半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成28年7月12日-平成29年7月10日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法
親投資信託受益証券
移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法
為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)金融商品の時価に関する補足情報
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
(2)剰余金又は欠損金
中間貸借対照表における剰余金又は欠損金について、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」第3条の2に基づき、当中間計算期間末の中間剰余金又は中間欠損金の比較情報として、前計算期間末の剰余金又は欠損金を開示しております。
(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 平成28年 7月11日現在	当中間計算期間末 平成29年 1月11日現在
1.計算期間末日および中間計算期間末日における受益権の総数	31,085,262口	23,737,421口
2.計算期間末日および中間計算期間末日における1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.1303円 (11,303円)	1.1073円  (11,073円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

前中間計算期間 自 平成27年 7月11日 至 平成28年 1月10日	当中間計算期間 自 平成28年 7月12日 至 平成29年 1月11日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 報酬対象期間の日々におけるベビーファンドの信託財産に属する当該マザーファンドの受益証券の純資産総額に年率0.150%以内を乗じて日割り計算し、当該報酬対象期間に応じて合計した金額	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 平成28年 7月11日現在	当中間計算期間末 平成29年 1月11日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は原則として全て時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	金融商品は原則として全て時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.金融商品時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、帳簿価額は時価と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)有価証券 売買目的有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「1.有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
	(3)デリバティブ取引 デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。	(3)デリバティブ取引 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	デリバティブ取引に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連
前計算期間末(平成28年 7月11日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年 超(円)
市場取 引以外 の取引	為替予約取引
	買   建
	カナダ・ドル	1,075,609	-	1,071,829	△3,780
	イギリス・ポンド	2,192,836	-	2,189,712	△3,124
	売   建
	米ドル	22,886,657	-	21,268,325	1,618,332
	カナダ・ドル	2,231,613	-	2,139,627	91,986
	ユーロ	7,626,878	-	6,873,396	753,482
	イギリス・ポンド	4,774,204	-	4,374,048	400,156
	合計	40,787,797	-	37,916,937	2,857,052

当中間計算期間末(平成29年 1月11日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年 超(円)
市場取 引以外 の取引	為替予約取引
	買   建
	米ドル	4,375,945	-	4,751,900	375,955
	カナダ・ドル	233,436	-	253,808	20,372
	ユーロ	7,664,466	-	7,725,333	60,867
	イギリス・ポンド	2,555,128	-	2,598,816	43,688
	売   建
	米ドル	22,310,974	-	25,092,350	△2,781,376
	カナダ・ドル	1,147,691	-	1,277,792	△130,101
	ユーロ	13,720,621	-	14,154,483	△433,862
	イギリス・ポンド	4,340,049	-	4,544,064	△204,015
	合計	56,348,310	-	60,398,546	△3,048,472

(注1)時価の算定方法
為替予約の時価
1.前計算期間末日および当中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①前計算期間末日および当中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
②前計算期間末日および当中間計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。
イ)前計算期間末日および当中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
ロ)前計算期間末日および当中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
2.前計算期間末日および当中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、前計算期間末日および当中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。
(その他の注記)

項目	前計算期間 自 平成27年 7月11日 至 平成28年 7月11日	当中間計算期間 自 平成28年 7月12日 至 平成29年 1月11日
元本の推移
期首元本額	55,285,081円	31,085,262円
期中追加設定元本額	10,822,717円	5,783,560円
期中一部解約元本額	35,022,536円	13,131,401円

(参考情報)
  当ファンドは「UBS 公益・金融社債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券です。
なお、同ファンドの状況は以下の通りです。
「UBS 公益・金融社債マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外です。
UBS 公益・金融社債マザーファンド
(1)貸借対照表

(単位:円)
	平成28年 7月11日現在	平成29年 1月11日現在
	金額	金額
資産の部
流動資産
預金	135,695,567	429,080,672
コール・ローン	127,018,171	282,676,324
国債証券	-	40,013,157
社債券	28,517,849,227	30,171,159,080
派生商品評価勘定	100,956,889	21,869,695
未収入金	50,958,822	-
未収利息	319,576,386	366,745,688
前払金	70,546,771	152,036,743
前払費用	3,660,921	5,808,453
差入委託証拠金	38,426,292	51,239,051
流動資産合計	29,364,689,046	31,520,628,863
資産合計	29,364,689,046	31,520,628,863
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	107,007,355	20,260,907
未払金	76,300,549	74,082,391
未払解約金	270,000,000	68,500,000
未払利息	330	727
流動負債合計	453,308,234	162,844,025
負債合計	453,308,234	162,844,025
純資産の部
元本等
元本	19,228,501,191	18,628,301,264
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	9,682,879,621	12,729,483,574
元本等合計	28,911,380,812	31,357,784,838
純資産合計	28,911,380,812	31,357,784,838
負債純資産合計	29,364,689,046	31,520,628,863

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法
国債証券、社債券
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、または価格情報会社の提供する価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法
(1)債券先物取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、開示対象ファンドの中間期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
(2)為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における開示対象ファンドの中間期末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準
信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における開示対象ファンドの中間期末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)外貨建取引等の処理基準
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定および外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
(2)金融商品の時価に関する補足情報
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
(貸借対照表に関する注記)

項目	平成28年 7月11日現在	平成29年 1月11日現在
1.開示対象ファンドの期末日および中間期末日における受益権の総数	19,228,501,191口	18,628,301,264口
2.開示対象ファンドの期末日および中間期末日における1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.5036円 (15,036円)	1.6833円 (16,833円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	平成28年 7月11日現在	平成29年 1月11日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は原則として全て時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.金融商品時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、帳簿価額は時価と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
	(2)有価証券 売買目的有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「1.有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
	(3)デリバティブ取引 デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。	(3)デリバティブ取引 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	デリバティブ取引に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
平成28年  7月11日現在

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超 (円)
市場取 引以外 の取引	為替予約取引
	買   建
	米ドル	522,623,701	-	513,168,400	△9,455,301
	カナダ・ドル	638,483,216	-	622,806,400	△15,676,816
	スイス・フラン	138,457,572	-	135,379,200	△3,078,372
	オーストラリア・ドル	101,364,354	-	101,106,600	△257,754
	売   建
	ユーロ	1,028,321,686	-	1,004,316,600	24,005,086
	イギリス・ポンド	675,991,898	-	640,473,650	35,518,248
	合計	3,105,242,427	-	3,017,250,850	31,055,091

平成29年 1月11日現在

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超 (円)
市場取 引以外 の取引	為替予約取引
	買   建
	米ドル	525,053,749	-	522,528,600	△2,525,149
	カナダ・ドル	579,848,724	-	588,875,000	9,026,276
	スイス・フラン	150,305,100	-	150,625,200	320,100
	オーストラリア・ドル	141,392,563	-	143,679,950	2,287,387
	売   建
	ユーロ	813,065,463	-	816,674,800	△3,609,337
	イギリス・ポンド	605,203,608	-	598,772,800	6,430,808
	合計	2,814,869,207	-	2,821,156,350	11,930,085

(注1)時価の算定方法
為替予約の時価
1.開示対象ファンドの期末日および中間期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①開示対象ファンドの期末日および中間期末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
②開示対象ファンドの期末日および中間期末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。
イ)開示対象ファンドの期末日および中間期末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
ロ)開示対象ファンドの期末日および中間期末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。
2.開示対象ファンドの期末日および中間期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、開示対象ファンドの期末日および中間期末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。
債券関連
平成28年  7月11日現在

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超(円)
市場 取引	債券先物取引
	買 建	1,339,515,236	-	1,380,948,791	41,433,555
	売 建	811,566,874	-	890,105,986	△78,539,112
	合計	2,151,082,110	-	2,271,054,777	△37,105,557

平成29年 1月11日現在

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超(円)
市場 取引	債券先物取引
	買 建	2,278,695,412	-	2,278,165,788	△529,624
	売 建	1,730,038,028	-	1,739,829,701	△9,791,673
	合計	4,008,733,440	-	4,017,995,489	△10,321,297

(注1)
1.時価の算定方法
債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として開示対象ファンドの期末日および中間期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、開示対象ファンドの期末日および中間期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を考慮しておりません。
(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。
(その他の注記)

項目	自 平成27年 7月11日 至 平成28年 7月11日	自 平成28年 7月12日 至 平成29年 1月11日
1.元本の推移
本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	21,213,386,447円	19,228,501,191円
期中追加設定元本額	3,710,543,224円	2,227,363,455円
期中一部解約元本額	5,695,428,480円	2,827,563,382円
2.開示対象ファンドの期末日および中間期末日における元本の内訳
UBS 公益・金融社債ファンド (為替ヘッジあり)	14,506,743,239円	15,217,735,944円
UBS 公益・金融社債ファンド (為替ヘッジなし)	4,700,330,543円	3,393,432,753円
UBS 公益・金融社債ファンド (年1回決算型・為替ヘッジあり)	21,427,409円	17,132,567円
合計	19,228,501,191円	18,628,301,264円