iFreeETF日経平均インバース・インデックス（1456）の（分配準備積立金）の推移 - 第一四半期

有報情報

#1 その他、委託会社等の概況（連結）

(3) 【その他】
a. 定款の変更、事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項

2026/10/02 9:35

#2 ファンドの経理状況（連結）

3 【ファンドの経理状況】
e border="0" style="border-collapse:collapse">(1) 当ファンドの中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第284条及び第307条の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。

2026/10/02 9:35

#3 中間損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【中間損益及び剰余金計算書】

		前中間計算期間自2025年1月11日至2025年7月10日	当中間計算期間自2026年1月11日至2026年7月10日
営業収益
	受取利息	5,995,501	8,070,782
	有価証券売買等損益	6,901,855	13,871,004
	派生商品取引等損益	△1,729,300	△1,787,804,200
	営業収益合計	11,168,056	△1,765,862,414
営業費用
	受託者報酬	1,978,779	1,736,317
	委託者報酬	27,703,515	24,309,068
	その他費用	※12,151,875	※11,885,390
	営業費用合計	31,834,169	27,930,775
営業利益又は営業損失(△)		△20,666,113	△1,793,793,189
経常利益又は経常損失(△)		△20,666,113	△1,793,793,189
中間純利益又は中間純損失(△)		△20,666,113	△1,793,793,189
期首剰余金又は期首欠損金(△)		△32,100,373,079	△38,428,034,750
剰余金増加額又は欠損金減少額		32,231,958,927	111,508,527,733
	中間一部交換に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	32,231,958,927	111,508,527,733
剰余金減少額又は欠損金増加額		32,290,842,076	95,378,692,504
	中間追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	32,290,842,076	95,378,692,504
中間剰余金又は中間欠損金(△)		△32,179,922,341	△24,091,992,710

2026/10/02 9:35

#4 中間注記表（連結）

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

2026/10/02 9:35

#5 事業の内容及び営業の状況、委託会社等の概況（連結）

(2) 【事業の内容及び営業の状況】
委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行なうとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行なっています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務等の関連する業務を行なっています。

2026/10/02 9:35

#6 分配の推移（連結）

② 【分配の推移】

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">② 【分配の推移】

	1口当たり分配金(円)
第2計算期間	0.0
第3計算期間	0.0
第4計算期間	0.0
第5計算期間	0.0
第6計算期間	0.0
第7計算期間	0.0
第8計算期間	0.0
第9計算期間	0.0
第10計算期間	0.0
第11計算期間	0.0

e border="0" style="width:240.0pt;border-collapse:collapse">1口当たり分配金(円)第2計算期間0.0第3計算期間0.0第4計算期間0.0第5計算期間0.0第6計算期間0.0第7計算期間0.0第8計算期間0.0第9計算期間0.0第10計算期間0.0第11計算期間0.0

2026/10/02 9:35

#7 収益率の推移（連結）

③ 【収益率の推移】

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">③ 【収益率の推移】

	収益率(%)
第2計算期間	△17.8
第3計算期間	△22.3
第4計算期間	9.8
第5計算期間	△19.9
第6計算期間	△23.8
第7計算期間	△7.1
第8計算期間	0.8
第9計算期間	△28.3
第10計算期間	△20.5
第11計算期間	△30.2

e border="0" style="width:240.0pt;border-collapse:collapse">収益率(%)第2計算期間△17.8第3計算期間△22.3第4計算期間9.8第5計算期間△19.9第6計算期間△23.8第7計算期間△7.1第8計算期間0.8第9計算期間△28.3第10計算期間△20.5第11計算期間△30.2e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(参考)マザーファンド ダイワ・マネーストック・マザーファンド

(1) 投資状況 (2026年6月30日現在)
投資状況

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(1) 投資状況 (2026年6月30日現在)投資状況

投資資産の種類		時価(円)	投資比率(%)
国債証券		158,763,784,468	82.83
	内 日本	158,763,784,468	82.83
コール・ローン、その他の資産(負債控除後)		32,920,945,419	17.17
純資産総額		191,684,729,887	100.00

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">投資資産の種類時価(円)投資比率(%)国債証券158,763,784,46882.83内 日本158,763,784,46882.83コール・ローン、その他の資産(負債控除後)32,920,945,41917.17純資産総額191,684,729,887100.00

(注1)	投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
(注2)	投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。(注2)投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。(参考情報)運用実績

2026/10/02 9:35

#8 委託会社等の概況（連結）

【委託会社等の概況】2026/10/02 9:35

#9 委託会社等の経理状況（連結）

当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)に基づいて作成しております。2026/10/02 9:35

#10 投資状況（連結）

(1) 【投資状況】 (2026年6月30日現在)
投資状況

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(1) 【投資状況】 (2026年6月30日現在)投資状況

投資資産の種類		時価(円)	投資比率(%)
親投資信託受益証券		2,190,702,132	56.10
	内 日本	2,190,702,132	56.10
コール・ローン、その他の資産(負債控除後)		1,714,468,476	43.90
純資産総額		3,905,170,608	100.00

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">投資資産の種類時価(円)投資比率(%)親投資信託受益証券2,190,702,13256.10内 日本2,190,702,13256.10コール・ローン、その他の資産(負債控除後)1,714,468,47643.90純資産総額3,905,170,608100.00

その他の資産の投資状況

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">その他の資産の投資状況

投資資産の種類		時価(円)	投資比率(%)
株価指数先物取引(売建)		2,947,980,000	△75.49
	内 日本	2,947,980,000	△75.49

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">投資資産の種類時価(円)投資比率(%)株価指数先物取引(売建)2,947,980,000△75.49内 日本2,947,980,000△75.49

(注1)	投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。
(注2)	投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。
(注3)	株価指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。

e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。(注2)投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。(注3)株価指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。

2026/10/02 9:35

#11 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2) 【損益計算書】

												(単位:百万円)
							前事業年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)				当事業年度(自 2025年4月1日至 2026年3月31日)
	営業収益
		委託者報酬							91,634				104,615
		その他営業収益							1,233				3,205
		営業収益計							92,868				107,820
	営業費用
		支払手数料							37,180				41,200
		広告宣伝費							1,124				1,129
		調査費							13,135				15,770
			調査費						1,954				2,312
			委託調査費						11,180				13,457
		委託計算費							1,957				2,120
		営業雑経費							3,114				4,313
			通信費						167				165
			印刷費						483				472
			協会費						57				61
			諸会費						18				20
			その他営業雑経費						2,388				3,593
		営業費用計							56,512				64,534
	一般管理費
		給料							7,599				8,495
			役員報酬						453				422
			給料・手当						5,116				5,773
			賞与						572				561
			賞与引当金繰入額						1,456				1,738
		福利厚生費							1,070				1,132
		交際費							108				116
		旅費交通費							247				284
		租税公課							1,004				1,061
		不動産賃借料							1,298				1,318
		退職給付費用							349				393
		役員退職慰労引当金繰入額							6				7
		固定資産減価償却費							444				452
		諸経費							2,164				2,777
		一般管理費計							14,293				16,042
	営業利益								22,061				27,243

e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円)前事業年度

2026/10/02 9:35

#12 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

gif" alt="">当事業年度(自 2025年4月1日 至 2026年3月31日)
2026/10/02 9:35

#13 純資産の推移（連結）

(2) 【運用実績】

① 【純資産の推移】

e border="0" style="width:495.0pt;margin-left:.25pt;border-collapse:collapse">(2) 【運用実績】① 【純資産の推移】

	純資産総額 (分配落) (円)	純資産総額 (分配付) (円)	1口当たりの 純資産額 (分配落)(円)	1口当たりの 純資産額 (分配付)(円)	東京証券取引所 市場相場
第2計算期間末 (2017年1月10日)	19,375,173,036	19,375,173,036	8,828.7	8,828.7	8,840
第3計算期間末 (2018年1月10日)	7,576,608,102	7,576,608,102	6,856.8	6,856.8	6,860
第4計算期間末 (2019年1月10日)	6,388,134,816	6,388,134,816	7,530.8	7,530.8	7,520
第5計算期間末 (2020年1月10日)	36,819,757,857	36,819,757,857	6,029.9	6,029.9	6,030
第6計算期間末 (2021年1月10日)	34,573,642,473	34,573,642,473	4,594.2	4,594.2	4,605
第7計算期間末 (2022年1月10日)	7,920,935,201	7,920,935,201	4,267.0	4,267.0	4,260
第8計算期間末 (2023年1月10日)	12,744,185,066	12,744,185,066	4,301.4	4,301.4	4,305
第9計算期間末 (2024年1月10日)	12,833,852,733	12,833,852,733	3,082.2	3,082.2	3,085
第10計算期間末 (2025年1月10日)	10,425,816,921	10,425,816,921	2,451.6	2,451.6	2,455
2025年6月末日	7,386,782,324	-	2,272.4	-	2,277
7月末日	13,166,288,287	-	2,227.5	-	2,231
8月末日	11,259,335,718	-	2,143.1	-	2,142
9月末日	12,096,570,125	-	2,018.8	-	2,016
10月末日	8,705,285,839	-	1,714.3	-	1,715
11月末日	7,506,971,371	-	1,780.5	-	1,779
12月末日	7,856,716,100	-	1,771.1	-	1,772
第11計算期間末 (2026年1月10日)	7,933,015,250	7,933,015,250	1,711.1	1,711.1	1,714
2026年1月末日	7,009,887,614	-	1,665.0	-	1,668
2月末日	6,861,114,230	-	1,496.5	-	1,503
3月末日	9,497,144,910	-	1,700.6	-	1,700
4月末日	7,172,676,632	-	1,448.4	-	1,455
5月末日	5,287,098,201	-	1,286.1	-	1,291
6月末日	3,905,170,608	-	1,204.5	-	1,204

e border="0" style="width:468.0pt;border-collapse:collapse">純資産総額 (分配落) (円)純資産総額 (分配付) (円)1口当たりの 純資産額 (分配落)(円)1口当たりの 純資産額 (分配付)(円)東京証券取引所 市場相場第2計算期間末 (2017年1月10日)19,375,173,03619,375,173,0368,828.78,828.78,840第3計算期間末 (2018年1月10日)7,576,608,1027,576,608,1026,856.86,856.86,860第4計算期間末 (2019年1月10日)6,388,134,8166,388,134,8167,530.87,530.87,520第5計算期間末 (2020年1月10日)36,819,757,85736,819,757,8576,029.96,029.96,030第6計算期間末 (2021年1月10日)34,573,642,47334,573,642,4734,594.24,594.24,605第7計算期間末 (2022年1月10日)7,920,935,2017,920,935,2014,267.04,267.04,260第8計算期間末 (2023年1月10日)12,744,185,06612,744,185,0664,301.44,301.44,305第9計算期間末 (2024年1月10日)12,833,852,73312,833,852,7333,082.23,082.23,085第10計算期間末 (2025年1月10日)10,425,816,92110,425,816,9212,451.62,451.62,4552025年6月末日7,386,782,324-2,272.4-2,2777月末日13,166,288,287-2,227.5-2,2318月末日11,259,335,718-2,143.1-2,1429月末日12,096,570,125-2,018.8-2,01610月末日8,705,285,839-1,714.3-1,71511月末日7,506,971,371-1,780.5-1,77912月末日7,856,716,100-1,771.1-1,772第11計算期間末 (2026年1月10日)7,933,015,2507,933,015,2501,711.11,711.11,7142026年1月末日7,009,887,614-1,665.0-1,6682月末日6,861,114,230-1,496.5-1,5033月末日9,497,144,910-1,700.6-1,7004月末日7,172,676,632-1,448.4-1,4555月末日5,287,098,201-1,286.1-1,2916月末日3,905,170,608-1,204.5-1,204e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(注)計算期間末日が休業日の場合は、前営業日の市場相場を記載しております。

2026/10/02 9:35

#14 設定及び解約の実績（連結）

2 【設定及び解約の実績】

	設定数量(口)	解約数量(口)
第2計算期間	9,176,294	12,865,722
第3計算期間	745,930	1,835,530
第4計算期間	6,389,196	6,645,900
第5計算期間	36,291,900	31,034,000
第6計算期間	11,569,270	10,150,000
第7計算期間	10,997,202	16,666,300
第8計算期間	12,127,800	11,021,334
第9計算期間	20,729,100	19,528,100
第10計算期間	10,412,113	10,323,300
第11計算期間	9,896,703	9,513,217

e border="0" style="width:496.0pt;border-collapse:collapse">設定数量(口)解約数量(口)第2計算期間9,176,29412,865,722第3計算期間745,9301,835,530第4計算期間6,389,1966,645,900第5計算期間36,291,90031,034,000第6計算期間11,569,27010,150,000第7計算期間10,997,20216,666,300第8計算期間12,127,80011,021,334第9計算期間20,729,10019,528,100第10計算期間10,412,11310,323,300第11計算期間9,896,7039,513,217

2026/10/02 9:35

#15 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1) 【貸借対照表】

												(単位:百万円)
							前事業年度(2025年3月31日)				当事業年度(2026年3月31日)
	資産の部
		流動資産
			現金・預金						13,153				7,798
			有価証券						1,194				652
			前払費用						513				717
			未収委託者報酬						19,097				23,971
			未収収益						110				230
			関係会社短期貸付金						70,000				52,400
			金銭の信託						-				18,993
			その他						94				404
			流動資産計						104,164				105,168
		固定資産
			有形固定資産					※1	61			※1	55
				建物					0				0
				器具備品					59				52
				建設仮勘定					0				2
			無形固定資産						1,160				1,262
				ソフトウェア					1,062				1,167
				ソフトウェア仮勘定					97				94
				その他					0				1
			投資その他の資産						14,856				21,090
				投資有価証券					9,348				13,401
				関係会社株式					3,414				5,586
				出資金					34				34
				長期差入保証金					1,049				1,050
				繰延税金資産					995				1,007
				その他					13				9
			固定資産計						16,077				22,408
		資産合計							120,241				127,577

e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円)前事業年度

2026/10/02 9:35

#16 資本金の額、委託会社等の概況（連結）

【資本金の額】
2026年6月末日現在
資本金の額 414億2,454万1,896円
発行可能株式総数 799万9,980株
発行済株式総数 326万657株
過去5年間における資本金の額の増減:2024年10月1日262億5,026万9,396円増加しました。2026/10/02 9:35