有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(平成28年6月23日-平成28年12月22日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [ 平成28年6月22日現在 ]	当期 [ 平成28年12月22日現在 ]
※1	期首元本額	5,279,108,662円	4,989,041,210円
	期中追加設定元本額	55,141,015円	65,877,120円
	期中一部解約元本額	345,208,467円	249,694,879円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	2,453,563,151円	2,150,975,826円
3	受益権の総数	4,989,041,210口	4,805,223,451口
4	1口当たり純資産額	0.5082円	0.5524円
	(1万口当たり純資産額)	(5,082円)	(5,524円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期(自 平成27年12月23日 至 平成28年6月22日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 「新興国高金利通貨オープン マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の30の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
※2	分配金の計算過程

			( 自 平成27年12月23日 至 平成28年1月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	23,289,592円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	5,907,833円
	分配準備積立金額	D	133,590,649円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	162,788,074円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,227,932,068口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	311円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	13,069,830円

			( 自 平成28年1月23日 至 平成28年2月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	9,632,336円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	6,128,986円
	分配準備積立金額	D	142,633,878円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	158,395,200円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,193,444,320口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	304円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	12,983,610円

			( 自 平成28年2月23日 至 平成28年3月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	10,858,372円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	6,285,079円
	分配準備積立金額	D	136,859,609円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	154,003,060円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,110,725,680口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	301円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	12,776,814円

			( 自 平成28年3月23日 至 平成28年4月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	10,489,180円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	6,404,709円
	分配準備積立金額	D	131,986,059円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	148,879,948円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,004,763,749口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	297円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	12,511,909円

			( 自 平成28年4月23日 至 平成28年5月23日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	10,242,322円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	6,638,325円
	分配準備積立金額	D	129,685,465円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	146,566,112円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,002,675,285口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	292円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	12,506,688円

			( 自 平成28年5月24日 至 平成28年6月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	9,944,982円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	6,863,316円
	分配準備積立金額	D	126,852,975円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	143,661,273円
	当ファンドの期末残存口数	F	4,989,041,210口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	287円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	12,472,603円

当期(自 平成28年6月23日 至 平成28年12月22日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 「新興国高金利通貨オープン マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の30の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。

※2

分配金の計算過程

			( 自 平成28年6月23日 至 平成28年7月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	17,101,077円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	7,059,741円
	分配準備積立金額	D	123,271,375円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	147,432,193円
	当ファンドの期末残存口数	F	4,955,223,453口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	297円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	12,388,058円

			( 自 平成28年7月23日 至 平成28年8月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	10,063,777円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	7,305,192円
	分配準備積立金額	D	127,673,468円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	145,042,437円
	当ファンドの期末残存口数	F	4,952,280,837口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	292円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	12,380,702円

			( 自 平成28年8月23日 至 平成28年9月23日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	11,130,934円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	7,462,071円
	分配準備積立金額	D	123,563,178円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	142,156,183円
	当ファンドの期末残存口数	F	4,889,146,234口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	290円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	12,222,865円

			( 自 平成28年9月24日 至 平成28年10月24日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	11,487,408円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	7,684,273円
	分配準備積立金額	D	121,855,552円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	141,027,233円
	当ファンドの期末残存口数	F	4,873,541,944口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	289円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	12,183,854円

			( 自 平成28年10月25日 至 平成28年11月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	9,793,185円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	7,894,720円
	分配準備積立金額	D	120,580,303円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	138,268,208円
	当ファンドの期末残存口数	F	4,858,841,033口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	284円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	12,147,102円

			( 自 平成28年11月23日 至 平成28年12月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	13,461,570円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	8,265,689円
	分配準備積立金額	D	116,511,475円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	138,238,734円
	当ファンドの期末残存口数	F	4,805,223,451口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	287円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	12,013,058円

(金融商品に関する注記)
1 金融商品の状況に関する事項

	区 分	前期 ( 自 平成27年12月23日 至 平成28年 6月22日 )	当期 ( 自 平成28年 6月23日 至 平成28年12月22日 )
1	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同 左
2	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
		親投資信託受益証券は、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。	同 左
		また、親投資信託受益証券に係るデリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同 左
3	金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部門から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同 左
		親投資信託受益証券は、ファンドの運用の指図に関する権限を再委託しております。この場合、再委託先で投資リスクに対する管理体制を構築しているほか、当該再委託先のリスクの管理体制や管理状況の確認を委託会社で行っております。	同 左

2 金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 [ 平成28年6月22日現在 ]	当期 [ 平成28年12月22日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

	前期 [ 平成28年6月22日現在 ]	当期 [ 平成28年12月22日現在 ]
種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△42,280,566	169,429,643
合計	△42,280,566	169,429,643

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。