半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成31年3月16日-令和2年3月16日)

(3) 【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
有価証券の評価基準及び評価方法	(1)投資証券 移動平均法に基づき時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。 (2)親投資信託受益証券 移動平均法により、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分	第4期	第5期中間計算期間末
	(2019年3月15日現在)	(2019年9月15日現在)
1.元本の推移 期首元本額 期中追加設定元本額 期中一部解約元本額	3,095,882,581円 31,748,476円 1,195,015,187円	1,932,615,870円 -円 449,922,184円
2.中間計算期間末日における受益権の総数	1,932,615,870口	1,482,693,686口
3.元本の欠損	-	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は2,491,397円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第4期中間計算期間(自 2018年3月16日 至 2018年9月15日)
該当事項はありません。
第5期中間計算期間(自 2019年3月16日 至 2019年9月15日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	第4期 (2019年3月15日現在)	第5期中間計算期間末 (2019年9月15日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表上の金融商品はすべて時価で計上されているため、その差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品はすべて時価で計上されているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)投資証券及び親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 (2)コール･ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	(1)投資証券及び親投資信託受益証券 同左 (2)コール･ローン等の金銭債権及び金銭債務 同左
3.金融商品の時価等に関す る事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
第4期 (2019年3月15日現在)
該当事項はありません。
第5期中間計算期間末 (2019年9月15日現在)
該当事項はありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
第4期 (2019年3月15日現在)
該当事項はありません。
第5期中間計算期間末 (2019年9月15日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

区分	第4期	第5期中間計算期間末
	(2019年3月15日現在)	(2019年9月15日現在)
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	1.0056円 (10,056円)	0.9983円 (9,983円)

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、ジャージー籍外国投資法人である「マネージド・ファンド/ミルバーン・マルチアセット・ファンド・リミテッド」のクラスD日本円(ヘッジなし)の投資証券及び「リクソー・マネー・マザーファンドⅡ」の受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの投資証券及び親投資信託受益証券です。
なお、これらの外国投資法人及び親投資信託の状況は以下の通りです。
1. 「マネージド・ファンド/ミルバーン・マルチアセット・ファンド・リミテッド」の状況
「マネージド・ファンド/ミルバーン・マルチアセット・ファンド・リミテッド(クラスD日本円(ヘッジなし))」はジャージー籍の外国投資証券です。同投資証券は、2018年5月31日に計算期間が終了し、ジャージーにおいて一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成されております。
以下に掲載する「貸借対照表」、「損益計算書」及び「買戻可能参加優先株保有者に帰属する純資産の変動計算書」は財務書類から委託会社が抜粋・翻訳したものです。
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
「マネージド・ファンド/ミルバーン・マルチアセット・ファンド・リミテッド」

貸借対照表
(米ドル)

		2018年5月31日			2017年5月31日
	流動資産 損益を通じて公正価値で測定する金融資産:
	有価証券	10,926,749			30,864,253
	先物買建てポジション	162,245			444,556
	先物売建てポジション	2,267			73,843
	先物為替予約	270,117			345,842
	現金及び現金等価物	16,405,966			21,334,529
	その他未収金	468,690			128,035
	資産合計	28,236,034			53,191,058
	流動負債
	損益を通じて公正価値で測定する金融負債:
	先物買建てポジション	222,607			132,967
	先物売建てポジション	69,022			40,789
	先物為替予約	247,860			689,825
	短期借入金	1,149,068			2,128,424
	未払管理報酬及び未払パフォーマンスフィー	119,146			312,185
	その他未払費用	149,271			279,980
	負債(買戻可能参加優先株保有者に帰属する純資産を除く)	1,956,974			3,584,170
	買戻可能参加優先株保有者に帰属する純資産	26,279,060			49,606,888
	負債純資産合計	28,236,034			53,191,058
一株当たり買戻可能参加優先株の純資産額: クラスD日本円 2018年5月31日現在: 10,083.00円 2017年5月31日現在: 10,079.00円

損益計算書
2017年6月1日～2018年5月31日
(米ドル)

	2018年5月31日		2017年5月31日
総受取配当金	737,052		1,265,270
受取利息	73,820		36,289
損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び負債にかかる公正価値の純変動	663,948		6,992,566
投資収益(損失)合計	1,474,820		8,294,125
管理報酬及びパフォーマンスフィー	(483,855)		(994,389)
配当金	-		(27,501)
その他費用	(70,825)		(135,311)
費用合計	(554,680)		(1,157,201)
金融費用	(10,716)		(22,686)
税引前利益(損失)	909,424		7,114,238
税金	(77,054)		(254,691)
運用による買戻可能参加優先株保有者に帰属する純資産の増(減)	832,370		6,859,547

買戻可能参加優先株保有者に帰属する純資産の変動計算書
(米ドル)

	2018年5月31日		2017年5月31日
期首の買戻可能参加優先株保有者に帰属する純資産	49,606,888		93,286,018
株式の発行額	-		878,900
株式の買戻額	(24,160,198)		(51,417,577)
運用による買戻可能参加優先株保有者に帰属する純資産の増(減)	832,370		6,859,547
期末の買戻可能参加優先株保有者に帰属する純資産	26,279,060		49,606,888

2.「リクソー・マネー・マザーファンドⅡ」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査対象外であります。
(1)貸借対照表

			(単位:円)
区分	注記事項	2019年 3月15日現在	2019年 9月15日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン		59,920,811	40,900,200
流動資産合計		59,920,811	40,900,200
資産合計		59,920,811	40,900,200
負債の部
流動負債
未払利息		114	318
流動負債合計		114	318
負債合計		114	318
純資産の部
元本等
元本	1,2	60,073,545	41,024,016
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	3	△152,848	△124,134
元本等合計		59,920,697	40,899,882
純資産合計		59,920,697	40,899,882
負債純資産合計		59,920,811	40,900,200

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)

区分	(2019年3月15日現在)	(2019年9月15日現在)
1.元本の推移 期首元本額 期中追加設定元本額 期中一部解約元本額 元本の内訳 ミルバーン・コーナーストーン・ファンド	130,189,738円 -円 70,116,193円 60,073,545円	60,073,545円 -円 19,049,529円 41,024,016円
合計	60,073,545円	41,024,016円
2.本報告書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における受益権の総数 3. 元本の欠損	60,073,545口 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は152,848円であります。	41,024,016口 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は124,134円であります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分	(2019年3月15日現在)	(2019年9月15日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表上の金融商品はすべて時価で計上されているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 同左
3.金融商品の時価等に関する事項 についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
(2019年3月15日現在)
該当事項はありません。
(2019年9月15日現在)
該当事項はありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(2019年3月15日現在)
該当事項はありません。
(2019年9月15日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

区分	(2019年3月15日現在)	(2019年9月15日現在)
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	0.9975円 (9,975円)	0.9970円 (9,970円)

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。