半期報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(2022/07/12-2023/07/10)
UBS 公益・金融社債マザーファンド
貸借対照表
注記表
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
貸借対照表
| 2022年 7月11日現在 | 2023年 1月11日現在 | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 預金 | 829,278,353 | 376,807,298 |
| コール・ローン | 96,958,682 | 210,783,751 |
| 特殊債券 | 63,832,614 | 27,326,036 |
| 社債券 | 20,561,362,158 | 19,155,747,935 |
| 派生商品評価勘定 | 52,023,800 | 88,095,032 |
| 未収入金 | 86,067,698 | 201,846,372 |
| 未収利息 | 225,680,552 | 239,754,424 |
| 前払金 | 115,683,085 | - |
| 前払費用 | 633,719 | 239,382 |
| 差入委託証拠金 | 99,031,132 | 93,145,201 |
| 流動資産合計 | 22,130,551,793 | 20,393,745,431 |
| 資産合計 | 22,130,551,793 | 20,393,745,431 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 派生商品評価勘定 | 83,570,656 | 64,628,999 |
| 前受金 | - | 27,320,914 |
| 未払金 | - | 527,503,654 |
| 未払解約金 | 98,000,000 | 34,000,000 |
| 未払利息 | 273 | 594 |
| 流動負債合計 | 181,570,929 | 653,454,161 |
| 負債合計 | 181,570,929 | 653,454,161 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 10,364,631,068 | 9,532,706,693 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 11,584,349,796 | 10,207,584,577 |
| 元本等合計 | 21,948,980,864 | 19,740,291,270 |
| 純資産合計 | 21,948,980,864 | 19,740,291,270 |
| 負債純資産合計 | 22,130,551,793 | 20,393,745,431 |
注記表
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 特殊債券、社債券 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、または価格情報会社の提供する価額に基づいて評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | (1)債券先物取引 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、開示対象ファンドの中間期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。 | |
| (2)為替予約取引 | |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、わが国における開示対象ファンドの中間期末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。 | |
| 3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準 | 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における開示対象ファンドの中間期末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 4.その他財務諸表作成のための基礎となる事項 | (1)外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定および外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 (2)金融商品の時価に関する補足情報 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 項目 | 2022年 7月11日現在 | 2023年 1月11日現在 | |
| 1. | 開示対象ファンドの期末日および中間期末日における受益権の総数 | 10,364,631,068口 | 9,532,706,693口 |
| 2. | 開示対象ファンドの期末日および中間期末日における1口当たり純資産額 | 2.1177円 | 2.0708円 |
| (1万口当たり純資産額) | (21,177円) | (20,708円) | |
| (金融商品に関する注記) |
| 金融商品の時価等に関する事項 |
| 項目 | 2022年 7月11日現在 | 2023年 1月11日現在 |
| 1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額 | 金融商品は原則として全て時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 同左 |
| 2.金融商品時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項 | (1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、帳簿価額は時価と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。 | (1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左 |
| (2)有価証券 | (2)有価証券 | |
| 売買目的有価証券 | 売買目的有価証券 | |
| 重要な会計方針に係る事項に関する注記「1.有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 | 同左 | |
| (3)デリバティブ取引 | (3)デリバティブ取引 | |
| デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。 | 同左 | |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | デリバティブ取引に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。 | 同左 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
| 通貨関連 |
| (2022年 7月11日現在) |
| 区分 | 種類 | 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | |
| うち1年超(円) | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 1,043,459,064 | - | 1,050,622,425 | 7,163,361 | |
| カナダ・ドル | 851,590,762 | - | 851,472,575 | △118,187 | |
| スイス・フラン | 84,669,582 | - | 83,682,000 | △987,582 | |
| 売建 | |||||
| ユーロ | 314,897,731 | - | 308,379,437 | 6,518,294 | |
| イギリス・ポンド | 642,762,792 | - | 641,743,200 | 1,019,592 | |
| オーストラリア・ドル | 1,023,679,250 | - | 1,025,530,000 | △1,850,750 | |
| 合計 | 3,961,059,181 | - | 3,961,429,637 | 11,744,728 | |
| (2023年 1月11日現在) |
| 区分 | 種類 | 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | |
| うち1年超(円) | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 1,456,678,181 | - | 1,479,081,030 | 22,402,849 | |
| カナダ・ドル | 646,215,505 | - | 661,828,245 | 15,612,740 | |
| イギリス・ポンド | 267,072,284 | - | 269,761,350 | 2,689,066 | |
| スイス・フラン | 52,761,641 | - | 53,816,137 | 1,054,496 | |
| 売建 | |||||
| ユーロ | 764,776,876 | - | 781,784,868 | △17,007,992 | |
| イギリス・ポンド | 606,445,797 | - | 618,854,715 | △12,408,918 | |
| オーストラリア・ドル | 984,229,290 | - | 1,002,116,500 | △17,887,210 | |
| 合計 | 4,778,179,574 | - | 4,867,242,845 | △5,544,969 | |
| (注1)時価の算定方法 |
| 為替予約の時価 |
| 1.開示対象ファンドの期末日および中間期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。 |
| ①開示対象ファンドの期末日および中間期末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。 |
| ②開示対象ファンドの期末日および中間期末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。 |
| イ)開示対象ファンドの期末日および中間期末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。 |
| ロ)開示対象ファンドの期末日および中間期末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値により評価しております。 |
| 2.開示対象ファンドの期末日および中間期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、開示対象ファンドの期末日および中間期末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。 |
| 3.上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 |
| (注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。 |
| 債券関連 |
| (2022年 7月11日現在) |
| 区分 | 種類 | 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | |
| うち1年超(円) | |||||
| 市場取引 | 債券先物取引 | ||||
| 買建 | 2,958,582,397 | - | 2,884,916,114 | △73,666,283 | |
| 売建 | 1,242,356,069 | - | 1,211,981,370 | 30,374,699 | |
| 合計 | 4,200,938,466 | - | 4,096,897,484 | △43,291,584 | |
| (2023年 1月11日現在) |
| 区分 | 種類 | 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | |
| うち1年超(円) | |||||
| 市場取引 | 債券先物取引 | ||||
| 買建 | 2,775,888,296 | - | 2,774,463,778 | △1,424,518 | |
| 売建 | 1,056,137,974 | - | 1,025,702,454 | 30,435,520 | |
| 合計 | 3,832,026,270 | - | 3,800,166,232 | 29,011,002 | |
| (注1) |
| 1.時価の算定方法 |
| 債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として開示対象ファンドの期末日および中間期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、開示対象ファンドの期末日および中間期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。 |
| 2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。 |
| 3.契約額等には手数料相当額を考慮しておりません。 |
| (注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。 |
| (その他の注記) |
| 項目 | 自 2021年 7月13日 至 2022年 7月11日 | 自 2022年 7月12日 至 2023年 1月11日 |
| 1.元本の推移 | ||
| 本報告書における開示対象ファンドの期首に おける当該親投資信託の元本額 | 13,756,657,455円 | 10,364,631,068円 |
| 期中追加設定元本額 | 480,379,265円 | 322,668,028円 |
| 期中一部解約元本額 | 3,872,405,652円 | 1,154,592,403円 |
| 2.開示対象ファンドの期末日および中間期末日 における元本の内訳 | ||
| UBS 公益・金融社債ファンド(為替ヘッ ジあり) | 5,291,446,000円 | 4,735,169,105円 |
| UBS 公益・金融社債ファンド(為替ヘッ ジなし) | 4,284,607,466円 | 4,028,419,383円 |
| UBS公益・金融社債ファンド(年1回決算 型・為替ヘッジあり) | 494,778,426円 | 475,636,662円 |
| UBS公益・金融社債ファンド(年1回決算 型・為替ヘッジなし) | 293,799,176円 | 293,481,543円 |
| 合計 | 10,364,631,068円 | 9,532,706,693円 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
