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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(令和3年1月21日-令和3年7月20日)

【提出】: 2021/10/19 9:02
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【項目】: 49項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における終値で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
当期[令和 3年 7月20日現在]
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [令和 3年 1月20日現在]	当期 [令和 3年 7月20日現在]
1.	期首元本額	907,704,385円	884,508,440円
	期中追加設定元本額	19,638,160円	40,385,837円
	期中一部解約元本額	42,834,105円	47,747,146円
2.	受益権の総数	884,508,440口	877,147,131口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自令和 2年 7月21日至令和 3年 1月20日				当期自令和 3年 1月21日至令和 3年 7月20日
1.	運用に係る権限を委託するための費用			1.	運用に係る権限を委託するための費用
	信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産総額に年1万分の10の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。				信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産総額に年1万分の10の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第72期令和 2年 7月21日令和 2年 9月23日				第75期令和 3年 1月21日令和 3年 3月22日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	―円		費用控除後の配当等収益額	A	1,041,593円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	17,405,683円
	収益調整金額	C	44,534,326円		収益調整金額	C	47,117,219円
	分配準備積立金額	D	153,612,406円		分配準備積立金額	D	147,873,051円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	198,146,732円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	213,437,546円
	当ファンドの期末残存口数	F	901,835,259口		当ファンドの期末残存口数	F	870,743,997口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,197円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,451円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,803,670円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,741,487円
	第73期令和 2年 9月24日令和 2年11月20日				第76期令和 3年 3月23日令和 3年 5月20日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	1,232,276円		費用控除後の配当等収益額	A	1,084,989円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	28,737,460円
	収益調整金額	C	44,945,968円		収益調整金額	C	49,196,661円
	分配準備積立金額	D	149,181,635円		分配準備積立金額	D	163,120,050円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	195,359,879円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	242,139,160円
	当ファンドの期末残存口数	F	891,588,503口		当ファンドの期末残存口数	F	873,250,854口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,191円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,772円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,783,177円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,746,501円
	第74期令和 2年11月21日令和 3年 1月20日				第77期令和 3年 5月21日令和 3年 7月20日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	3,241,366円		費用控除後の配当等収益額	A	3,797,523円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	4,498,364円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	12,942,720円
	収益調整金額	C	45,786,198円		収益調整金額	C	53,377,558円
	分配準備積立金額	D	146,282,297円		分配準備積立金額	D	188,139,722円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	199,808,225円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	258,257,523円
	当ファンドの期末残存口数	F	884,508,440口		当ファンドの期末残存口数	F	877,147,131口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,258円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	2,944円
	1万口当たり分配金額	H	20円		1万口当たり分配金額	H	20円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,769,016円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,754,294円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自令和 2年 7月21日至令和 3年 1月20日	当期自令和 3年 1月21日至令和 3年 7月20日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、投資証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。当ファンドは、ファンドの運用の指図に関する権限を再委託しております。この場合、再委託先で投資リスクに対する管理体制を構築しているほか、当該再委託先のリスクの管理体制や管理状況の確認を委託会社で行っております。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [令和 3年 1月20日現在]	当期 [令和 3年 7月20日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [令和 3年 1月20日現在]	当期 [令和 3年 7月20日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
投資証券	29,867,252	22,688,511
合計	29,867,252	22,688,511

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[令和 3年 1月20日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	257,992,356	―	258,295,400	△303,044
	イギリスポンド	85,907,337	―	86,455,300	△547,963
	ユーロ	161,272,548	―	159,794,520	1,478,028
合計		505,172,241	―	504,545,220	627,021

当期[令和 3年 7月20日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	272,863,425	―	272,114,251	749,174
	イギリスポンド	92,543,227	―	91,513,624	1,029,603
	ユーロ	158,409,003	―	157,347,147	1,061,856
合計		523,815,655	―	520,975,022	2,840,633

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [令和 3年 1月20日現在]	当期 [令和 3年 7月20日現在]
1口当たり純資産額	1.2029円	1.2722円
(1万口当たり純資産額)	(12,029円)	(12,722円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第26期(令和3年1月21日-令和3年7月20日)

開示資料

決算