で抜粋・翻訳したものであります。
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(米ドル建)
財政状態計算書
2018年3月31日

資産
現金	$	331,342
売買目的で保有している金融資産		11,949,172
売却済証券に係る未収金		274,573
未収配当金		35,711
資産合計		12,590,798
負債
購入済証券に係る未払金		58,063
ブローカーに対する未払金		44,030
未払運用会社報酬		32,659
未払専門家報酬		22,465
未払保管会社報酬		8,029
その他未払費用		17,935
負債合計		183,181
償還可能受益証券の保有者に帰属する純資産	$	12,407,617
純資産価額 - 受益証券1口当り購入および買戻価格
発行済み受益証券14,198,078口に適用	$	0.87

包括利益計算書
2018年3月31日に終了する年度

投資収益
収益:
配当金	$	364,418
費用:
運用会社報酬		159,158
取引費用		129,612
管理会社報酬		78,142
保管会社報酬		44,094
専門家報酬		25,918
受託会社報酬		6,630
名義書換代理人報酬		4,927
その他		4,737
計		453,218
投資純損失		(88,800)
証券投資による実現益/(損)および評価益/(損)の変動
純実現益/(損):
売買目的で保有している金融資産		1,440,799
外国為替取引		(18,699)
評価益の純変動:
売買目的で保有している金融資産		(329,596)
外国為替取引		105
証券投資による純実現益/(損)および評価益/(損)の純変動		1,092,609
税引前包括利益		1,003,809
源泉徴収税		94,198
包括利益	$	909,611

投資明細表
2018年3月31日

株数		普通株			評価額
		オーストラリア (2.7%)
21,267		BlueScope Steel Ltd		$	199,200
15,625		Downer EDI Ltd			69,118
37,000		St Barbara Ltd			67,278
		オーストラリア合計 (簿価 $321,277)			335,596
		オーストリア (2.0%)
5,517		EVN AG			70,332
3,172		Porr AG			117,827
1,650		Strabag SE			64,415
		オーストリア合計 (簿価 $255,669)			252,574
		ベルギー (簿価 $67,882) (0.6%)
910		Melexis NV			78,838
		ブラジル (簿価 $80,322) (0.8%)
10,400		CVC Brasil Operadora e Agencia de Viagens SA			96,007
		カナダ (4.6%)
10,400		Aimia Inc			70,384
4,000		Capital Power Corp			78,385
5,200		Enerflex Ltd			74,216
3,700		MTY Food Group Inc			138,835
15,800		Precision Drilling Corp			74,732
6,200		Pretium Resources Inc			66,402
1,000		Shopify Inc			68,211
		カナダ合計 (簿価 $514,908)			571,165
		デンマーク (2.2%)
1,200		FLSmidth & Co A/S			64,185
3,004		GN Store Nord A/S			70,172
3,829		Sydbank A/S			132,710
		デンマーク合計 (簿価 $259,215)			267,067
		フィンランド (2.2%)
1,475		Orion OYJ			76,898
11,930		Outokumpu OYJ			116,324
2,160		Vaisala OYJ			80,696
		フィンランド合計 (簿価 $232,458)			273,918
		フランス (2.7%)
6,251		Manitou BF SA			163,380
1,600		Teleperformance			172,822
		フランス合計 (簿価 $248,361)			336,202
		ドイツ (6.3%)
1,800		Aareal Bank AG			69,513
2,952		Carl Zeiss Meditec AG			125,905
31,735		Deutz AG			219,007
2,625		Siltronic AG			174,854
4,115		VTG AG			133,650
592		Wacker Chemie AG			60,976
		ドイツ合計 (簿価 $664,052)			783,905
		ガーンジー諸島 (簿価 $70,384) (0.6%)
7,603		Burford Capital Ltd			73,349
		香港 (3.5%)
110,000		Melco International Development Ltd			194,197
209,167		Q Technology Group Co Ltd			156,643
544,000		West China Cement Ltd			79,099
		香港合計 (簿価 $803,922)			429,939
		インド (2.5%)
4,440		Cholamandalam Investment and Finance Co Ltd			65,973
30,850		Hindalco Industries Ltd			92,429
55,325		Jain Irrigation Systems Ltd			79,790
35,200		JK Tyre & Industries Ltd			71,880
		インド合計 (簿価 $307,779)			310,072
		イスラエル (簿価 $68,338) (0.6%)
3,400		Tower Semiconductor Ltd			78,370
		イタリア (2.1%)
1,531		Brembo SpA			113,267
5,925		Buzzi Unicem SpA			151,699
		イタリア合計 (簿価 $213,617)			264,966
		日本 (19.7%)
3,600		cocokara fine Inc			156,023
2,200		Ebara Corp			71,831
3,300		Fujimi Inc			66,219
4,000		H2O Retailing Corp			64,313
6,600		Haseko Corp			71,377
4,300		Kewpie Corp			121,858
1,300		Kobayashi Pharmaceutical Co Ltd			62,939
7,000		Makino Milling Machine Co Ltd			60,675
1,300		Mandom Corp			60,954
4,500		Maruha Nichiro Corp			136,217
20,000		Mitsui OSK Lines Ltd			62,876
2,200		Nabtesco Corp			58,295
13,000		Nachi‐Fujikoshi Corp			66,559
9,100		Nichiha Corp			267,286
2,600		Nichirei Corp			64,317
17,000		NTN Corp			84,595
7,000		OKUMA Corp			73,314
13,700		Sumco Corp			228,149
45,350		Taiheiyo Cement Corp			151,533
2,500		THK Co Ltd			62,944
18,000		Tosoh Corp			158,124
4,000		Toyo Tanso Co Ltd			66,972
3,300		Yaskawa Electric Corp			66,219
4,200		Yokogawa Electric Corp			66,095
8,000		Zeon Corp			91,332
		日本合計 (簿価 $2,097,243)			2,441,016
		韓国 (簿価 $122,801) (1.2%)
1,804		SeAH Steel Corp			153,412
		メキシコ (簿価 $164,957) (1.4%)
141,800		Genomma Lab Internacional SAB de CV			168,140
		オランダ (1.4%)
1,855		BE Semiconductor Industries NV			75,664
2,050		IMCD Group NV			100,774
		オランダ合計 (簿価 $156,718)			176,438
		ノルウェー (5.2%)
5,818		Aker ASA			224,963
13,750		Borregaard ASA			154,135
20,224		Petroleum Geo‐Services ASA			53,350
11,300		SpareBank 1 Nord Norge			72,713
2,840		TGS Nopec Geophysical Co ASA			60,199
16,500		Wallenius Wilhelmsen Logistics			80,711
		ノルウェー合計 (簿価 $606,652)			646,071
		パキスタン (1.6%)
96,000		Hub Power Co Ltd/The			119,957
46,500		Nishat Mills Ltd			73,390
		パキスタン合計 (簿価 $164,930)			193,347
		ロシア (3.4%)
44,400		Aeroflot PJSC			133,332
30,100		M.Video PJSC			199,766
43,040		Moscow Exchange MICEX‐RTS PJSC			86,000
		ロシア合計 (簿価 $318,201)			419,098
		南アフリカ (簿価 $69,029) (0.8%)
81,200		Murray & Roberts Holdings Ltd			93,206
		スウェーデン (簿価 $112,639) (1.1%)
33,980		SSAB AB			134,507
		スイス (6.9%)
1,759		BKW AG			95,093
22,489		EFG International AG			139,427
430		Flughafen Zuerich AG			91,654
305		Inficon Holding AG			151,335
4,100		Logitech International SA			130,370
3,185		Temenos Group AG			253,108
		スイス合計 (簿価 $730,923)			860,987
		台湾 (1.6%)
27,000		Formosa Sumco Technology Corp			105,001
34,000		Powertech Technology Inc			98,944
		台湾合計 (簿価 $161,179)			203,945
		タイ (簿価 $67,980) (0.5%)
45,000		Bangkok Life Assurance PCL			67,443
		アラブ首長国連邦 (簿価 $181,051) (1.9%)
10,727		NMC Health PLC			237,751
		英国 (10.8%)
18,950		Beazley PLC			101,618
39,200		Boohoo PLC			82,265
12,585		Costain Group PLC			72,532
1,415		Dialog Semiconductor PLC			72,253
58,175		Fenner PLC			213,378
8,557		Galliford Try PLC			157,814
24,005		Ibstock PLC			62,438
189,530		IQE PLC			144,852
15,522		JD Sports Fashion PLC			74,931
15,400		Redrow PLC			98,403
21,250		Rotork PLC			64,777
5,084		RPC Group PLC			49,780
27,154		SSP Group PLC			141,767
		英国合計 (簿価 $1,173,256)			1,336,808
		普通株合計 (簿価 $10,235,743)			11,284,137
株数		預託証書			評価額
		ロシア (簿価 $151,318) (1.6%)
36,900		TMK PJSC			195,570
		台湾 (簿価 $64,004) (0.5%)
16,300		AU Optronics Corp			62,266
		預託証書合計 (簿価 $215,322)			257,836
株数		優先株式			評価額
		ブラジル (2.0%)
42,300		Banco do Estado do Rio Grande do Sul SA			204,298
54,800		Banco Pan SA			38,335
		ブラジル合計 (簿価 $199,533)			242,633
		ドイツ (簿価 $134,800) (1.3%)
1,600		Draegerwerk AG & Co KGaA			164,509
		優先株式合計 (簿価 $334,333)			407,142
証券数		新株予約権			評価額
		オーストラリア (0.0%)
6,250		Downer EDI			57
		新株予約権合計 (簿価 $0)			57
		投資総額 (簿価 $10,785,398) (96.3%)			11,949,172
		その他負債を超過する資産 (3.7%)			458,445
		純資産合計 (100.0%)		$	12,407,617