半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(令和2年7月11日-令和3年7月12日)

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【提出】: 2021/04/09 9:24
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【項目】: 19項目

UBS 公益・金融社債マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2020年 7月10日現在	2021年 1月10日現在
資産の部
流動資産
預金	220,720,291	585,526,964
コール・ローン	125,629,383	8,255,689
特殊債券	33,669,397	-
社債券	29,532,238,108	28,289,845,950
派生商品評価勘定	17,725,148	20,242,549
未収入金	147,543,043	79,304,538
未収利息	278,459,927	295,490,881
前払金	28,296,675	63,590,917
前払費用	715,346	522,128
差入委託証拠金	102,901,284	100,758,674
流動資産合計	30,487,898,602	29,443,538,290
資産合計	30,487,898,602	29,443,538,290
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	23,170,859	48,230,561
未払金	24,104,250	-
未払解約金	145,000,000	72,000,000
未払利息	354	23
流動負債合計	192,275,463	120,230,584
負債合計	192,275,463	120,230,584
純資産の部
元本等
元本	15,725,136,678	14,879,763,936
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	14,570,486,461	14,443,543,770
元本等合計	30,295,623,139	29,323,307,706
純資産合計	30,295,623,139	29,323,307,706
負債純資産合計	30,487,898,602	29,443,538,290

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	特殊債券、社債券
1.有価証券の評価基準及び評価方法	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、または価格情報会社の提供する価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)債券先物取引
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、開示対象ファンドの中間期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
	(2)為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における開示対象ファンドの中間期末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における開示対象ファンドの中間期末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建取引等の処理基準外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定および外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 (2)金融商品の時価に関する補足情報金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2020年 7月10日現在	2021年 1月10日現在
1.	開示対象ファンドの期末日および中間期末日における受益権の総数	15,725,136,678口	14,879,763,936口
2.	開示対象ファンドの期末日および中間期末日における1口当たり純資産額	1.9266円	1.9707円
	(1万口当たり純資産額)	(19,266円)	(19,707円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	2020年 7月10日現在	2021年 1月10日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	金融商品は原則として全て時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.金融商品時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、帳簿価額は時価と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品同左
	(2)有価証券	(2)有価証券
	売買目的有価証券	売買目的有価証券
	重要な会計方針に係る事項に関する注記「1.有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(3)デリバティブ取引	(3)デリバティブ取引
	デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	デリバティブ取引に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

(2020年 7月10日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超(円)	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	364,313,987	-	363,536,600	△777,387
	カナダ・ドル	992,536,906	-	988,706,250	△3,830,656
	ユーロ	119,600,000	-	118,717,214	△882,786
	スイス・フラン	150,327,474	-	150,321,600	△5,874
	売建
	ユーロ	734,424,634	-	731,262,350	3,162,284
	イギリス・ポンド	451,638,398	-	453,129,600	△1,491,202
	オーストラリア・ドル	306,361,832	-	305,991,400	370,432
合計		3,119,203,231	-	3,111,665,014	△3,455,189

(2021年 1月10日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超(円)	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	550,536,519	-	555,902,550	5,366,031
	カナダ・ドル	982,077,504	-	996,280,250	14,202,746
	ユーロ	154,280,832	-	154,081,400	△199,432
	スイス・フラン	90,099,394	-	90,313,300	213,906
	オーストラリア・ドル	74,924,520	-	74,892,900	△31,620
	売建
	ユーロ	810,379,256	-	814,941,200	△4,561,944
	イギリス・ポンド	437,522,544	-	441,533,400	△4,010,856
	オーストラリア・ドル	613,603,361	-	621,288,950	△7,685,589
合計		3,713,423,930	-	3,749,233,950	3,293,242

(注1)時価の算定方法

為替予約の時価

1.開示対象ファンドの期末日および中間期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

①開示対象ファンドの期末日および中間期末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。

②開示対象ファンドの期末日および中間期末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。

イ)開示対象ファンドの期末日および中間期末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。

ロ)開示対象ファンドの期末日および中間期末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。

2.開示対象ファンドの期末日および中間期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、開示対象ファンドの期末日および中間期末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。

(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。

債券関連

(2020年 7月10日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超(円)	時価(円)	評価損益(円)
市場取引	債券先物取引
	買建	4,203,460,913	-	4,217,095,583	13,634,670
	売建	1,550,596,778	-	1,566,221,970	△15,625,192
合計		5,754,057,691	-	5,783,317,553	△1,990,522

(2021年 1月10日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超(円)	時価(円)	評価損益(円)
市場取引	債券先物取引
	買建	4,748,983,166	-	4,719,471,082	△29,512,084
	売建	1,505,904,165	-	1,507,673,335	△1,769,170
合計		6,254,887,331	-	6,227,144,417	△31,281,254

(注1)

1.時価の算定方法

債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として開示対象ファンドの期末日および中間期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、開示対象ファンドの期末日および中間期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。

2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

3.契約額等には手数料相当額を考慮しておりません。

(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。

(その他の注記)

項目	自 2019年 7月11日至 2020年 7月10日	自 2020年 7月11日至 2021年 1月10日
1.元本の推移
本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	18,834,926,288円	15,725,136,678円
期中追加設定元本額	1,180,870,692円	696,022,032円
期中一部解約元本額	4,290,660,302円	1,541,394,774円
2.開示対象ファンドの期末日および中間期末日における元本の内訳
UBS 公益・金融社債ファンド(為替ヘッジあり)	8,680,682,364円	8,449,056,749円
UBS 公益・金融社債ファンド(為替ヘッジなし)	6,498,097,124円	5,643,148,507円
UBS公益・金融社債ファンド(年1回決算型・為替ヘッジあり)	451,749,202円	619,875,313円
UBS公益・金融社債ファンド(年1回決算型・為替ヘッジなし)	94,607,988円	167,683,367円
合計	15,725,136,678円	14,879,763,936円

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(令和2年7月11日-令和3年7月12日)

開示資料

決算