有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(平成27年6月23日-平成27年12月22日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [ 平成27年6月22日現在 ]	当期 [ 平成27年12月22日現在 ]
※1	期首元本額	6,350,420,251円	5,714,789,349円
	期中追加設定元本額	48,111,772円	50,208,975円
	期中一部解約元本額	683,742,674円	485,889,662円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	1,955,241,943円	2,278,294,924円
3	受益権の総数	5,714,789,349口	5,279,108,662口
4	1口当たり純資産額	0.6579円	0.5684円
	(1万口当たり純資産額)	(6,579円)	(5,684円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期(自 平成26年12月23日 至 平成27年6月22日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 「新興国高金利通貨オープン マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の30の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
※2	分配金の計算過程

			( 自 平成26年12月23日 至 平成27年1月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	35,103,907円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	4,313,635円
	分配準備積立金額	D	118,022,673円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	157,440,215円
	当ファンドの期末残存口数	F	6,300,760,896口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	249円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	15,751,902円

			( 自 平成27年1月23日 至 平成27年2月23日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	17,086,467円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	4,393,749円
	分配準備積立金額	D	133,722,906円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	155,203,122円
	当ファンドの期末残存口数	F	6,134,677,746口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	252円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	15,336,694円

			( 自 平成27年2月24日 至 平成27年3月23日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	15,074,230円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	4,514,124円
	分配準備積立金額	D	133,183,891円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	152,772,245円
	当ファンドの期末残存口数	F	6,035,166,914口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	253円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	15,087,917円

			( 自 平成27年3月24日 至 平成27年4月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	17,980,650円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	4,630,775円
	分配準備積立金額	D	130,720,047円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	153,331,472円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,929,431,919口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	258円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	14,823,579円

			( 自 平成27年4月23日 至 平成27年5月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	18,642,883円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	4,769,683円
	分配準備積立金額	D	132,019,855円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	155,432,421円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,853,483,140口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	265円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	14,633,707円

			( 自 平成27年5月23日 至 平成27年6月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	15,436,685円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	4,809,513円
	分配準備積立金額	D	132,791,100円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	153,037,298円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,714,789,349口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	267円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	14,286,973円

当期(自 平成27年6月23日 至 平成27年12月22日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 「新興国高金利通貨オープン マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年1万分の30の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
※2	分配金の計算過程

			( 自 平成27年6月23日 至 平成27年7月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	31,311,688円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	4,901,560円
	分配準備積立金額	D	131,820,523円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	168,033,771円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,627,642,100口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	298円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	14,069,105円

			( 自 平成27年7月23日 至 平成27年8月24日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	14,011,682円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	5,043,152円
	分配準備積立金額	D	146,507,183円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	165,562,017円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,535,849,858口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	299円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	13,839,624円

			( 自 平成27年8月25日 至 平成27年9月24日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	12,587,212円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	5,198,738円
	分配準備積立金額	D	144,376,698円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	162,162,648円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,454,695,486口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	297円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	13,636,738円

			( 自 平成27年9月25日 至 平成27年10月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	12,664,872円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	5,406,058円
	分配準備積立金額	D	141,712,605円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	159,783,535円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,401,423,313口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	295円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	13,503,558円

			( 自 平成27年10月23日 至 平成27年11月24日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	14,434,032円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	5,582,162円
	分配準備積立金額	D	139,347,634円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	159,363,828円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,350,016,714口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	297円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	13,375,041円

			( 自 平成27年11月25日 至 平成27年12月22日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	9,885,068円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	5,732,449円
	分配準備積立金額	D	138,389,315円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	154,006,832円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,279,108,662口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	291円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	13,197,771円

(金融商品に関する注記)
1 金融商品の状況に関する事項

	区 分	前期 ( 自 平成26年12月23日 至 平成27年 6月22日 )	当期 ( 自 平成27年 6月23日 至 平成27年12月22日 )
1	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同 左
2	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
		親投資信託受益証券は、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。	同 左
		また、親投資信託受益証券に係るデリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同 左
3	金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部門から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同 左
		親投資信託受益証券は、ファンドの運用の指図に関する権限を再委託しております。この場合、再委託先で投資リスクに対する管理体制を構築しているほか、当該再委託先のリスクの管理体制や管理状況の確認を委託会社で行っております。	同 左

2 金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 [ 平成27年6月22日現在 ]	当期 [ 平成27年12月22日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

	前期 [ 平成27年6月22日現在 ]	当期 [ 平成27年12月22日現在 ]
種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△47,351,084	△101,901,881
合計	△47,351,084	△101,901,881

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。