半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(平成27年6月13日-平成28年6月13日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 7 期 [ 平成27年6月12日現在 ]	第 8 期中間計算期間末 [ 平成27年12月12日現在 ]
※1	期首元本額	41,257,904円	117,521,028円
	期中追加設定元本額	130,556,775円	30,990,249円
	期中一部解約元本額	54,293,651円	31,559,529円
2	受益権の総数	117,521,028口	116,951,748口
3	1口当たり純資産額	2.5806円	2.4841円
	(1万口当たり純資産額)	(25,806円)	(24,841円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第 7 期中間計算期間(自 平成26年6月13日 至 平成26年12月12日)

※1

運用に係る権限を委託するための費用 信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、下記の親投資信託の受益証券に係る純資産総額に、同親投資信託の受益証券に係る純資産総額と別に定める追加型証券投資信託の純資産総額とを合算した額に応じて段階的に定める次に掲げる率に応じて求めた率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。 エマージング・ソブリン・オープン マザーファンド 100億円以下の部分に対して 年1万分の55 100億円超300億円以下の部分に対して 年1万分の50 300億円超500億円以下の部分に対して 年1万分の45 500億円超1,000億円以下の部分に対して 年1万分の40 1,000億円超の部分に対して 年1万分の35 ワールド・リート・オープン マザーファンド 100億円未満の部分に対して 年1万分の60 100億円以上500億円未満の部分に対して 年1万分の55 500億円以上1,000億円未満の部分に対して 年1万分の50 1,000億円以上2,000億円未満の部分に対して 年1万分の45 2,000億円以上3,000億円未満の部分に対して 年1万分の40 3,000億円以上の部分に対して 年1万分の35

第 8 期中間計算期間(自 平成27年6月13日 至 平成27年12月12日)

※1

運用に係る権限を委託するための費用 信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、下記の親投資信託の受益証券に係る純資産総額に、同親投資信託の受益証券に係る純資産総額と別に定める追加型証券投資信託の純資産総額とを合算した額に応じて段階的に定める次に掲げる率に応じて求めた率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。 エマージング・ソブリン・オープン マザーファンド 100億円以下の部分に対して 年1万分の55 100億円超300億円以下の部分に対して 年1万分の50 300億円超500億円以下の部分に対して 年1万分の45 500億円超1,000億円以下の部分に対して 年1万分の40 1,000億円超の部分に対して 年1万分の35 ワールド・リート・オープン マザーファンド 100億円未満の部分に対して 年1万分の60 100億円以上500億円未満の部分に対して 年1万分の55 500億円以上1,000億円未満の部分に対して 年1万分の50 1,000億円以上2,000億円未満の部分に対して 年1万分の45 2,000億円以上3,000億円未満の部分に対して 年1万分の40 3,000億円以上の部分に対して 年1万分の35

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 7 期 [ 平成27年6月12日現在 ]	第 8 期中間計算期間末 [ 平成27年12月12日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「グローバル株式インカム マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成27年6月12日現在 ]	[ 平成27年12月11日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		138,265,056	51,907,417
コール・ローン		43,041,995	87,163,610
株式		15,033,237,923	12,635,793,093
派生商品評価勘定		51,372	6,996
未収入金		―	144,169,683
未収配当金		62,716,656	23,410,804
未収利息		61	138
流動資産合計		15,277,313,063	12,942,451,741
資産合計		15,277,313,063	12,942,451,741
負債の部
流動負債
未払金		48,635,969	―
未払解約金		104,243,311	11,029,584
流動負債合計		152,879,280	11,029,584
負債合計		152,879,280	11,029,584
純資産の部
元本等
元本	※1	8,133,043,129	7,468,803,880
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		6,991,390,654	5,462,618,277
元本等合計		15,124,433,783	12,931,422,157
純資産合計		15,124,433,783	12,931,422,157
負債純資産合計		15,277,313,063	12,942,451,741

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎月8日から翌月7日までであります。
(注2)平成27年12月12日が休業日のため、前営業日の平成27年12月11日現在における親投資信託の状況です。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における終値で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成27年6月12日現在 ]	[ 平成27年12月11日現在 ]
※1	期首	平成26年6月13日	平成27年6月13日
	期首元本額	10,826,734,871円	8,133,043,129円
	期首からの追加設定元本額	984,228,065円	365,043,869円
	期首からの一部解約元本額	3,677,919,807円	1,029,283,118円
	元本の内訳*
	グローバル財産3分法ファンド(毎月決算型)	3,958,168,273円	3,747,645,682円
	グローバル株式インカム(毎月決算型)	4,121,170,011円	3,665,693,246円
	グローバル財産3分法ファンド(1年決算型)	53,704,845円	55,464,952円
	(合 計)	8,133,043,129円	7,468,803,880円
2	受益権の総数	8,133,043,129口	7,468,803,880口
3	1口当たり純資産額	1.8596円	1.7314円
	(1万口当たり純資産額)	(18,596円)	(17,314円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成27年6月12日現在 ]	[ 平成27年12月11日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成27年6月12日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	123,495,000	―	123,450,000	45,000
	イギリスポンド	11,310,182	―	11,303,810	6,372
	合 計	134,805,182	―	134,753,810	51,372

		[ 平成27年12月11日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	ユーロ	7,780,718	―	7,773,722	6,996
	合 計	7,780,718	―	7,773,722	6,996

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
「ワールド・リート・オープン マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成27年6月12日現在 ]	[ 平成27年12月11日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		4,779,515,413	3,826,618,211
コール・ローン		11,536,754,353	5,789,757,443
投資証券		630,990,327,619	591,207,987,087
派生商品評価勘定		1,686,197	―
未収入金		392,672,330	73,336,027
未収配当金		894,741,350	1,084,547,448
未収利息		16,369	9,217
流動資産合計		648,595,713,631	601,982,255,433
資産合計		648,595,713,631	601,982,255,433
負債の部
流動負債
未払金		712,540,088	440,146,319
未払解約金		46,490,003	96,535,838
流動負債合計		759,030,091	536,682,157
負債合計		759,030,091	536,682,157
純資産の部
元本等
元本	※1	259,430,849,574	245,673,308,978
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		388,405,833,966	355,772,264,298
元本等合計		647,836,683,540	601,445,573,276
純資産合計		647,836,683,540	601,445,573,276
負債純資産合計		648,595,713,631	601,982,255,433

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎月11日から翌月10日までであります。
(注2)平成27年12月12日が休業日のため、前営業日の平成27年12月11日現在における親投資信託の状況です。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における終値で評価しております。
		投資証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における終値で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成27年6月12日現在 ]	[ 平成27年12月11日現在 ]
※1	期首	平成26年6月13日	平成27年6月13日
	期首元本額	247,341,625,855円	259,430,849,574円
	期首からの追加設定元本額	65,627,713,208円	12,547,282,117円
	期首からの一部解約元本額	53,538,489,489円	26,304,822,713円
	元本の内訳*
	グローバル財産3分法ファンド(毎月決算型)	2,965,220,731円	2,664,325,633円
	グローバル財産3分法ファンド(1年決算型)	40,232,087円	38,955,944円
	ワールド・リート・オープン(資産成長型)	790,632,167円	836,719,867円
	ワールド・リート・オープン(毎月決算型)	253,930,750,299円	240,216,915,083円
	ワールド・リート・オープン(1年決算型)	1,704,014,290円	1,916,392,451円
	(合 計)	259,430,849,574円	245,673,308,978円
2	受益権の総数	259,430,849,574口	245,673,308,978口
3	1口当たり純資産額	2.4971円	2.4482円
	(1万口当たり純資産額)	(24,971円)	(24,482円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成27年6月12日現在 ]	[ 平成27年12月11日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	デリバティブ取引は、該当事項はありません。
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成27年6月12日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	シンガポールドル	405,974,050	―	407,660,247	1,686,197
	合 計	405,974,050	―	407,660,247	1,686,197

[ 平成27年12月11日現在 ]
該当事項はありません。
(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
「エマージング・ソブリン・オープン マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成27年6月12日現在 ]	[ 平成27年12月11日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		2,922,809,674	3,758,321,956
コール・ローン		1,100,416,497	1,023,699,850
国債証券		91,041,332,006	74,687,691,283
特殊債券		3,692,080,432	3,325,742,634
社債券		15,528,286,672	16,081,730,134
派生商品評価勘定		344,152,771	386,789,618
未収入金		1,454,790,144	320,075,548
未収利息		1,614,395,161	1,308,390,311
前払費用		160,827,729	157,927,551
差入委託証拠金		1,345,931,567	522,032,570
流動資産合計		119,205,022,653	101,572,401,455
資産合計		119,205,022,653	101,572,401,455
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		696,578,717	81,826,242
未払金		826,325,558	899,366,379
未払解約金		46,893,549	40,058,585
流動負債合計		1,569,797,824	1,021,251,206
負債合計		1,569,797,824	1,021,251,206
純資産の部
元本等
元本	※1	38,531,898,505	33,111,365,237
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		79,103,326,324	67,439,785,012
元本等合計		117,635,224,829	100,551,150,249
純資産合計		117,635,224,829	100,551,150,249
負債純資産合計		119,205,022,653	101,572,401,455

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年2月6日から8月5日まで、および8月6日から翌年2月5日までであります。
(注2)平成27年12月12日が休業日のため、前営業日の平成27年12月11日現在における親投資信託の状況です。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引は金融商品取引所等における清算値段で評価しております。
		為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成27年6月12日現在 ]	[ 平成27年12月11日現在 ]
※1	期首	平成26年6月13日	平成27年6月13日
	期首元本額	69,469,027,192円	38,531,898,505円
	期首からの追加設定元本額	8,013,271,548円	3,177,759,041円
	期首からの一部解約元本額	38,950,400,235円	8,598,292,309円
	元本の内訳*
	エマージング・ソブリン・オープン(毎月決算型)	13,738,591,938円	12,389,739,276円
	エマージング・ソブリン・オープン(1年決算型)	2,550,940,208円	2,702,352,099円
	エマージング・ソブリン・ファンド	171,216,228円	163,724,030円
	エマージング・ソブリン・オープン(毎月決算型)為替ヘッジあり	19,355,223,969円	15,400,913,257円
	グローバル財産3分法ファンド(毎月決算型)	2,412,163,413円	2,153,805,830円
	グローバル財産3分法ファンド(1年決算型)	32,729,088円	31,590,836円
	エマージング・ソブリン・オープン(資産成長型)	199,862,620円	200,184,273円
	エマージング・ソブリン・オープン(資産成長型)為替ヘッジあり	71,171,041円	69,055,636円
	(合 計)	38,531,898,505円	33,111,365,237円
2	受益権の総数	38,531,898,505口	33,111,365,237口
3	1口当たり純資産額	3.0529円	3.0368円
	(1万口当たり純資産額)	(30,529円)	(30,368円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(注)一部債券銘柄の種別を特殊債券から社債券へ変更を行っております。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成27年6月12日現在 ]	[ 平成27年12月11日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
債券関連

		[ 平成27年6月12日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	債券先物取引
	売建	12,488,561,347	―	12,341,360,772	147,200,575
	合 計	12,488,561,347	―	12,341,360,772	147,200,575

		[ 平成27年12月11日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	債券先物取引
	売建	6,502,917,086	―	6,452,088,241	50,828,845
	合 計	6,502,917,086	―	6,452,088,241	50,828,845

(注)時価の算定方法
1 先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として、直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または終値で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い終値や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2 先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
通貨関連

		[ 平成27年6月12日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	10,067,933,809	―	10,109,303,001	△41,369,192
	ユーロ	19,009,264,613	―	19,630,200,748	△620,936,135
	買建
	アメリカドル	19,013,691,993	―	19,117,566,068	103,874,075
	ユーロ	10,067,933,809	―	10,126,738,540	58,804,731
	合 計	58,158,824,224	―	58,983,808,357	△499,626,521

		[ 平成27年12月11日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	10,017,448,190	―	10,057,889,486	△40,441,296
	ユーロ	17,822,130,640	―	17,673,003,270	149,127,370
	買建
	アメリカドル	17,858,664,097	―	17,993,992,724	135,328,627
	ユーロ	10,017,448,190	―	10,027,568,020	10,119,830
	合 計	55,715,691,117	―	55,752,453,500	254,134,531

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。