有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(平成26年12月23日-平成27年6月22日)
(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項
2.金融商品の時価等に関する事項
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
(重要な後発事象に関する注記)
(元本の増減)
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 項目 | 第15特定期間 自 平成26年12月23日 至 平成27年 6月22日 |
| 1.運用資産の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券 |
| 基準価額で評価しております。 | |
| 2.費用・収益の計上基準 | 有価証券売買等損益の計上基準 |
| 約定日基準で計上しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 第14特定期間末 (平成26年12月22日現在) | 第15特定期間末 (平成27年 6月22日現在) | ||||||
| 1. | 特定期間の末日における受益権の総数 | 1. | 特定期間の末日における受益権の総数 | ||||
| 6,350,420,251口 | 5,714,789,349口 | ||||||
| 2. | 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額 | 2. | 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額 | ||||
| 元本の欠損 | 2,043,819,854円 | 元本の欠損 | 1,955,241,943円 | ||||
| 3. | 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | 3. | 特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | ||||
| 1口当たりの純資産額 | 0.6782円 | 1口当たりの純資産額 | 0.6579円 | ||||
| (1万口当たりの純資産額) | (6,782円) | (1万口当たりの純資産額) | (6,579円) | ||||
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
| 第14特定期間 自 平成26年 6月24日 至 平成26年12月22日 | 第15特定期間 自 平成26年12月23日 至 平成27年 6月22日 | ||||||||
| 1. | 当ファンドの投資対象である「新興国高金利通貨オープン マ ザーファンド」において、信託財産の運用の指図に係る権限の 全部又は一部を委託するために要する費用 | 1. | 当ファンドの投資対象である「新興国高金利通貨オープン マ ザーファンド」において、信託財産の運用の指図に係る権限の 全部又は一部を委託するために要する費用 | ||||||
| 3,789,308円 | 2,941,227円 | ||||||||
| 2. | 分配金の計算過程 | 2. | 分配金の計算過程 | ||||||
| 第78計算期 平成26年 6月24日 平成26年 7月22日 計算期末における分配対象金額166,208,830円(1万口当たり209.76円)のうち、19,807,809円(1万口当たり25.00円)を分配金額としております。 | 第84計算期 平成26年12月23日 平成27年 1月22日 計算期末における分配対象金額157,440,215円(1万口当たり249.86円)のうち、15,751,902円(1万口当たり25.00円)を分配金額としております。 | ||||||||
| 項目 | 項目 | ||||||||
| 費用控除後の配当等収益額 | A | 40,623,271円 | 費用控除後の配当等収益額 | A | 35,103,907円 | ||||
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | ―円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | ―円 | ||||
| 収益調整金額 | C | 4,353,993円 | 収益調整金額 | C | 4,313,635円 | ||||
| 分配準備積立金額 | D | 121,231,566円 | 分配準備積立金額 | D | 118,022,673円 | ||||
| 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 166,208,830円 | 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 157,440,215円 | ||||
| 当ファンドの期末残存口数 | F | 7,923,123,727口 | 当ファンドの期末残存口数 | F | 6,300,760,896口 | ||||
| 1万口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 209.76円 | 1万口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 249.86円 | ||||
| 1万口当たり分配金額 | H | 25.00円 | 1万口当たり分配金額 | H | 25.00円 | ||||
| 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 19,807,809円 | 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 15,751,902円 | ||||
| 第79計算期 平成26年 7月23日 平成26年 8月22日 計算期末における分配対象金額167,080,302円(1万口当たり212.14円)のうち、19,687,700円(1万口当たり25.00円)を分配金額としております。 | 第85計算期 平成27年 1月23日 平成27年 2月23日 計算期末における分配対象金額155,203,122円(1万口当たり252.98円)のうち、15,336,694円(1万口当たり25.00円)を分配金額としております。 | ||||||||
| 項目 | 項目 | ||||||||
| 費用控除後の配当等収益額 | A | 21,502,360円 | 費用控除後の配当等収益額 | A | 17,086,467円 | ||||
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | ―円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | ―円 | ||||
| 収益調整金額 | C | 4,533,430円 | 収益調整金額 | C | 4,393,749円 | ||||
| 分配準備積立金額 | D | 141,044,512円 | 分配準備積立金額 | D | 133,722,906円 | ||||
| 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 167,080,302円 | 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 155,203,122円 | ||||
| 当ファンドの期末残存口数 | F | 7,875,080,012口 | 当ファンドの期末残存口数 | F | 6,134,677,746口 | ||||
| 1万口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 212.14円 | 1万口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 252.98円 | ||||
| 1万口当たり分配金額 | H | 25.00円 | 1万口当たり分配金額 | H | 25.00円 | ||||
| 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 19,687,700円 | 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 15,336,694円 | ||||
| 第80計算期 平成26年 8月23日 平成26年 9月22日 計算期末における分配対象金額167,183,472円(1万口当たり215.03円)のうち、19,435,187円(1万口当たり25.00円)を分配金額としております。 | 第86計算期 平成27年 2月24日 平成27年 3月23日 計算期末における分配対象金額152,772,245円(1万口当たり253.11円)のうち、15,087,917円(1万口当たり25.00円)を分配金額としております。 | ||||||||
| 項目 | 項目 | ||||||||
| 費用控除後の配当等収益額 | A | 21,586,833円 | 費用控除後の配当等収益額 | A | 15,074,230円 | ||||
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | ―円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | ―円 | ||||
| 収益調整金額 | C | 4,661,612円 | 収益調整金額 | C | 4,514,124円 | ||||
| 分配準備積立金額 | D | 140,935,027円 | 分配準備積立金額 | D | 133,183,891円 | ||||
| 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 167,183,472円 | 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 152,772,245円 | ||||
| 当ファンドの期末残存口数 | F | 7,774,075,032口 | 当ファンドの期末残存口数 | F | 6,035,166,914口 | ||||
| 1万口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 215.03円 | 1万口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 253.11円 | ||||
| 1万口当たり分配金額 | H | 25.00円 | 1万口当たり分配金額 | H | 25.00円 | ||||
| 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 19,435,187円 | 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 15,087,917円 | ||||
| 第81計算期 平成26年 9月23日 平成26年10月22日 計算期末における分配対象金額162,599,165円(1万口当たり212.28円)のうち、19,147,273円(1万口当たり25.00円)を分配金額としております。 | 第87計算期 平成27年 3月24日 平成27年 4月22日 計算期末における分配対象金額153,331,472円(1万口当たり258.57円)のうち、14,823,579円(1万口当たり25.00円)を分配金額としております。 | ||||||||
| 項目 | 項目 | ||||||||
| 費用控除後の配当等収益額 | A | 16,915,748円 | 費用控除後の配当等収益額 | A | 17,980,650円 | ||||
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | ―円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | ―円 | ||||
| 収益調整金額 | C | 4,737,130円 | 収益調整金額 | C | 4,630,775円 | ||||
| 分配準備積立金額 | D | 140,946,287円 | 分配準備積立金額 | D | 130,720,047円 | ||||
| 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 162,599,165円 | 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 153,331,472円 | ||||
| 当ファンドの期末残存口数 | F | 7,658,909,265口 | 当ファンドの期末残存口数 | F | 5,929,431,919口 | ||||
| 1万口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 212.28円 | 1万口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 258.57円 | ||||
| 1万口当たり分配金額 | H | 25.00円 | 1万口当たり分配金額 | H | 25.00円 | ||||
| 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 19,147,273円 | 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 14,823,579円 | ||||
| 第82計算期 平成26年10月23日 平成26年11月25日 計算期末における分配対象金額145,027,738円(1万口当たり223.18円)のうち、16,243,776円(1万口当たり25.00円)を分配金額としております。 | 第88計算期 平成27年 4月23日 平成27年 5月22日 計算期末における分配対象金額155,432,421円(1万口当たり265.51円)のうち、14,633,707円(1万口当たり25.00円)を分配金額としております。 | ||||||||
| 項目 | 項目 | ||||||||
| 費用控除後の配当等収益額 | A | 22,974,078円 | 費用控除後の配当等収益額 | A | 18,642,883円 | ||||
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | ―円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | ―円 | ||||
| 収益調整金額 | C | 4,170,154円 | 収益調整金額 | C | 4,769,683円 | ||||
| 分配準備積立金額 | D | 117,883,506円 | 分配準備積立金額 | D | 132,019,855円 | ||||
| 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 145,027,738円 | 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 155,432,421円 | ||||
| 当ファンドの期末残存口数 | F | 6,497,510,436口 | 当ファンドの期末残存口数 | F | 5,853,483,140口 | ||||
| 1万口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 223.18円 | 1万口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 265.51円 | ||||
| 1万口当たり分配金額 | H | 25.00円 | 1万口当たり分配金額 | H | 25.00円 | ||||
| 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 16,243,776円 | 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 14,633,707円 | ||||
| 第83計算期 平成26年11月26日 平成26年12月22日 計算期末における分配対象金額139,117,606円(1万口当たり219.05円)のうち、15,876,050円(1万口当たり25.00円)を分配金額としております。 | 第89計算期 平成27年 5月23日 平成27年 6月22日 計算期末における分配対象金額153,037,298円(1万口当たり267.78円)のうち、14,286,973円(1万口当たり25.00円)を分配金額としております。 | ||||||||
| 項目 | 項目 | ||||||||
| 費用控除後の配当等収益額 | A | 13,096,285円 | 費用控除後の配当等収益額 | A | 15,436,685円 | ||||
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | ―円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | ―円 | ||||
| 収益調整金額 | C | 4,205,121円 | 収益調整金額 | C | 4,809,513円 | ||||
| 分配準備積立金額 | D | 121,816,200円 | 分配準備積立金額 | D | 132,791,100円 | ||||
| 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 139,117,606円 | 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 153,037,298円 | ||||
| 当ファンドの期末残存口数 | F | 6,350,420,251口 | 当ファンドの期末残存口数 | F | 5,714,789,349口 | ||||
| 1万口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 219.05円 | 1万口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 267.78円 | ||||
| 1万口当たり分配金額 | H | 25.00円 | 1万口当たり分配金額 | H | 25.00円 | ||||
| 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 15,876,050円 | 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | 14,286,973円 | ||||
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項
| 第14特定期間 自 平成26年 6月24日 至 平成26年12月22日 | 第15特定期間 自 平成26年12月23日 至 平成27年 6月22日 |
| (1)金融商品に対する取組方針 | (1)金融商品に対する取組方針 |
| 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」(に基づいて定められた投資ガイドライン及び運用計画)に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。 | 同左 |
| (2)金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク | (2)金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク |
| 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「(有価証券に関する注記)」に記載しております。 これらは、市場リスク(価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスクなど)、信用リスク、及び流動性リスク等に晒されております。 | 同左 |
| (3)金融商品に係るリスク管理体制 | (3)金融商品に係るリスク管理体制 |
| 委託会社においては、運用部門から独立した部門が、信託財産の運用に係る法令、信託約款等の遵守状況や、「(2)金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク」に記載したリスクについてのモニタリングを行い、その結果に基づき経営陣・運用部門その他関連部署へ報告を行っております。 | 同左 |
| ①市場リスクの管理 | ①市場リスクの管理 |
| 市場リスクに関しては、ファンドの運用方針等を踏まえ、組入資産が保有するリスクを把握・分析することにより、リスク管理を行っております。 | 同左 |
| ②信用リスクの管理 | ②信用リスクの管理 |
| 信用リスクに関しては、クレジット市場の動向及び組入資産の発行体信用状況の変化等をモニタリングすることにより、リスク管理を行っております。 | 同左 |
| ③流動性リスクの管理 | ③流動性リスクの管理 |
| 流動性リスクに関しては、市場規模及び商品流動性の状況等について、把握・分析することにより、リスク管理を行っております。 | 同左 |
| (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | (4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 |
| 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 同左 |
2.金融商品の時価等に関する事項
| 第14特定期間末 (平成26年12月22日現在) | 第15特定期間末 (平成27年 6月22日現在) |
| (1)貸借対照表計上額、時価及びその差額 | (1)貸借対照表計上額、時価及びその差額 |
| 貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 同左 |
| (2)時価の算定方法 | (2)時価の算定方法 |
| 有価証券 | 有価証券 |
| 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 | 同左 |
| コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 | コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 |
| これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
| 種類 | 第14特定期間末 (平成26年12月22日現在) | 第15特定期間末 (平成27年 6月22日現在) |
| 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円) | 最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円) | |
| 親投資信託受益証券 | △177,059,785 | △47,351,084 |
| 合計 | △177,059,785 | △47,351,084 |
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
| 第14特定期間 自 平成26年 6月24日 至 平成26年12月22日 | 第15特定期間 自 平成26年12月23日 至 平成27年 6月22日 |
| 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。 |
(重要な後発事象に関する注記)
| 第15特定期間 自 平成26年12月23日 至 平成27年 6月22日 |
| 該当事項はありません。 |
(元本の増減)
| 第14特定期間末 (平成26年12月22日現在) | 第15特定期間末 (平成27年 6月22日現在) | ||
| 期首元本額 | 8,058,993,719円 | 期首元本額 | 6,350,420,251円 |
| 期中追加設定元本額 | 59,452,701円 | 期中追加設定元本額 | 48,111,772円 |
| 期中一部解約元本額 | 1,768,026,169円 | 期中一部解約元本額 | 683,742,674円 |
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