有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成28年3月19日-平成28年9月20日)

「US短期ハイ・イールド債オープン 為替ヘッジありコース(毎月決算型)」
(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
		親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	ファンドの特定期間 当ファンドは、原則として毎年3月18日および9月18日を特定期間の末日としておりますが、当特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は平成28年3月19日から平成28年9月20日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [ 平成28年3月18日現在 ]	当期 [ 平成28年9月20日現在 ]
※1	期首元本額	179,803,303円	99,905,457円
	期中追加設定元本額	432,573円	18,198,964円
	期中一部解約元本額	80,330,419円	10,102,090円
※2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	14,729,131円	12,385,149円
3	受益権の総数	99,905,457口	108,002,331口
4	1口当たり純資産額	0.8526円	0.8853円
	(1万口当たり純資産額)	(8,526円)	(8,853円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
前期(自 平成27年9月19日 至 平成28年3月18日)

※1

分配金の計算過程

			( 自 平成27年9月19日 至 平成27年10月19日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,185,094円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	111,762円
	分配準備積立金額	D	6,962,653円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	8,259,509円
	当ファンドの期末残存口数	F	175,080,370口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	471円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	437,700円

			( 自 平成27年10月20日 至 平成27年11月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,196,425円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	111,132円
	分配準備積立金額	D	7,310,018円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	8,617,575円
	当ファンドの期末残存口数	F	166,112,102口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	518円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	415,280円

			( 自 平成27年11月19日 至 平成27年12月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	883,475円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	90,200円
	分配準備積立金額	D	6,273,233円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,246,908円
	当ファンドの期末残存口数	F	128,871,875口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	562円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	322,179円

			( 自 平成27年12月19日 至 平成28年1月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	777,601円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	71,100円
	分配準備積立金額	D	5,293,790円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,142,491円
	当ファンドの期末残存口数	F	99,843,016口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	615円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	249,607円

			( 自 平成28年1月19日 至 平成28年2月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	944,173円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	72,920円
	分配準備積立金額	D	5,821,784円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	6,838,877円
	当ファンドの期末残存口数	F	99,873,859口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	684円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	249,684円

			( 自 平成28年2月19日 至 平成28年3月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	984,461円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	75,004円
	分配準備積立金額	D	6,516,273円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	7,575,738円
	当ファンドの期末残存口数	F	99,905,457口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	758円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	249,763円

当期(自 平成28年3月19日 至 平成28年9月20日)

※1

分配金の計算過程

			( 自 平成28年3月19日 至 平成28年4月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,102,197円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,378,036円
	分配準備積立金額	D	7,250,971円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	9,731,204円
	当ファンドの期末残存口数	F	117,675,038口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	826円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	294,187円

			( 自 平成28年4月19日 至 平成28年5月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	1,065,842円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,380,468円
	分配準備積立金額	D	8,058,981円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	10,505,291円
	当ファンドの期末残存口数	F	117,705,362口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	892円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	294,263円

			( 自 平成28年5月19日 至 平成28年6月20日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	937,239円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,383,080円
	分配準備積立金額	D	8,830,560円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	11,150,879円
	当ファンドの期末残存口数	F	117,735,479口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	947円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	294,338円

			( 自 平成28年6月21日 至 平成28年7月19日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	867,186円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,411,554円
	分配準備積立金額	D	9,473,461円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	11,752,201円
	当ファンドの期末残存口数	F	118,044,269口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	995円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	295,110円

			( 自 平成28年7月20日 至 平成28年8月18日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	867,790円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,293,459円
	分配準備積立金額	D	9,186,067円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	11,347,316円
	当ファンドの期末残存口数	F	107,972,305口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,050円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	269,930円

			( 自 平成28年8月19日 至 平成28年9月20日 )
	費用控除後の配当等収益額	A	724,579円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,296,540円
	分配準備積立金額	D	9,783,927円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	11,805,046円
	当ファンドの期末残存口数	F	108,002,331口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,093円
	1万口当たり分配金額	H	25円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	270,005円

(金融商品に関する注記)
1 金融商品の状況に関する事項

	区 分	前期 ( 自 平成27年 9月19日 至 平成28年 3月18日 )	当期 ( 自 平成28年 3月19日 至 平成28年 9月20日 )
1	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同 左
2	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
		当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
3	金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部門から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同 左

2 金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 [ 平成28年3月18日現在 ]	当期 [ 平成28年9月20日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

	前期 [ 平成28年3月18日現在 ]	当期 [ 平成28年9月20日現在 ]
種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
投資信託受益証券	2,472,766	335,159
親投資信託受益証券	△3	△1
合計	2,472,763	335,158

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。