- #1 その他、委託会社等の概況（連結）
5【その他】
イ 定款の変更、その他の重要事項
2024/10/23 9:09- #2 その他、資産管理等の概要（連結）
(5)【その他】
イ 信託の終了
2024/10/23 9:09- #3 その他の手数料等（連結）
(4)【その他の手数料等】
イ 信託財産の財務諸表の監査に要する費用(消費税等相当額を含みます。)は、原則として、計算期間を通じて毎日、信託財産の費用として計上され、各計算期末または信託終了のときに、信託財産中から支弁するものとします。
2024/10/23 9:09- #4 その他の関係法人の概況（連結）
第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】
2024/10/23 9:09- #5 その他投資資産の主要なもの（連結）
③【その他投資資産の主要なもの】
日興・米国バンクローン・ファンド(為替ヘッジあり)15-01
2024/10/23 9:09- #6 ファンドの仕組み（連結）
(3)【ファンドの仕組み】
イ 当ファンドの関係法人とその役割
2024/10/23 9:09- #7 ファンドの沿革（連結）
(2)【ファンドの沿革】
2024/10/23 9:09- #8 ファンドの目的及び基本的性格（連結）
(1)【ファンドの目的及び基本的性格】
イ 当ファンドは、投資信託への投資を通じて、主として米国企業向けの貸付債権(バンクローン)等に投資し、安定的なインカム収益の確保を目指して運用を行います。
2024/10/23 9:09- #9 ファンドの経理状況（連結）
- 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。2024/10/23 9:09 - #10 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）
2【事業の内容及び営業の概況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として投資運用業および投資助言業務を行っています。また、「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業にかかる業務を行っています。
2024/10/23 9:09- #11 保管（連結）
- 【保管】
ファンドの受益権は社振法の規定の適用を受け、受益権の帰属は振替機関等の振替口座簿に記載または記録されることにより定まるため、原則として受益証券は発行されません。したがって、受益証券の保管に関する該当事項はありません。2024/10/23 9:09 - #12 信託報酬等（連結）
(3)【信託報酬等】
| ファンド | 純資産総額に年0.583%(税抜き0.53%)の率を乗じて得た金額が、毎日信託財産の費用として計上され、ファンドの基準価額に反映されます。また、信託報酬は、毎計算期末に当該日の受益権口数に対応する金額を、ならびに信託契約の一部解約または信託終了のときに、当該一部解約または信託終了にかかる受益権口数に対応する金額を、信託財産中から支弁するものとします。信託報酬の配分は以下の通りです。<信託報酬の配分(税抜き)> |
| 支払先 | 料率 | 役務の内容 |
| 委託会社 | 年0.2% | ファンドの運用およびそれに伴う調査、受託会社への指図、基準価額の算出、法定書面等の作成等の対価 |
| 販売会社 | 年0.3% | 交付運用報告書等各種書類の送付、口座内でのファンドの管理、購入後の情報提供等の対価 |
| 受託会社 | 年0.03% | ファンド財産の保管および管理、委託会社からの指図の実行等の対価 |
| ※上記の配分には別途消費税等相当額がかかります。 |
| 投資対象とする投資信託 | 年0.68%程度* |
| 実質的な負担 | ファンドの純資産総額に対して年1.263%(税抜き1.21%)程度* |
*上記のほか、管理および保管に要する費用などがかかりますが、運用状況等により変動するものであり、事前に料率等を示すことができません。
- #13 信託期間（連結）
- 【信託期間】
2015年1月27日から2025年1月27日まで、もしくは下記「(5)その他 イ 信託の終了」に記載された各事由が生じた場合における信託終了の日までとなります。2024/10/23 9:09 - #14 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）
第4【内国投資信託受益証券事務の概要】
ファンドの受益権は、社振法の規定の適用を受け、ファンドの受益権を取り扱う振替機関が社振法の規定により主務大臣の指定を取り消された場合または当該指定が効力を失った場合であって、当該振替機関の振替業を承継する者が存在しない場合その他やむを得ない事情等がある場合を除き、当該振替受益権を表示する受益証券は発行されません。
2024/10/23 9:09- #15 分配の推移（連結）
②【分配の推移】
日興・米国バンクローン・ファンド(為替ヘッジあり)15-01
2024/10/23 9:09- #16 分配方針（連結）
- 【分配方針】
年2回(原則として毎年1月および7月の26日。ただし、休業日の場合は翌営業日。)決算を行い、原則として以下の方針に基づき分配金額を決定します。
イ 分配対象額の範囲は、元本超過額または経費控除後の利子、配当等収益のいずれか多い金額とします。
ロ 収益分配金額は、委託会社が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。ただし、分配対象額が少額の場合等には、委託会社の判断により分配を行わない場合もあるため、将来の分配金の支払いおよびその金額について保証するものではありません。
ハ 留保益の運用については特に制限を定めず、委託会社の判断に基づき、元本部分と同一の運用を行います。
ファンドは計算期間中の基準価額の変動にかかわらず分配を行う場合があります。分配金額は運用状況等により変動します。分配金額は計算期間中の基準価額の上昇分を上回る場合があります。2024/10/23 9:09 - #17 利害関係人との取引制限（連結）
4【利害関係人との取引制限】
委託会社は、「金融商品取引法」の定めるところにより、利害関係人との取引について、次に掲げる行為が禁止されています。
2024/10/23 9:09- #18 参考情報（連結）
第3【参考情報】
ファンドについては、当計算期間において以下の書類が提出されております。
| 提出年月日 | 提出書類 |
| 2024年 4月23日 | 有価証券報告書 |
- #19 収益率の推移（連結）
③【収益率の推移】
日興・米国バンクローン・ファンド(為替ヘッジあり)15-01
2024/10/23 9:09- #20 受益者の権利等（連結）
- 管理及び運営2024/10/23 9:09
- #21 委託会社等の概況（連結）
1【委託会社等の概況】
イ 資本金の額および株式数
2024/10/23 9:09- #22 委託会社等の経理状況（連結）
- 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。2024/10/23 9:09
- #23 投資リスク（連結）
3【投資リスク】
イ ファンドのもつリスクの特性
当ファンドは、値動きのある有価証券等に投資しますので、基準価額は変動します。したがって、投資者の投資元本は保証されているものではなく、基準価額の下落により、損失を被り、投資元本を割り込むことがあります。
2024/10/23 9:09- #24 投資不動産物件（連結）
- 【投資不動産物件】
日興・米国バンクローン・ファンド(為替ヘッジあり)15-01
該当事項はありません。2024/10/23 9:09 - #25 投資制限（連結）
- 委託会社は、運用財産に関し、信用リスク(保有する有価証券その他の資産について取引の相手方の債務不履行その他の理由により発生し得る危険をいいます。)を適正に管理する方法としてあらかじめ委託会社が定めた合理的な方法に反することとなる取引を行うことを受託会社に指図しないものとします。2024/10/23 9:09
- #26 投資対象（連結）
- 有価証券2024/10/23 9:09
- #27 投資方針（連結）
- 主として、米国の投資適格未満(BB格以下)企業向けの貸付債権(バンクローン)に投資することにより、安定的なインカム収益の確保を目指して運用を行います。
●国債、政府機関債、地方債、社債等および米国企業向け以外のバンクローンに投資する場合があります。
●ファンド・オブ・ファンズ方式で運用を行います。
●外貨建資産に対しては、原則として対円での為替ヘッジを行い、為替変動リスクの低減を図ります。2024/10/23 9:09 - #28 投資有価証券の主要銘柄（連結）
①【投資有価証券の主要銘柄】
日興・米国バンクローン・ファンド(為替ヘッジあり)15-01
2024/10/23 9:09- #29 投資状況（連結）
(1)【投資状況】
日興・米国バンクローン・ファンド(為替ヘッジあり)15-01
2024/10/23 9:09- #30 換金（解約）手数料（連結）
- 【換金(解約)手数料】
解約手数料はありません。2024/10/23 9:09 - #31 換金（解約）手続等（連結）
2【換金(解約)手続等】
受益者は、自己に帰属する受益権につき、1万口単位をもって、解約請求(一部解約の実行請求)により換金することができます。
2024/10/23 9:09- #32 損益及び剰余金計算書（連結）
(2)【損益及び剰余金計算書】
| 第18期自 2023年 7月27日至 2024年 1月26日 | 第19期自 2024年 1月27日至 2024年 7月26日 |
| 営業収益 | | |
| 受取配当金 | 494,940 | 503,562 |
| 受取利息 | 1 | 9 |
| 有価証券売買等損益 | 101,086 | △164,851 |
| 営業収益合計 | 596,027 | 338,720 |
| 営業費用 | | |
| 支払利息 | 140 | 14 |
| 受託者報酬 | 3,992 | 4,003 |
| 委託者報酬 | 66,196 | 66,625 |
| その他費用 | 764 | 546 |
| 営業費用合計 | 71,092 | 71,188 |
| 営業利益又は営業損失(△) | 524,935 | 267,532 |
| 経常利益又は経常損失(△) | 524,935 | 267,532 |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | 524,935 | 267,532 |
| 一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△) | - | - |
| 期首剰余金又は期首欠損金(△) | △589,117 | △64,182 |
| 剰余金増加額又は欠損金減少額 | - | - |
| 当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 | - | - |
| 当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 | - | - |
| 剰余金減少額又は欠損金増加額 | - | - |
| 当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 | - | - |
| 当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 | - | - |
| 分配金 | - | 201,690 |
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | △64,182 | 1,660 |
- #33 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）
(2)【損益計算書】
| | | | (単位:千円) |
| | | 前事業年度 | 当事業年度 |
| | | (自 2022年4月1日 | (自 2023年4月1日 |
| | | 至 2023年3月31日) | 至 2024年3月31日) |
| 営業収益 | | | |
| 委託者報酬 | | 61,471,271 | 69,953,226 |
| 運用受託報酬 | | 8,978,419 | 11,147,187 |
| 投資助言報酬 | | 1,273,386 | 1,302,916 |
| その他営業収益 | | | |
| サービス支援手数料 | | 208,222 | 319,553 |
| その他 | | 22,995 | 8,758 |
| 営業収益計 | | 71,954,296 | 82,731,642 |
| 営業費用 | | | |
| 支払手数料 | | 28,036,456 | 32,014,851 |
| 広告宣伝費 | | 294,588 | 320,694 |
| 調査費 | | | |
| 調査費 | | 3,749,357 | 4,637,211 |
| 委託調査費 | | 11,455,987 | 12,412,033 |
| 営業雑経費 | | | |
| 通信費 | | 61,068 | 56,291 |
| 印刷費 | | 452,951 | 457,187 |
| 協会費 | | 38,701 | 38,305 |
| 諸会費 | | 33,447 | 30,484 |
| 情報機器関連費 | | 5,067,617 | 5,268,275 |
| 販売促進費 | | 29,621 | 31,339 |
| その他 | | 197,696 | 253,344 |
| 営業費用合計 | | 49,417,495 | 55,520,019 |
| 一般管理費 | | | |
| 給料 | | | |
| 役員報酬 | | 219,872 | 232,329 |
| 給料・手当 | | 7,807,797 | 8,043,456 |
| 賞与 | | 1,042,472 | 1,073,375 |
| 賞与引当金繰入額 | | 1,798,492 | 2,854,060 |
| 交際費 | | 27,713 | 57,134 |
| 寄付金 | | 25,518 | 26,400 |
| 事務委託費 | | 1,727,189 | 2,022,734 |
| 旅費交通費 | | 99,733 | 166,596 |
| 租税公課 | | 352,030 | 600,468 |
| 不動産賃借料 | | 1,268,303 | 1,249,392 |
| 退職給付費用 | | 624,551 | 712,228 |
| 固定資産減価償却費 | | 3,247,869 | 3,281,572 |
| のれん償却費 | | 304,540 | 304,540 |
| 諸経費 | | 200,758 | 215,455 |
| 一般管理費合計 | | 18,746,845 | 20,839,745 |
| 営業利益 | | 3,789,956 | 6,371,877 |
| | | | (単位:千円) |
| | | 前事業年度 | 当事業年度 |
| | | (自 2022年4月1日 | (自 2023年4月1日 |
| | | 至 2023年3月31日) | 至 2024年3月31日) |
| 営業外収益 | | | |
| 受取配当金 | | 1,755 | 11,021,392 |
| 受取利息 | | 1,373 | 2,840 |
| 金銭の信託運用益 | | - | 199,056 |
| 時効成立分配金・償還金 | | 521 | 461 |
| 原稿・講演料 | | 2,281 | 2,143 |
| 投資有価証券償還益 | | 119,033 | 5,384 |
| 投資有価証券売却益 | | 25,848 | 12,261 |
| 為替差益 | | 5,816 | - |
| 雑収入 | | 91,814 | 129,137 |
| 営業外収益合計 | | 248,443 | 11,372,678 |
| 営業外費用 | | | |
| 金銭の信託運用損 | | 454,339 | - |
| 投資有価証券償還損 | | 83,598 | 10,829 |
| 投資有価証券売却損 | | 152,691 | 48,575 |
| 為替差損 | | - | 4,701 |
| 営業外費用合計 | | 690,629 | 64,106 |
| 経常利益 | | 3,347,770 | 17,680,450 |
| 特別利益 | | | |
| 子会社株式売却益 | ※1 | - | 14,096,622 |
| 特別利益合計 | | - | 14,096,622 |
| 特別損失 | | | |
| 固定資産除却損 | ※2 | 13,203 | 12,385 |
| 早期退職費用 | ※3 | 126,832 | - |
| 支払補償費 | ※4 | 30,075 | - |
| 特別損失合計 | | 170,111 | 12,385 |
| 税引前当期純利益 | | 3,177,659 | 31,764,687 |
| 法人税、住民税及び事業税 | | 1,622,064 | 7,802,794 |
| 法人税等調整額 | | △ 541,433 | △ 1,314,394 |
| 法人税等合計 | | 1,080,631 | 6,488,400 |
| 当期純利益 | | 2,097,028 | 25,276,287 |
- #34 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）
- 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
当事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)2024/10/23 9:09 - #35 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
[注記事項]
(重要な会計方針)
1.重要な資産の評価基準及び評価方法
2024/10/23 9:09- #36 注記表（連結）
(3)【注記表】
(重要な会計方針の注記)
2024/10/23 9:09- #37 申込手数料、ファンドの状況（連結）
- 【申込手数料】
無手数料です。2024/10/23 9:09 - #38 申込（販売）手続等（連結）
1【申込(販売)手続等】
2015年1月5日から2015年1月26日までの募集期間中において、販売会社によって当ファンドの募集の取扱いが行われました。その概要は以下の通りです。
2024/10/23 9:09- #39 純資産の推移（連結）
- 【純資産の推移】
日興・米国バンクローン・ファンド(為替ヘッジあり)15-012024/10/23 9:09 - #40 純資産額計算書（連結）
【純資産額計算書】
日興・米国バンクローン・ファンド(為替ヘッジあり)15-01
| 2024年8月30日現在 |
| Ⅰ 資産総額 | 24,329,275円 |
| Ⅱ 負債総額 | 13,676円 |
| Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) | 24,315,599円 |
| Ⅳ 発行済口数 | 24,300,000口 |
| Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) | 1.0006円 |
| (1万口当たり純資産額) | (10,006円) |
- #41 計算期間（連結）
- 【計算期間】
毎年1月27日から7月26日まで、および7月27日から翌年1月26日までとすることを原則としますが、各計算期間終了日に該当する日(以下「該当日」といいます。)が休業日のとき、各計算期間終了日は、該当日の翌営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始するものとします。なお、最終計算期間の終了日は、信託期間の終了日とします。2024/10/23 9:09 - #42 設定及び解約の実績（連結）
(4)【設定及び解約の実績】
日興・米国バンクローン・ファンド(為替ヘッジあり)15-01
2024/10/23 9:09- #43 課税上の取扱い（連結）
【課税上の取扱い】
イ 個人の受益者に対する課税
2024/10/23 9:09- #44 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）
(1)【貸借対照表】
| | | | (単位:千円) |
| | | 前事業年度 | 当事業年度 |
| | | (2023年3月31日) | (2024年3月31日) |
| 資産の部 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金及び預金 | | 37,742,400 | 66,540,261 |
| 金銭の信託 | | 12,645,575 | 23,435,831 |
| 顧客分別金信託 | | 300,046 | 300,051 |
| 前払費用 | | 546,900 | 583,635 |
| 未収入金 | | 437,880 | 193,837 |
| 未収委託者報酬 | | 11,563,662 | 14,480,419 |
| 未収運用受託報酬 | | 2,138,030 | 3,342,186 |
| 未収投資助言報酬 | | 344,586 | 406,420 |
| 未収収益 | | 35,477 | 84,166 |
| その他の流動資産 | | 8,423 | 43,391 |
| 流動資産合計 | | 65,762,982 | 109,410,202 |
| 固定資産 | | | |
| 有形固定資産 | ※1 | | |
| 建物 | | 1,361,305 | 1,265,924 |
| 器具備品 | | 559,057 | 516,485 |
| 土地 | | 710 | 710 |
| リース資産 | | 4,114 | 1,782 |
| 建設仮勘定 | | 81,240 | - |
| 有形固定資産合計 | | 2,006,427 | 1,784,901 |
| 無形固定資産 | | | |
| ソフトウェア | | 2,414,295 | 2,606,617 |
| ソフトウェア仮勘定 | | 508,956 | 101,101 |
| のれん | | 3,045,409 | 2,740,868 |
| 顧客関連資産 | | 11,445,340 | 9,332,065 |
| 電話加入権 | | 12,706 | 12,706 |
| 商標権 | | 36 | 30 |
| 無形固定資産合計 | | 17,426,744 | 14,793,389 |
| 投資その他の資産 | | | |
| 投資有価証券 | | 9,222,276 | 9,976,957 |
| 関係会社株式 | | 11,850,598 | 1,927,221 |
| 長期差入保証金 | | 1,388,987 | 1,361,654 |
| 長期前払費用 | | 80,207 | 44,009 |
| 会員権 | | 90,479 | 90,479 |
| 繰延税金資産 | | - | 716,093 |
| 貸倒引当金 | | △ 20,750 | △ 20,750 |
| 投資その他の資産合計 | | 22,611,799 | 14,095,666 |
| 固定資産合計 | | 42,044,971 | 30,673,957 |
| 資産合計 | | 107,807,953 | 140,084,160 |
| | | | (単位:千円) |
| | | 前事業年度 | 当事業年度 |
| | | (2023年3月31日) | (2024年3月31日) |
| 負債の部 | | | |
| 流動負債 | | | |
| リース債務 | | 2,564 | 1,960 |
| 顧客からの預り金 | | 11,094 | 21,728 |
| その他の預り金 | | 128,069 | 166,944 |
| 未払金 | | | |
| 未払収益分配金 | | 2,013 | 1,927 |
| 未払償還金 | | 1,312 | 1,253 |
| 未払手数料 | | 5,194,011 | 6,580,971 |
| その他未払金 | | 259,542 | 642,514 |
| 未払費用 | | 6,370,986 | 7,405,559 |
| 未払消費税等 | | 406,770 | 937,155 |
| 未払法人税等 | | 333,009 | 5,104,541 |
| 賞与引当金 | | 1,801,492 | 2,854,060 |
| 資産除去債務 | | 13,940 | - |
| その他の流動負債 | | 73,657 | 17,443 |
| 流動負債合計 | | 14,598,465 | 23,736,060 |
| 固定負債 | | | |
| リース債務 | | 1,960 | - |
| 繰延税金負債 | | 550,493 | - |
| 退職給付引当金 | | 5,027,832 | 4,941,989 |
| 固定負債合計 | | 5,580,287 | 4,941,989 |
| 負債合計 | | 20,178,752 | 28,678,050 |
| | | | |
| 純資産の部 | | | |
| 株主資本 | | | |
| 資本金 | | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 資本剰余金 | | | |
| 資本準備金 | | 8,628,984 | 8,628,984 |
| その他資本剰余金 | | 73,466,962 | 73,466,962 |
| 資本剰余金合計 | | 82,095,946 | 82,095,946 |
| 利益剰余金 | | | |
| 利益準備金 | | 284,245 | 284,245 |
| その他利益剰余金 | | | |
| 繰越利益剰余金 | | 3,391,568 | 27,075,963 |
| 利益剰余金合計 | | 3,675,814 | 27,360,208 |
| 株主資本計 | | 87,771,760 | 111,456,155 |
| 評価・換算差額等 | | | |
| その他有価証券評価差額金 | | △ 142,558 | △ 50,045 |
| 評価・換算差額等合計 | | △ 142,558 | △ 50,045 |
| 純資産合計 | | 87,629,201 | 111,406,109 |
| 負債・純資産合計 | | 107,807,953 | 140,084,160 |
- #45 資産の評価（連結）
(1)【資産の評価】
イ 基準価額の算出方法
2024/10/23 9:09- #46 運用体制（連結）
- 【運用体制】
イ 運用体制
他の運用会社が設定・運用を行うファンド(外部ファンド)の組入れは、運用実績の優位性、運用会社の信用力・運用体制・資産管理体制の状況を確認の上、選定しています。また、定性・定量面における評価を継続的に実施するとともに、投資対象としての適格性を定期的に判断します。
ロ 委託会社によるファンドの関係法人(販売会社を除く)に対する管理体制
ファンドの受託会社に対しては、信託財産の日常の管理業務(保管・管理・計算等)を通じて、信託事務の正確性・迅速性の確認を行い、問題がある場合は適宜改善を求めています。2024/10/23 9:09 - #47 附属明細表（連結）
(4)【附属明細表】
①有価証券明細表
2024/10/23 9:09
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
